第一步，將A公司出口貨物的銷售額填寫在增值稅申報(bào)表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務(wù)銷售額欄次。注意，如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù)，則要將銷售額填寫在第19欄服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額欄次。第二

出境海關(guān)申報(bào)單填寫如下：1、出口口岸：貨物經(jīng)海關(guān)放行出境的最后一個(gè)關(guān)境口岸的名稱；2、經(jīng)營(yíng)單位：填明對(duì)外簽訂或執(zhí)行出口合同的中國(guó)境內(nèi)企業(yè)或單位的全稱；3、指運(yùn)港：站貨物預(yù)定最后到達(dá)的港口_城市的全稱；4、合同協(xié)議號(hào)

外貿(mào)企業(yè)出口退稅增值稅申報(bào)表如何填首先,我們需要根據(jù)出口業(yè)務(wù)所確定的銷售收入,來填報(bào)《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(一)》和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》.第一步,將A公司出口貨物的銷售額填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)

外貿(mào)企業(yè)實(shí)行退稅的，在正常的增值稅納稅申報(bào)表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi)，出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅不填，在子表里填出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

外貿(mào)企業(yè)貨物出口在申報(bào)表中如何填列

1．下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)和出口退稅網(wǎng)，安裝后通過系統(tǒng)維護(hù)進(jìn)行企業(yè)信息設(shè)置。2．通過退稅系統(tǒng)完成出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的錄入、審核。3．取得增值稅發(fā)票后在發(fā)票開票日期30天內(nèi)，在“發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)”或國(guó)稅局進(jìn)行發(fā)票信息認(rèn)證

外貿(mào)公司出口退稅申報(bào)流程：1、從國(guó)內(nèi)采購(gòu)商品后拿到供貨商開給你的增值稅專用發(fā)票；2、貨物出口后從你委托報(bào)關(guān)的貨代那里拿到出口貨物報(bào)關(guān)單；3、認(rèn)證發(fā)票、在電子口岸上報(bào)送關(guān)單；4、在外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中稅訊的網(wǎng)站

\x0d\x0a\x0d\x0a出口退稅申報(bào)業(yè)務(wù)操作程序\x0d\x0a一.單證收集整理\x0d\x0a\x0d\x0a(一)配齊“兩單兩票”\x0d\x0a\x0d\x0a即出口貨物報(bào)關(guān)單(出口退稅專用聯(lián))、出口貨物核銷單(出口退稅專用聯(lián))、出口貨物收購(gòu)

2、認(rèn)證發(fā)票的信息導(dǎo)入與處理：倘若是無認(rèn)證設(shè)備的企業(yè)就得讓退稅的申報(bào)人錄入，只需手動(dòng)把稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的發(fā)票信息錄入申報(bào)系統(tǒng)里就行了。3、至于出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的錄入，就不詳細(xì)介紹了，把出口產(chǎn)品的詳細(xì)信息錄入就OK。4、

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的操作流程包括以下步驟：1.企業(yè)備案和登錄：企業(yè)在系統(tǒng)進(jìn)行備案，獲取登錄賬號(hào)和密碼，備案信息包括企業(yè)名稱、稅號(hào)、出口業(yè)務(wù)信息等。備案完成后，企業(yè)可以使用賬號(hào)和密碼登錄系統(tǒng)。2.數(shù)據(jù)錄入：企業(yè)需要

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)17.0錄入步驟

1．下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)和出口退稅網(wǎng)，安裝后通過系統(tǒng)維護(hù)進(jìn)行企業(yè)信息設(shè)置。2．通過退稅系統(tǒng)完成出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的錄入、審核。3．取得增值稅發(fā)票后在發(fā)票開票日期30天內(nèi)，在“發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)”或國(guó)稅局進(jìn)行發(fā)票信息認(rèn)證

一、退稅流程 1、有關(guān)證件的送驗(yàn)及登記表的領(lǐng)取 企業(yè)在取得有關(guān)部門批準(zhǔn)其經(jīng)營(yíng)出口產(chǎn)品業(yè)務(wù)的文件和工商行政管理部門核發(fā)的工商登記證明后，應(yīng)于30日內(nèi)辦理出口企業(yè)退稅登記。2、退稅登記的申報(bào)和受理 企業(yè)領(lǐng)到“出口企業(yè)退稅

