外貿(mào)會計做賬流程如下：一、采購貨物，采購商品時。借：商品采購，經(jīng)營費用=應交稅金-應交增值稅，貸：銀行存款或其他貨幣資金；商品驗收入庫時，借：庫存商品，貸：商品采購。二、商品托運出口，出庫待運時。出口企業(yè)儲運及

應付外匯賬款的實際匯率與記賬匯率差額記入?yún)R兌損益。6、銀行手續(xù)費：記入財務費用—手續(xù)費 7、結(jié)轉(zhuǎn)商品成本：借：商品銷售成本—出口成本 貸：存貨類科目 8、銷售收入：借：應收外匯收入 $*記賬匯率 貸:商品銷售收入—外貿(mào)收

1、購進出口商品的進項,不能抵扣。 (營改增后,支付貨運代理國內(nèi)費用部分增值稅 發(fā)票能否抵扣?全國各地處理方法不一,最好與當?shù)囟惥譁贤ê筇幚?；2、征退稅率差與生產(chǎn)企業(yè)一樣,計入主營業(yè)務成本。二、常見帳務處理:1、購

1、采購貨物 采購商品時：借：商品采購 經(jīng)營費用 應交稅金-應交增值稅（進項稅額）（根據(jù)增值稅專用發(fā)票上注明的稅額記帳）貸：銀行存款或其他貨幣資金 2、商品驗收入庫時：借：庫存商品 貸：商品采購 3、出口單據(jù)收齊且信

外貿(mào)財務記賬問題

1．負責公司的全面財務會計工作；2．負責制定并完成公司的財務會計制度、規(guī)定和辦法；3．解釋、解答與公司的財務會計有關的法規(guī)和制度；4．分析檢查公司財務收支和預算的執(zhí)行情況；5．審核公司的原始單據(jù)和辦理日常的會計業(yè)務；

外貿(mào)企業(yè)在應收賬款管理過程中,涉及部門、環(huán)節(jié)和人員眾多,首先要細化各部門的崗位職責和權限,確保各部門之間職責和權責明確,分工合理,信息暢通。在應收賬款風險管理上,首先外貿(mào)企業(yè)應設置專門的資金管理工作組,指定完善的信用政策,同時,針對

3、善于交際：無論是企業(yè)內(nèi)各部門還是與工商、稅務、銀行等部門，都需要財務經(jīng)理與之經(jīng)常打交道，試想一個不善于交際的財務經(jīng)理怎么能處理好與企業(yè)內(nèi)外各部門的關系呢，處理不好關系會怎么樣了，想信不說大家也想得到。4

6、定期參加企業(yè)資物資盤點工作，做好資產(chǎn)保值增值及其閑置資產(chǎn)再利用工作。7、按規(guī)定及時準確向總公司上報本企業(yè)財務經(jīng)營狀況、完成好總公司及本公司領導交給的其他臨時任務。

2、外貿(mào)企出口退稅（增值稅）核算外貿(mào)企業(yè)出口貨物必須單獨設賬核算購進金額和進項金額，如購進貨物當時不能確定用于出口或內(nèi)銷，一律記入出口庫存賬，內(nèi)銷時從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬。（1）購進出口貨物時借：庫存出口商品應

如何規(guī)范外貿(mào)企業(yè)財務工作

一、 庫存現(xiàn)金管理。公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。不準用“白條”

1、 對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。2、 貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務管理制度的執(zhí)行

二、公司設財務部，財務部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務會計工作。三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務帳目的登記工作。四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記帳、

1.4銷售分公司不得以"應收賬款"來調(diào)節(jié)銷售額,任何虛增虛減"應收賬款"發(fā)生額、人為提高或降低銷售業(yè)績的做法,均屬做假賬的違規(guī)行為,一經(jīng)查出將按違反財經(jīng)紀律從嚴處理分公司總經(jīng)理和財務經(jīng)理,分公司必須要加強對應收賬款的管理,堅決杜絕

1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī),確保財務工作的合法性。 2、建立健全公司各種財務管理制度,嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。 3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全,維護公司的合法權益。 4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支

1.主持計劃財務部的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業(yè)務工作；2.執(zhí)行總經(jīng)理和總會計師有關財務工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向總會計師、總經(jīng)理

企業(yè)財務管理制度大全?最好有帶各崗位的!越詳細越好!

商貿(mào)公司內(nèi)賬做賬整個流程如下：第一步：根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表按不同的經(jīng)濟業(yè)務類型分別填制收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)帳憑證。第二步：根據(jù)現(xiàn)金收、付款憑證逐筆序時登記現(xiàn)金日記帳；根據(jù)銀行存款收、付款憑證及其所附的

3、根據(jù)記賬憑證登記明細分類賬。4、根據(jù)科目匯總表登記總賬。5、期末，根據(jù)總賬和明細分類賬編制資產(chǎn)負債表和利潤表。如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務量不多，可以不設置明細分類賬，直接將逐筆業(yè)務登記總賬。實際會計實物要求會計人員

商貿(mào)公司進銷存做賬流程如下：1、選擇一種進銷存軟件處理。2、按進貨的品種設置進貨、出貨的明細帳。3、從先進先出法、加權平均法、移動加權平均法中選擇一種核算成本的方法。4、每月進行實地盤點，出盤點表,然后按實際盤點數(shù)

酒類商貿(mào)公司賬務處理的操作如下 1、每日營業(yè)收入傳票的編制，編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表和試算平衡表。收入憑證的編制方法是：借：應收帳款——客帳 應收帳款——結(jié)帳——明細 應收帳款——團隊 銀行存款 貸：