1。辦理出口貨物退稅認(rèn)定、購(gòu)買出口企業(yè)在退稅3。確認(rèn)出口銷售收入4。出口退稅申報(bào)5。領(lǐng)取退稅審批通知單6。辦理出口退稅一、企業(yè)出口退稅辦理流程出口退稅的操作明細(xì)流程:1、進(jìn)出口貿(mào)易公司通過登陸電子口岸執(zhí)法系統(tǒng),選擇進(jìn)入出口

外貿(mào)公司出口退稅申報(bào)流程：1、從國(guó)內(nèi)采購(gòu)商品后拿到供貨商開給你的增值稅專用發(fā)票；2、貨物出口后從你委托報(bào)關(guān)的貨代那里拿到出口貨物報(bào)關(guān)單；3、認(rèn)證發(fā)票、在電子口岸上報(bào)送關(guān)單；4、在外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中稅訊的網(wǎng)站

一、出口退稅流程怎么操作出口退稅的操作明細(xì)流程:(一)進(jìn)出口貿(mào)易公司通過登陸電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)，選擇進(jìn)入出口收匯選項(xiàng)，領(lǐng)取核銷單申領(lǐng);(二)進(jìn)出口貿(mào)易公司需要憑申領(lǐng)過的電子口岸IC卡基《出口企業(yè)核銷單介紹信》(需要加蓋企業(yè)公

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程操作如下：1、有關(guān)證件的送驗(yàn)及登記表的領(lǐng)?。?、退稅登記的申報(bào)和受理；3、填發(fā)出口退稅登記證；4、出口退稅登記的變更或注銷。出口退稅的條件：1、企業(yè)必須是出口企業(yè)，對(duì)外貿(mào)易實(shí)現(xiàn)貨物出口；2、

法律分析：1、下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)和出口退稅網(wǎng)，安裝后通過系統(tǒng)維護(hù)進(jìn)行企業(yè)信息設(shè)置。 2、通過退稅系統(tǒng)完成出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的錄入、審核。 3、取得增值稅發(fā)票后在發(fā)票開票日期30天內(nèi)，在“發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)”或國(guó)稅局進(jìn)

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程操作

出口退稅網(wǎng)上申報(bào)流程如下：1、網(wǎng)上申領(lǐng)核銷單，順序登錄電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)一選擇出口收匯，核銷單申領(lǐng)；2、領(lǐng)取紙質(zhì)核銷單，順序憑申領(lǐng)過的電子口岸IC卡及加蓋企業(yè)公章的” 出口企業(yè)核銷單介紹信”前往外匯管理局領(lǐng)?。?、進(jìn)行

法律主觀：申報(bào)流程: 1、打開國(guó)稅局網(wǎng)站，點(diǎn)擊“辦稅服務(wù)”選項(xiàng)卡。 2、在“辦稅服務(wù)”選項(xiàng)卡下，點(diǎn)擊“網(wǎng)上辦稅”選項(xiàng)。 3、進(jìn)入“網(wǎng)上辦稅”頁面后，在頁面的左側(cè)點(diǎn)擊“納稅申報(bào)”按鈕，然后再點(diǎn)擊“進(jìn)入辦稅區(qū)”。 4、

政策1.預(yù)審反饋處理，確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)。2、打印退稅進(jìn)貨、申報(bào)明細(xì)表。3、退稅正式申報(bào)，查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)，導(dǎo)入退稅匯總申報(bào)表，錄入本次申報(bào)的申報(bào)年月，系統(tǒng)自動(dòng)生成退稅匯總申報(bào)表，核對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)無誤后保存。4、退稅正式申

2021年出口退稅網(wǎng)上申報(bào)流程：__登陸國(guó)家稅務(wù)總局XX市電子稅務(wù)局:點(diǎn)擊企業(yè)業(yè)務(wù)辦理，選擇“賬號(hào)密碼登陸”或者“CA登錄”的方式，進(jìn)行登陸。__進(jìn)入功能菜單：點(diǎn)擊：“我要辦稅”---“出口退稅管理”點(diǎn)擊左側(cè)菜單欄的“退稅管理

2021年出口退稅網(wǎng)上申報(bào)流程

法律主觀：一、出口退稅如何稅務(wù)申報(bào)1、登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅”模塊下的“出口退稅管理”，點(diǎn)擊“在線申報(bào)”進(jìn)入申報(bào)界面。2、進(jìn)行明細(xì)數(shù)據(jù)采集。外貿(mào)企業(yè)的數(shù)據(jù)主要包括報(bào)關(guān)單和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，根據(jù)報(bào)關(guān)單錄入出口貨物明細(xì)

1、“發(fā)票起止號(hào)碼”是指填寫在本張表格中的發(fā)票（包括專用發(fā)票與普通發(fā)票）的起始及截止號(hào)碼。2、“（共 頁、第 頁）”分別是指《增值稅普通發(fā)票使用明細(xì)表》共有幾頁，本張表格是其中的第幾頁。3、《增值稅專用發(fā)票

第一步，將A公司出口貨物的銷售額填寫在增值稅申報(bào)表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務(wù)銷售額欄次。注意，如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù)，則要將銷售額填寫在第19欄服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額欄次。第二

外貿(mào)企業(yè)實(shí)行退稅的，在正常的增值稅納稅申報(bào)表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi)，出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅不填，在子表里填出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

1、出口退稅,就填增值稅納稅申報(bào)表,先填表一,填在三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細(xì),填在17欄,未開具發(fā)票的銷售額,然后填表二,填第2欄認(rèn)證的發(fā)票和稅額,再填14欄,免稅貨物的稅額,即可; 2、如果是外貿(mào)企業(yè)實(shí)行退稅

外貿(mào)企業(yè)出口退稅增值稅申報(bào)表如何填

__進(jìn)入功能菜單：點(diǎn)擊：“我要辦稅”---“出口退稅管理”點(diǎn)擊左側(cè)菜單欄的“退稅管理”--“外貿(mào)企業(yè)免退稅申報(bào)”__出口貨物錄入：點(diǎn)擊“出口貨物錄入”圖標(biāo);選擇出口申報(bào)明細(xì)錄入，點(diǎn)擊”增加”__彈出“外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口

1、登錄生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)V15.0 SP1（以下簡(jiǎn)稱退稅系統(tǒng)），點(diǎn)擊基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——出口貨物勞務(wù)明細(xì)錄入——出口貨物明細(xì)錄入。2、依據(jù)報(bào)關(guān)單信息錄入出口明細(xì)數(shù)據(jù)。首先填入序號(hào)，一般為四位數(shù)，如0001、0002、003……，

1、在擎天科技系統(tǒng)里錄入數(shù)據(jù) A、首先進(jìn)人擎天系統(tǒng)——選擇月份——選擇基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——退稅數(shù)據(jù)采集——出口明細(xì)錄入以及進(jìn)貨明細(xì)錄入；B、出口明細(xì)錄入——報(bào)關(guān)單18位號(hào)碼再加上001…007共21位（必須正確無誤）前提是同一

法律主觀：一、出口退稅如何稅務(wù)申報(bào)1、登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅”模塊下的“出口退稅管理”，點(diǎn)擊“在線申報(bào)”進(jìn)入申報(bào)界面。2、進(jìn)行明細(xì)數(shù)據(jù)采集。外貿(mào)企業(yè)的數(shù)據(jù)主要包括報(bào)關(guān)單和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，根據(jù)報(bào)關(guān)單錄入出口貨物明細(xì)

(5)二退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入進(jìn)貨明細(xì)數(shù)申報(bào)據(jù)錄入修改關(guān)聯(lián)號(hào)和序號(hào)點(diǎn)擊保存點(diǎn)擊審核認(rèn)可；(6)三退稅申報(bào)數(shù)據(jù)檢查進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查換匯成本檢查預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查四生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)；(7)六確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)確認(rèn)正式

2、認(rèn)證發(fā)票的信息導(dǎo)入與處理：倘若是無認(rèn)證設(shè)備的企業(yè)就得讓退稅的申報(bào)人錄入，只需手動(dòng)把稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的發(fā)票信息錄入申報(bào)系統(tǒng)里就行了。3、至于出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的錄入，就不詳細(xì)介紹了，把出口產(chǎn)品的詳細(xì)信息錄入就OK。4、