1、貿(mào)易公司適用《企業(yè)會計準則》或《企業(yè)會計制度》的，計提所得稅時：借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅實際補交所得稅時：借：應交稅費——應交企業(yè)所得稅貸：銀行存款結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤時：借：利

貿(mào)易公司如何做帳

(一)明確預算編制目標 各單位應根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)范和工作重點，明確自己單位本年的工作計劃，并根據(jù)工作計劃詳細編制本單位年度財務收支計劃；對于突發(fā)事件(專項工程)。各基層單位應確定事項的擬定預案盡量可行，費用盡量細化。并

外貿(mào)公司怎么管理財務 外貿(mào)公司和內(nèi)貿(mào)公司的財務管理方式是一樣的，只是在銷售管理上延伸了貿(mào)易當中的一種，進出口銷售而已。 如果你公司部門設定齊全，那么這部分進出口業(yè)務的工作，如外管局、海關、清報關工作由相關部門

企業(yè)采用售價進行日常核算的商品售價與進價之間的差額，通過“商品進銷差價”科目核算。本科目可按商品類別或?qū)嵨锕芾碡撠熑诉M行明細核算。商品進銷差價的主要賬務處理：（1）企業(yè)購入、加工收回以及銷售退回等增加的庫存商品，按

借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等 貸：銀行存款/應付賬款等。 2、出口貨物 借：銀行存款/應收賬款等 貸：主營業(yè)務收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品。 3、計算當期不得

生產(chǎn)企業(yè)出口貨物實行“免抵退”辦法；外貿(mào)出口企業(yè)實行出口退稅辦法。生產(chǎn)企業(yè)免抵稅額：當期出口收入乘以退稅率的金額，理論上應是退稅額，實際當中假如期末留抵稅額小于這個應退稅額，那么他們的差額就是“免抵稅額”，顧名

外貿(mào)企業(yè)出口商品及退稅的帳務處理流程：第一步，收到工廠開出的增值稅發(fā)票：借：庫存商品 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款/銀行存款等 第二步，商品出口時，根據(jù)出口報關單上注明的FOB價格乘以出口當日的

外貿(mào)公司怎么管理財務

貿(mào)易公司當然屬于商業(yè)，商業(yè)會計與普通的財會最大的不同就是商品的記價不同，分按照進價記賬和售價記賬，按照售價記賬必須設置“商品進銷差價”調(diào)整項目。 企業(yè)采用售價進行日常核算的商品售價與進價之間的差額，通過“商品進銷差價”科目核算。本科目可按商品類別或?qū)嵨锕芾碡撠熑诉M行明細核算。 商品進銷差價的主要賬務處理： （1）企業(yè)購入、加工收回以及銷售退回等增加的庫存商品，按商品售價，借記“庫存商品”科目，按商品進價，貸記“銀行存款”、“委托加工物資”等科目，按售價與進價之間的差額，貸記“商品進銷差價”科目。 （2）期（月）末分攤已銷商品的進銷差價，借記“商品進銷差價”科目，貸記“主營業(yè)務成本”科目。 銷售商品應分攤的商品進銷差價，按以下公式計算： 商品進銷差價率=期末分攤前本科目余額÷（“庫存商品”科目期末余額+“委托代銷商品”科目期末余額+“發(fā)出商品”科目期末余額+本期“主營業(yè)務收入”科目貸方發(fā)生額）×100% 本期銷售商品應分攤的商品進銷差價=本期“主營業(yè)務收入”科目貸方發(fā)生額×商品進銷差價率 企業(yè)的商品進銷差價率各期之間比較均衡的，也可以采用上期商品進銷差價率計算分攤本期的商品進銷差價。年度終了，應對商品進銷差價進行核實調(diào)整。 “商品進銷差價”科目的期末貸方余額，反映企業(yè)庫存商品的商品進銷差價。 擴展資料： 1、報關進口。出口企業(yè)應根據(jù)進口合約規(guī)定，憑全套進口 單證，作如下會計分錄： 借：材料采購—進料加工—××材料名稱 貸：應付外匯帳款（或銀行存款） 支付上述進口原輔料件的各項國內(nèi)直接費用，作如下會計分錄： 借：材料采購—進料加工—××材料名稱 貸：銀行存款 貨到岸時，計算應納進口關稅或消費稅，作如下會計分錄： 借：材料采購—進料加工—××材料名稱 貸：應交稅金—應交進口關稅 —應交進口消費稅2、交納進口料件的稅金。出口企業(yè)應根據(jù)海關出具的完稅憑證，作如下會計分錄： 借：應交稅金—應交進口關稅 —應交進口增值稅 —應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 對按稅法規(guī)定，不需交納進口關稅、增值稅的企業(yè)，不作應交稅金的上述會計分錄。 3、進口料件入庫。 進口料件入庫后，財務部門應憑儲運或業(yè)務部門開具的入庫單，作如下會計分錄： 借：原材料—進料加工—××商品名稱 貸：材料采購—進料加工—××商品名稱 外購出口配套的擴散 協(xié)作產(chǎn)品和委托加工產(chǎn)品的核算現(xiàn)行政策規(guī)定，生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物包括外購的與本企業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品名稱 性能相同，且使用本企業(yè)注冊商標的產(chǎn)品；外購的與本企業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品配套出口的產(chǎn)品；收購經(jīng)主管出口退稅的稅務機關認可的集團公司（或總廠）成員企業(yè)（或分廠）的產(chǎn)品；委托加工收回的產(chǎn)品。 一 購入。購入擴散 協(xié)作產(chǎn)品后，憑有關合同及有關憑證，作如下會計分錄: 借：材料采購 應交稅金—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款（應付賬款） 驗收入庫后，憑入庫單作如下會計分錄： 借：產(chǎn)成品 貸：材料采購 二、委托加工產(chǎn)品會計處理委托加工材料發(fā)出，憑加工合同和發(fā)料單作如下會計分錄：借：委托加工材料 貸：原材料 根據(jù)委托加工合同支付加工費，憑加工企業(yè)的加工發(fā)票和有關結(jié)算憑證，作如下會計分錄：借：委托加工材料 應交稅金——應交增值稅（進項稅） 貸：銀行存款（應付賬款）三、委托加工產(chǎn)品收回。 可直接對外銷售的，憑入庫單作如下會計分錄： 借：產(chǎn)成品 貸：委托加工材料 還需要繼續(xù)生產(chǎn)或加工的，憑入庫單作如下會計分錄： 借：原材料 貸：委托加工材料 銷售業(yè)務的核算 一、內(nèi)銷貨物處理 借：銀行存款（應收賬款） 貸：產(chǎn)品銷售收入 應交稅金——應交增值稅（銷項稅） 二、自營出口銷售銷售收入以及不得抵扣稅額均以外銷發(fā)票為依據(jù)。當期支付的國外費用在沖減收入后，在當期可暫不計算不得抵扣稅額沖減數(shù)，而在年末進行統(tǒng)一結(jié)算補稅；也可在當期同步計算不得抵扣稅額沖減數(shù)。 三、一般貿(mào)易的核算 1、銷售收入。 財會部門收到儲運或業(yè)務部門交來已出運全套出口單證，依開具的外銷出口發(fā)票上注明的出口額折換成人民幣后作如下會計分錄： 借：應收外匯賬款 貸：產(chǎn)品銷售收入—一般貿(mào)易出口銷售 收到外匯時，財會部門根據(jù)結(jié)匯水單等，作如下會計分錄： 借：匯兌損益 銀行存款 貸：應收外匯賬款—客戶名稱（美元，人民幣） 2 .不得抵扣稅額計算。按出口銷售額乘以征退稅率之差作如下會計分錄： 借：產(chǎn)品銷售成本—一般貿(mào)易出口 貸：應交稅金—應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 3 .運保傭沖減。運保傭的沖減有兩種處理方法，下面兩種方法分別進行核算。 A．暫不計算不得抵扣稅額的，根據(jù)運保傭金額作如下會計分錄： 借：產(chǎn)品銷售收入——一般貿(mào)易出口（紅字） 貸：銀行存款 B．在沖減的同時，按沖減金額同步計算不得抵扣稅額的，作如下會計分錄： 借：產(chǎn)品銷售收入——一般貿(mào)易出口（紅字） 貸：銀行存款 同時：借；產(chǎn)品銷售成本——一般貿(mào)易出口（紅字） 貸：應交稅金——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）（紅字）