出口退稅申報(bào)進(jìn)貨明細(xì)錄入

出口退稅網(wǎng)上申報(bào)流程如下：1、網(wǎng)上申領(lǐng)核銷單，順序登錄電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)一選擇出口收匯，核銷單申領(lǐng)；2、領(lǐng)取紙質(zhì)核銷單，順序憑申領(lǐng)過的電子口岸IC卡及加蓋企業(yè)公章的” 出口企業(yè)核銷單介紹信”前往外匯管理局領(lǐng)?。?、進(jìn)行制止核銷單備案，順序是登錄電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)一選擇出口收匯，選擇口岸備案；4、辦理報(bào)關(guān)手續(xù)。般貿(mào)易出口退稅申請(qǐng)流程的申請(qǐng)條件如下：1、必須經(jīng)營(yíng)出口產(chǎn)品業(yè)務(wù)，這是企業(yè)申辦出口退稅登記最基本的條件；2、必須持有工商行政管理部門核發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。營(yíng)業(yè)執(zhí)照是企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照的簡(jiǎn)稱，是企業(yè)或組織是合法經(jīng)營(yíng)權(quán)的憑證；3、必須是實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的企業(yè)單位，具有法人地位，有完整的會(huì)計(jì)工作體系，獨(dú)立編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和資金平衡表，并在銀行開設(shè)獨(dú)立帳戶，可以對(duì)外辦理購(gòu)銷業(yè)務(wù)和貨款結(jié)算。凡不同時(shí)具備上述條件的企業(yè)單位，一般不予以辦理出口企業(yè)退稅登記。出口產(chǎn)品一般應(yīng)具備以下的4個(gè)條件：1、必須是屬于產(chǎn)品稅、增值稅和特別消費(fèi)稅范圍的產(chǎn)品；2、必須報(bào)關(guān)離境。所謂出口，即是輸出關(guān)口，這是區(qū)分產(chǎn)品是否屬于應(yīng)退稅出口產(chǎn)品的主要標(biāo)準(zhǔn)之一，以加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的出口報(bào)關(guān)單和出口銷售發(fā)票為準(zhǔn)；3、必須在財(cái)務(wù)上做出口銷售；4、必須是出口創(chuàng)匯并已核銷的貨物?！痉煞ㄒ?guī)】《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》第十三條 納稅人取得應(yīng)稅所得沒有扣繳義務(wù)人的，應(yīng)當(dāng)在取得所得的次月十五日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表，并繳納稅款。納稅人取得應(yīng)稅所得，扣繳義務(wù)人未扣繳稅款的，納稅人應(yīng)當(dāng)在取得所得的次年六月三十日前，繳納稅款；稅務(wù)機(jī)關(guān)通知限期繳納的，納稅人應(yīng)當(dāng)按照期限繳納稅款。居民個(gè)人從中國(guó)境外取得所得的，應(yīng)當(dāng)在取得所得的次年三月一日至六月三十日內(nèi)申報(bào)納稅。非居民個(gè)人在中國(guó)境內(nèi)從兩處以上取得工資、薪金所得的，應(yīng)當(dāng)在取得所得的次月十五日內(nèi)申報(bào)納稅。納稅人因移居境外注銷中國(guó)戶籍的，應(yīng)當(dāng)在注銷中國(guó)戶籍前辦理稅款清算。
企業(yè)在做每個(gè)月的出口退稅申報(bào)之前(企業(yè)每個(gè)月都要做申報(bào),即使當(dāng)月沒有出口業(yè)務(wù)),應(yīng)準(zhǔn)備好兩份資料:當(dāng)期出口貨物明細(xì)和當(dāng)期收齊出口單證明細(xì),然后,按以下步驟操作:一進(jìn)入出口退稅系統(tǒng).初始用戶名:sa(注意大小寫);初始密碼為空.二當(dāng)期所屬期設(shè)置.填入的所屬期為業(yè)務(wù)的所屬期.如:2006年10月10日對(duì)9月份業(yè)務(wù)進(jìn)行處理,應(yīng)填入200609.三基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入-新增.1所屬期自動(dòng)生成.2序號(hào)編制規(guī)則是從0001到9999,記銷售日期自動(dòng)生成.3所屬期標(biāo)志自動(dòng)生成.4進(jìn)料手冊(cè)登記號(hào)填對(duì)應(yīng)的進(jìn)料加工手冊(cè)號(hào),如果是一般貿(mào)易(不是進(jìn)料加工業(yè)務(wù)),則為空.5出口報(bào)關(guān)單號(hào)視情況而定a如果當(dāng)期出口并且當(dāng)期已經(jīng)收齊了單證(出口報(bào)關(guān)單和核銷單),則填實(shí)際的報(bào)關(guān)單號(hào),取報(bào)關(guān)單右上側(cè)編碼的后9位+00X(通常,一份報(bào)關(guān)單會(huì)有好幾筆業(yè)務(wù),必須逐筆錄入,于是第一筆報(bào)關(guān)單號(hào)為編碼的后9位+001,依此類推.),報(bào)關(guān)單號(hào)為12位數(shù)字.b如果當(dāng)期出口,沒有收齊單證,報(bào)關(guān)單號(hào)視稅務(wù)局的要求,若沒有要求則為空,若要求填虛擬報(bào)關(guān)單號(hào),則為年4位+月2位+00A+00X,共12位數(shù)字.