內(nèi)部賬好做呀。就按正常走就行了。但主要的是讓你的老板明白就行了。有的企業(yè)老板看不懂財務報表，一般這種情況下，不用做會計憑證，就以表帶帳的形式，將收入分類統(tǒng)計分類列出；在將費用支出匯總，按大項羅列。;如；原材料支出工資；費用，將稅費單獨列出，然后收入-費用-稅費=利潤，一般做這樣的帳不是用權責發(fā)生制，采取得是收付實現(xiàn)制方法編制啊，這種報表，編制簡單，取數(shù)方便，最主要的是老板看得懂。記住，老板看了的讓他簽字認可就OK啦！
我們這是建筑公司，我之前找的財務制度你可以看看 我的電腦壞了 基本公司的制度丟了 你看看 不行你去百度文庫找 或到新浪資料庫看看 財務管理制度 第一條 為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。 第二條 公司財務部門的職能是： (一)認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。 (二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。 (三)積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。 (四)厲行節(jié)約，合理使用資金。 (五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。 (六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。 (七)完成公司交給的其他工作。 第三條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。 第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。 財務工作崗位職責 第五條 總會計師負責組織本公司的下列工作： (一)編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金； (二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益； (三)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析： (四)承辦公司領導交辦的其他工作。 第六條 會計的主要工作職責是： (一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。 (二)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。 (三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。 (四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第七條 出納的主要工作職責是： (一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 (二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。 (三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 (四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 (五)積 配合銀行做好對帳、報帳工作。 (六)配合會計做好各種帳務處理。 (七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第八條 審計的主要工作職責是： (一)認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。 (二)監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。 (三)詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。 (四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。 (五)糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。 (六)針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。 (七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 財務工作管理 第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。 第十一條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 第十二條 財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。 第十三條 財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關部門。 會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。 第十四條 財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。 財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 第十五條 財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。 財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。 第十六條 財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。 第十七條 財務審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。 第十八條 財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。 支票管理 第十九條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有"支票領用單"，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
財務部經(jīng)理崗位職責 　　 1．在總經(jīng)理的直接領導下，具體領導企業(yè)的財務政策和財務管理制度的實施，合理支配資金； 　　2．組織貫徹執(zhí)行《會計法》等法規(guī)和財務制度及財經(jīng)紀律，建立健全財務管理的各項制度，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，重大問題及時報告領導； 　　3．做好資金管理，組織各營業(yè)部門收銀員、出納員按規(guī)定程序、手續(xù)及時做好資金回籠，準時進賬、存款，保證日常合理開支需要的正常供給； 　　4．加強財務管理，分月、季、年編制和執(zhí)行財務計劃，正確合理調(diào)度資金，提高資金使用效率，指導各部門搞好經(jīng)濟核算，為企業(yè)的發(fā)展積累資金； 　　5．組織企業(yè)內(nèi)部各個環(huán)節(jié)的財務收支情況，遵守國家外匯管理條例，加強對外匯收支的管理和監(jiān)督； 　　6．組織全企業(yè)的經(jīng)濟核算工作，充分發(fā)揮財務工作的預算和監(jiān)督作用，組織編制和審核會計統(tǒng)計報表，并向上級財務部門報告工作，按上級規(guī)定時限及時組織編制財務預算和結(jié)算； 　　7．組織財會人員搞好會計核算，正確、及時、完整地記賬、算賬、報賬，并全面反映給企業(yè)領導，及時提供真實的會計核算資料； 　　8．負責與財政、稅務、金融部門的聯(lián)系，協(xié)助總經(jīng)理處理好與這些部門的關系，及時掌握財政、稅務及外匯動向； 　　9．負責辦理銀行貸款及還貸手續(xù)； 　　10．遵守、維護國家的財政紀律，嚴格掌握費用開支，認真執(zhí)行成本物資審批權限和費用報銷制度； 　　11．審查各部門的開支計劃，審查對外提供的財務資料，并轉(zhuǎn)報總經(jīng)理； 　　12．參與重要經(jīng)濟合同和經(jīng)濟協(xié)議的研究、審查，并負責對新產(chǎn)品、新項目的開發(fā)、技術改造，以及商品（勞務）價格和工資獎金方案的審核，及時提出具體的改進措施； 　　13．參與企業(yè)經(jīng)營管理和經(jīng)營決策，提高企業(yè)的管理水平和經(jīng)濟效益，為總經(jīng)理當家理財、把關，做好經(jīng)營參謀； 　　14．合理制定各部門的生產(chǎn)指標、成本費用、專項資金和流動資金定額，尤其應做好對三大成本費用（即食品、用具成本，勞動費用成本，能源銷售成本）的控制，精打細算，確保經(jīng)濟效益； 　　15．督促、檢查企業(yè)的固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財產(chǎn)、物資的使用、保管情況，注意發(fā)現(xiàn)和處理財產(chǎn)、物資管理中存在的問題，確保企業(yè)財產(chǎn)、物資的合理使用和安全管理； 　　16．督促有關人員重視應收賬款的催收工作，加速資金回籠；17．監(jiān)督采購人員做好客房、工程、辦公及勞保物料、用品的采購工作； 　　18．負責審查各項開支，密切與各部門的聯(lián)系，研究并合理掌握成本和費用； 　　19．組織財務人員，定期開展財務分析工作，考核經(jīng)營成果，分析經(jīng)營管理中存在的問題，及時向領導提出建議，促使企業(yè)不斷提高管理水平； 　　20．每季度全面檢查一次庫存現(xiàn)金和備用金情況，并不定期抽查各業(yè)務部門、收款崗位的庫存現(xiàn)金和備用金； 　　21．保存企業(yè)關于財務工作方面的文件、資料、合同和協(xié)議，督促本部門員工完整地保管企業(yè)的一切賬冊、報表憑證和原始單據(jù)； 　　22．負責本部門職工的思想教育和業(yè)務學習，定期組織、召開本部門的業(yè)務會議，抓好本部門內(nèi)部管理工作，不斷提高財會人員的素質(zhì)和財務管理水平； 　　23．負責本部門員工業(yè)務培訓工作，使屬下員工熟練掌握業(yè)務知識、操作程序和管理制度，并使各員工對本部門其他崗位的業(yè)務環(huán)節(jié)有所了解； 　　24．組織建立財務人員崗位責任制，負責對財務人員的考核。
關于外貿(mào)企業(yè)制定內(nèi)部財務管理辦法的指導意見 　　企業(yè)內(nèi)部財務管理辦法是企業(yè)根據(jù)《企業(yè)財務通則》和分行業(yè)的企業(yè)財務制度規(guī) 定，結(jié)合其自身生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求而制定的規(guī)范企業(yè)內(nèi)部財務活動的管理辦法 。外貿(mào)企業(yè)必須按照國家的統(tǒng)一要求，建立起科學、有序的內(nèi)部財務管理辦法，在把 國家賦予企業(yè)的理財權具體化、制度化的同時，強化企業(yè)自我約束，實施企業(yè)科學管 理，促進現(xiàn)代企業(yè)制度的建立。 　　一、制定內(nèi)部財務管理辦法的基本原則 　　外貿(mào)企業(yè)建立和制定內(nèi)部財務管理辦法必須遵循以下原則： 　　（一）必須遵循國家統(tǒng)一規(guī)定 　　《企業(yè)財務通則》和《商品流通企業(yè)財務制度》是國家進行宏觀財務管理的基本 法規(guī)，是所有外貿(mào)企業(yè)財務活動必須遵循的原則規(guī)范。外貿(mào)企業(yè)制定內(nèi)部財務管理辦 法，必須依據(jù)并遵循這些基本法規(guī)，既不能超越或突破國家統(tǒng)一規(guī)定，也不能脫離國 家財務法規(guī)另搞一套，必須保證國家財務法規(guī)的有效實施。 　?。ǘ┍仨毘浞煮w現(xiàn)企業(yè)本身特點及其管理要求 　　外貿(mào)企業(yè)制定內(nèi)部財務管理辦法，既要遵循國家統(tǒng)一規(guī)定，也應充分考慮其生產(chǎn) 經(jīng)營特點和管理要求，具有較強的可操作性。特別是對國家賦予的理財自主權，企業(yè) 應在內(nèi)部財務管理辦法中具體明確，凡是可由企業(yè)自行選擇的財務處理事項，企業(yè)應 根據(jù)國家統(tǒng)一規(guī)定并結(jié)合其實際情況作出具體選擇與規(guī)定。 　?。ㄈ┍仨毴嬉?guī)范企業(yè)的各項財務活動 　　外貿(mào)企業(yè)的財務活動貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營的全過程，財務管理也必須是對全過程的管 理。企業(yè)制定內(nèi)部財務管理辦法，應該體現(xiàn)全面性的原則，既要有資金籌集的管理辦 法，也要建立資產(chǎn)、收入和費用等管理辦法，尤其是對屬于微觀財務管理范圍而在國 家財務法規(guī)中未作規(guī)定的有關內(nèi)容、程序、關系以及財務管理體制、職責分工等，均 應作出明確的規(guī)范，確保企業(yè)財務活動高效、有序的運行。 　　二、外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部財務管理辦法的結(jié)構體系 　　（一）企業(yè)內(nèi)部財務管理的權責 　　1.明確企業(yè)法人代表在財務管理上的權責。包括遵守國家法律、法規(guī)，根據(jù)企業(yè) 財務預算方案依法組織好企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，確保國有資產(chǎn)的保值增值；具體確定企業(yè)內(nèi) 部財務管理機構設置；組織制定企業(yè)內(nèi)部財務管理辦法和財務預算；指導企業(yè)內(nèi)部審 計機構的財務檢查，以及接受財政、稅務、審計等機關的監(jiān)督檢查。 　　2.明確企業(yè)財務負責人（包括總會計師或行使總會計師職權的企業(yè)領導人）的權 責。包括宣傳、研究和貫徹執(zhí)行國家有關財務政策；參與企業(yè)重大經(jīng)營決策，審核重 要財務事項；負責組織企業(yè)財務管理，審核財務報告并對財務信息的真實性負責；制 定企業(yè)財務預算并負責實施，督促、檢查企業(yè)資金、成本、費用、利潤等指標的考核 落實；協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部各單位的財務關系等。 　　3.明確企業(yè)財務部門的權責。包括負責財務預算的編制、執(zhí)行、檢查、分析；具 體制定企業(yè)內(nèi)部財務管理辦法，組織、指導企業(yè)內(nèi)部各單位的財務管理和會計核算； 如實反映本單位的財務狀況和經(jīng)營成果，監(jiān)督財務收支，依法計算繳納國家稅收并向 有關國家管理部門報送財務報告；參與企業(yè)經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金，統(tǒng)籌處理財務 工作中出現(xiàn)的問題。 　　4.明確各職能部門的權責。包括配合財務部門落實財務預算，分析本部門財務預 算的執(zhí)行情況；依法提供或填報各種原始記錄和有關報表，做好各項基礎工作。 　　5.理順企業(yè)的各項財務關系。包括企業(yè)與投資者的財務關系；企業(yè)與被投資單位 的財務關系；企業(yè)與內(nèi)部各獨立核算單位的財務關系；企業(yè)集團公司與成員單位之間 的財務關系。特別是實行公司制的企業(yè)，應根據(jù)公司章程的規(guī)定具體明確企業(yè)財務與 股東會、董事會、監(jiān)事會的關系。 　?。ǘ┢髽I(yè)內(nèi)部財務管理的基礎工作 　　1.明確原始記錄管理及填報要求的辦法。包括統(tǒng)一規(guī)范各種原始記錄的格式、內(nèi) 容和填制方法，明確簽署、傳遞、匯集、反饋的責任要求，確保原始記錄的真實、完 整、正確、清晰、及時，健全財務管理資料。 　　2.明確財產(chǎn)、物資的管理及清查盤點辦法。包括各項財產(chǎn)、物資的購進、銷售、 轉(zhuǎn)移、調(diào)出、調(diào)入、收發(fā)、領退、盤盈、盤虧、毀損、報廢的管理制度及相關手續(xù)； 固定資產(chǎn)臺帳制度和低值易耗品的保管使用辦法及其管理部門；定期和不定期財產(chǎn)物 資盤存制度，并明確重點清查的辦法，做到帳、物、卡三相符。 　　3.明確商品計量、檢驗驗收辦法及定額管理辦法。包括計量檢測手段及購進、運 輸、入庫、銷售等各環(huán)節(jié)計量驗收管理工作及責任；商品質(zhì)量檢驗與計量檢驗相結(jié)合 的進貨驗收管理制度；定額管理制度，包括商品自然損耗定額、費用定額收支管理辦 法及定期修訂制度等。 　　4.明確編制財務預算的要求。包括財務預算編制辦法程序；計劃期內(nèi)預算調(diào)整的 程序、方法及考核要求。 　　5.確定內(nèi)部稽核制度。包括內(nèi)部稽核工作的職責分工；稽核工作的內(nèi)容和要求； 審核憑證、復核帳簿、核簽報表的方法；實行電算化核算的企業(yè)，應專門確定電算化 憑證、帳簿、報表的復核、審簽制度等。 　　6.確定財務分析制度。包括定期進行財務分析和檢查；企業(yè)核算資料的搜集組織 ，進行財務分析的基本原則，分析資料的真實、可比，以及進行財務分析的基本程序 和目的要求等。 　?。ㄈ┢髽I(yè)內(nèi)部財務管理的基本制度 　　1.資金管理制度。包括資金需要量的預測、資金預算的編制、最佳籌資渠道的選 擇及確定合理的資金結(jié)構等辦法；資本金分類管理、資本保全及增值管理辦法；已實 施股份制改造企業(yè)增資擴股辦法；資本公積金的管理以及對于國家各種專項撥款的單 獨核算管理辦法；企業(yè)各類負債的合同以及責任等管理辦法。 　　2.貨幣資金及往來戶結(jié)算管理制度。包括貨幣資金日常管理的原則及辦法；現(xiàn)金 、備用金收支的管理辦法及內(nèi)部控制制度；開戶銀行的選擇及基本銀行帳戶管理辦法 ；對外付款的復核、審批管理制度；外埠存款、銀行匯票存款、在途貨幣資金、信用 證存款、企業(yè)單位信用卡的使用與管理等辦法；往來戶結(jié)算登記、定期核對與清理等 制度；應收票據(jù)登記、保管及或有負債信息反饋責任制度；壞帳損失的確認辦法、審 批手續(xù)、報損程序與責任，合理選擇確定壞帳準備金的計提比例等。 　　3.存貨管理制度。包括存貨的計價方法及存貨轉(zhuǎn)移、收發(fā)等管理制度及其相關手 續(xù)；商品削價準備制度和商品削價的審批權限，存貨清查盤點制度及存貨盤盈、盤虧 原因分析、審批程序、責任歸屬、財務處理辦法；低值易耗品、包裝物有關的攤銷方 法及收發(fā)、保管、報廢、損壞賠償?shù)裙芾磙k法。 　　4.固定資產(chǎn)管理制度。包括企業(yè)適用的固定資產(chǎn)目錄；固定資產(chǎn)標準和固定資產(chǎn) 的計價方法、折舊年限和折舊方法、凈殘值率；固定資產(chǎn)的實物保管、出租、出借、 調(diào)入、調(diào)出、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、盤盈、盤虧、維修管理、報廢清理等管理制度以及企業(yè)內(nèi)部 各職能部門在上述各環(huán)節(jié)中的責任與管理權限；購建固定資產(chǎn)的內(nèi)部決策及審批程序 ；購建固定資產(chǎn)的可行性分析、立項審批、實物保管在建工程期間管理及預決算審查 、竣工驗收與考核等項管理制度。 　　5.無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)管理制度。包括無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)的管理范圍、計價方 法、實際成本、攤銷期限、轉(zhuǎn)讓收入、成本結(jié)轉(zhuǎn)等財務處理；開辦費的開支項目、責 任、攤銷計劃等。 　　6.對外投資管理制度。包括投資方向與方式的選擇、投資可行性研究、決策的審 批程序和投放管理的責任部門或責任人、投資效益的反饋追蹤和考核評價；對外投資 的計價方法及核算方式；投資損失的確認方法、審批手續(xù)、報損程序與責任；有價證 券的登記、保管、轉(zhuǎn)讓和審批程序的管理等。 　　7.外幣業(yè)務管理制度。包括確定企業(yè)記帳本位幣；明確企業(yè)記帳匯率、合理選擇 匯兌損益計算確認的方法及企業(yè)外幣帳戶的調(diào)整方法；企業(yè)出口收匯、進口用匯的管 理；企業(yè)外匯帳戶的管理及內(nèi)部控制等。 　　8.成本、費用管理制度。包括企業(yè)成本、費用開支范圍和標準，預算、開支及審 批的內(nèi)部控制制度，嚴格劃清商品進價成本與商品流通費用開支項目和工資性支出與 其他支出界限，明確工資性支出的具體項目及分配方法；對重點費用開支項目制定具 體的管理辦法，如差旅費、業(yè)務招待費、涉外費、勞動保險費和技術開發(fā)費等；企業(yè) 依法納稅制度及有關納稅責任管理制度，明確企業(yè)所得稅費用的計算方法、納稅程序 和納稅責任，企業(yè)履行納稅義務的財會手續(xù)與財會責任，正確選擇確定處理企業(yè)會計 利潤與納稅所得之間差異的核算方法等。 　　9.主營業(yè)務收入管理制度。包括商品銷售收入、代購代銷業(yè)務收入管理制度；商 品銷售的預測、分析及日常管理制度；編制企業(yè)進出口商品銷售計劃的原則及方式方 法；明確商品銷售收入實現(xiàn)的確認原則以及有關進出口商品銷售收入的計價、入帳時 間及依據(jù)；進出口商品銷售收入有關運費、保險費、傭金的收支管理辦法；企業(yè)其他 銷售收入的管理制度等。 　 10.其他業(yè)務收入管理制度。包括外貿(mào)企業(yè)速遣費收入、涉外保險等勞務費收入、 其他酬金收入等來源范圍及確認原則，嚴格收入的入帳、核算管理辦法及防止收入隱 匿、轉(zhuǎn)移等財會和審計的監(jiān)控措施。 　 11.利潤及其分配管理制度。包括企業(yè)利潤預測分析制度與目標責任管理制度，利 潤考核指標及責權歸屬；企業(yè)各項營業(yè)外收支項目、范圍、財務手續(xù)和核算管理辦法 ；企業(yè)各項捐贈的內(nèi)部控制制度；按國家統(tǒng)一規(guī)定的稅后利潤分配順序及分配比例， 相應建立企業(yè)利潤分配管理辦法，尤其是對盈余公積金、公益金的具體用途、核算管 理等，應按國家規(guī)定的原則或公司章程有關規(guī)定作出詳細的規(guī)定。 　 12.財務報告、分析及評價制度。企業(yè)應根據(jù)統(tǒng)一規(guī)定填報有關報表和編寫財務情 況說明書，同時應根據(jù)內(nèi)部管理需要，合理選擇、設置一些內(nèi)部報表、如各類成本費 用明細表、營業(yè)外收支明細表等，并對其格式、指標、編報要求等作出具體的規(guī)定； 對于全資投資單位或隸屬單位，除應按統(tǒng)一規(guī)定編制合并報表外，應根據(jù)其業(yè)務的性 質(zhì)加強其內(nèi)部報表的管理。健全企業(yè)財務分析制度，包括財務分析的項目和主要內(nèi)容 ；財務分析的基本要求和組織程序；財務分析的具體方法及分析報告的編寫要求等。 在國家統(tǒng)一規(guī)定的外貿(mào)企業(yè)經(jīng)濟效益評價指標體系的基礎上，根據(jù)經(jīng)營決策或內(nèi)部管 理需求，健全企業(yè)內(nèi)部財務評價指標體系。 　 13.電算化核算管理制度。包括電腦程序設置、維護、調(diào)整的管理制度；財務軟件 的審批、監(jiān)督制度；操作人員的工作職責和權限；防止有關數(shù)據(jù)被修改及未經(jīng)審核而 錄入電腦的措施，如上機操作記錄制度等；保證機房設備安全和計算機正常運行的管 理制度和責任措施；企業(yè)會計數(shù)據(jù)和軟件的安全保護措施，以及磁性會計檔案的管理 制度等。 　?。ㄋ模┢髽I(yè)內(nèi)部財務管理的單項制度 　　1.經(jīng)濟合同的財務管理辦法。包括企業(yè)經(jīng)濟合同的編碼管理、代表企業(yè)簽訂合同 的基本要求、進出口合同的簽約金額權限、結(jié)算方式選擇的財務管理以及合同簽訂和 生效后的有關財務責任及履行合同有關的財務處理，合同結(jié)束后的最終管理或評價等。 　　2.進出口業(yè)務的財務管理辦法。包括進出口業(yè)務財務工作程序，合同生效后應履 行的財會手續(xù)；明確規(guī)定出口業(yè)務中跟蹤結(jié)匯、采購備貨、商品出庫、外匯帳款結(jié)算 、出口退稅、運保費、傭金支付等，以及進口業(yè)務中落實外匯、開證準備、付款結(jié)算 等各具體環(huán)節(jié)的具體財會手續(xù)及責任，建立起程序明確、手續(xù)明了、責任清楚的進出 口業(yè)務財務管理辦法和內(nèi)部控制制度。 　　3.不同貿(mào)易方式的財務管理辦法。除基本的進出口業(yè)務財務管理辦法之外，外貿(mào) 企業(yè)應根據(jù)自身經(jīng)營情況建立有關代理進出口業(yè)務財務管理辦法、出口信貸方式銷售 管理辦法、代銷國外商品銷售財務管理辦法、加工補償業(yè)務、易貨貿(mào)易業(yè)務等其他貿(mào) 易方式的財務管理辦法，健全企業(yè)內(nèi)部財務控制制度。 　　4.信用證及其它結(jié)算方式的財務管理辦法。外貿(mào)企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營的特點，也可 獨立于進出口業(yè)務內(nèi)部財務管理辦法之外，單獨制定信用證及其它結(jié)算方式下的財務 管理辦法，包括合同信用證條款的簽訂、開立信用證的程序、驗證審證程序以及其他 結(jié)算方式中財會部門應明確履行的程序、手續(xù)與相關的責任等。 　　5.內(nèi)部銀行的財務管理辦法。對設立內(nèi)部銀行的大型外貿(mào)企業(yè)，應建立嚴格的內(nèi) 部銀行財務管理辦法，包括明確內(nèi)部銀行職能、權限和責任，規(guī)定內(nèi)部銀行結(jié)算方式 和結(jié)算紀律等管理辦法。 　　6.對外擔保的財務管理辦法。包括對外擔保的內(nèi)部審批制度及財務參與擔保決策 制度；具體規(guī)定擔保條件，如當?shù)劂y行的不可撤消擔保書或遠期承兌匯票、財產(chǎn)抵押 公證書等等；明確擔保年限、金額、依據(jù)和責任；對所擔保事宜進行定期監(jiān)督檢查的 責任部門或責任人員。 　　7.出口退稅的財務管理辦法。在國家統(tǒng)一的出口退稅辦法下，企業(yè)應具體制定適 合本企業(yè)特點的出口退稅內(nèi)部財務管理辦法，包括具體規(guī)定出口退稅辦稅員的職責， 出口退稅的業(yè)務流程及手續(xù)，出口退稅的確認、退稅憑證的取得，出口退稅申報的管 理及事后檢查責任等。 　　8.其它相對獨立于基本制度之外的管理辦法。包括財會人員崗位職責、企業(yè)職工 工資性收入分配制度、企業(yè)職工住房和醫(yī)療等福利制度、職工社會保障等有關財務管 理辦法、境外企業(yè)或機構的財務管理辦法、公司人員出國與制裝費的財務管理辦法等 等。 　　三、制定企業(yè)內(nèi)部財務管理辦法應注意的問題和程序 　?。ㄒ唬┩赓Q(mào)企業(yè)內(nèi)部財務管理辦法的形式可根據(jù)企業(yè)的規(guī)模、管理特點而定，既 可以以基本制度為本制定一個總的內(nèi)部財務管理辦法，也可以按具體財務事項單獨制 定若干個單項的企業(yè)內(nèi)部財務管理辦法，特別是大型的外貿(mào)企業(yè)總公司，財務關系比 較復雜、管理職責分工較細，應參照上述單項制度制定單項的內(nèi)部財務管理辦法。各 單項財務管理辦法既自成體系，又統(tǒng)一相聯(lián)，確保整個企業(yè)內(nèi)部財務管理辦法的完整 性、系統(tǒng)性。 　　（二）外貿(mào)企業(yè)制定企業(yè)內(nèi)部財務管理辦法，應根據(jù)自身經(jīng)營特點，按照重要性 原則，對有些內(nèi)容只作一般性規(guī)定，有些內(nèi)容作詳細規(guī)定。企業(yè)可根據(jù)需要按本指導 意見的結(jié)構體系作適當分解和組合。在具體內(nèi)容上，應盡量詳細，把規(guī)定的重點落實 在具體的程序與應履行的手續(xù)上。 　?。ㄈ┩赓Q(mào)企業(yè)內(nèi)部財務管理辦法，應把國家賦予企業(yè)的各項理財自主權落到實 處?！渡唐妨魍ㄆ髽I(yè)財務制度》對一些重大的財務事項，只作了一些原則性的規(guī)定， 有些事項允許企業(yè)進行具體選擇。外貿(mào)企業(yè)在制定內(nèi)部財務管理辦法時，要特別注意 這些環(huán)節(jié)，既要嚴格遵循國家統(tǒng)一規(guī)定，又要滿足企業(yè)經(jīng)營管理的需要，同時也要考 慮到企業(yè)的承受能力。 　?。ㄋ模┩赓Q(mào)企業(yè)制定內(nèi)部財務管理辦法時，應遵循一定程序。制定企業(yè)內(nèi)部財務 管理辦法是實施企業(yè)科學管理的內(nèi)在要求，不只是企業(yè)財會部門和財會人員的任務， 應在企業(yè)法人代表的領導下，吸收經(jīng)營管理各方面人員參加，必要時還可以向有關專 家咨詢，由財務部門具體操作共同完成。外貿(mào)企業(yè)制定內(nèi)部財務管理辦法應遵循的一 般程序是：統(tǒng)一認識；起草草案；修改完善；由企業(yè)法人代表簽署發(fā)布執(zhí)行并上報主 管財政機關備案。
　　2樓已經(jīng)不知道從哪里摘了碩長一篇專業(yè)性極強的學術性論文，那我就從實際方面給你點建議。 　　現(xiàn)在看來，你們公司最大的問題就是管理混亂，沒有統(tǒng)一科學的規(guī)章制度來約束各個部門的在日常操作。 　　那么你一定要先想辦法讓老板同意按照你的建議來建立這方面制度。因為沒有老板的約束力，其他部門沒人會鳥你的。 　　然后就是建立完善的制度。不同公司情況不同，所以我只能給出一些points而需要你自己根據(jù)你們的情況去完善。 　　1，出納方面，進出帳清楚，定期盤點現(xiàn)金，至少每周一次。及時編制銀行余額調(diào)節(jié)表，日記賬。這樣貨幣資金一塊就可以了。 　　員工報銷方面，簽字審批權限明確，設立攔帳時間。及時跟催暫支款項，禁止白條，帶領。 　　2，成本?，F(xiàn)在看來也是你們問題最嚴重的一塊。編制存貨明細賬，要能時時看到所有存貨的結(jié)存數(shù)量，單位價格，進出情況，銷售還是樣品等。任何存貨進出一定一定都要有出庫入庫清單，這條是死規(guī)定，做不到的fire。定期盤點，鑒于你們比較亂，至少每月一次，最好每周一次。 　　3，應收應付方面，每周規(guī)定遞送開票資料截止時間，及時登記付款業(yè)務。關聯(lián)公司定期對賬。發(fā)票核對要注意。如果是購銷存貨的，要求相關業(yè)務員必須附上倉庫的進出單據(jù)，沒有的拒不開票。對于長期業(yè)務往來頻繁的客戶供應商，設立專門明細賬核算 　　4，總賬方面要多關注其他應收其他應付及暫估科目，及時清帳。并且縱向比對存貨進出與收入稅金等是否正確。每月及時報稅，核對進項銷項。 　　5，各崗位原始憑證及時裝訂。 　　那么現(xiàn)在你該怎么辦呢？個人建議，做一次全面存貨盤點，以此次盤點結(jié)果為起點，后面的按照上面說的正確方法操作。之前的，慢慢對，實在不行，先把差異放在一個暫計科目內(nèi)，等審計的來讓他們調(diào)。 　　祝早日理順。
賬還沒記就先問嚴不嚴，有想法？ 只要不被盯上就沒人查，當然根據(jù)你公司的規(guī)格也是有關的，要是一家小公司，一般無人問津，但是法律規(guī)定收集齊的資料一定要收齊，備查。當然抽查時，若不幸被抽到，那就兩說著了。 其實你規(guī)規(guī)矩矩記賬，再查也不怕，對吧。
直接記入”營業(yè)外收入” 借：銀行存款等 貸：營業(yè)外收入 憑證主要是法院判決書，進賬單等．