如2006年9月的第二單第一筆,報(bào)關(guān)單號(hào)為200609002001,2006年9月的第二單第二筆,報(bào)關(guān)單號(hào)為200609002002.6出口日期為報(bào)關(guān)日期.7外匯核銷單號(hào).如果外匯核銷單已經(jīng)收齊,填實(shí)際核銷單的號(hào)碼,如果沒有收齊核銷單,則為空.8代理證明號(hào).如果是代理業(yè)務(wù),則為實(shí)際的代理證明號(hào),如果是有出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的出口自己的產(chǎn)品,則為空.9單證收齊標(biāo)志.如果當(dāng)期出口且收齊單證,則為空,如果當(dāng)期出口,沒有收齊單證,則為BH.10出口商品代碼.可下拉選擇,為海關(guān)對(duì)應(yīng)的商品代碼.該代碼對(duì)應(yīng)具體的征退稅率.11出口商品名稱自動(dòng)生成.12單位自動(dòng)生成.13出口數(shù)量為實(shí)際的出口數(shù)量.14原幣代碼可下拉選擇.若為美圓,則為USD.15原幣幣別自動(dòng)生成.16原幣離岸價(jià)為報(bào)關(guān)的FOB價(jià).17原幣匯率可以為月初的匯率或者是月末的匯率,關(guān)系到本幣的當(dāng)期出口銷售額.18人民幣離岸價(jià)自動(dòng)生成.19美圓匯率同原幣匯率.20美圓離岸價(jià)自動(dòng)生成.21征稅稅率自動(dòng)生成.22退稅率自動(dòng)生成,由商品代碼決定.23征退稅差額自動(dòng)生成.24應(yīng)退稅額自動(dòng)生成.25出口發(fā)票號(hào)為商業(yè)發(fā)票上的發(fā)票號(hào),不能為空.26保存/取消/保存并增加.保存則保存該條記錄,保存并增加直接進(jìn)入下一條記錄的錄入.27序號(hào)重排對(duì)記錄的序號(hào)進(jìn)行重新排列.如果斷號(hào)或者重號(hào),則不能進(jìn)行以后的明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào).四基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-收齊出口單證明細(xì)錄入-新增.這一操作是對(duì)前期出口但沒有收齊單證的業(yè)務(wù),本期做收齊單證.因?yàn)榍捌诔隹?已經(jīng)做了出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入,并且已經(jīng)進(jìn)行了申報(bào),所以,本期收齊單證是在前期數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上進(jìn)行的工作.1根據(jù)收齊的單證,找到對(duì)應(yīng)的前期錄入的數(shù)據(jù),點(diǎn)擊修改.2所屬期自動(dòng)生成.3序號(hào)規(guī)則同出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入.4單證收齊標(biāo)志為BH.可以看出,填上BH后,出口報(bào)關(guān)單號(hào)和外匯核銷單號(hào)欄變?yōu)榭商? 5 出口報(bào)關(guān)單號(hào)為報(bào)關(guān)單上右上角編碼的后9位+00X(通常,一份報(bào)關(guān)單會(huì)有好幾筆業(yè)務(wù),必須逐筆錄入,于是第一筆報(bào)關(guān)單號(hào)為編碼的后9位+001,依此類推.),報(bào)關(guān)單號(hào)為12位數(shù)字. 6 外匯核銷單
1．進(jìn)入退稅系統(tǒng) sa, 密碼為空 輸入所屬年月 錄入增值稅發(fā)票信息，出口明細(xì)，進(jìn)貨明細(xì)，生成預(yù)申報(bào)盤，正式申報(bào)，打印匯總表，出口明細(xì)，進(jìn)貨明細(xì)各兩份，一訂一散 背景： 09年3月申報(bào)，報(bào)關(guān)單出口日期是08年，這是申報(bào)的所屬期是200813的第3批 進(jìn)入系統(tǒng)——向?qū)? 第一步 已認(rèn)證發(fā)票信息系統(tǒng)——已認(rèn)證發(fā)票信息處理 第二步 退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入—— 出口明細(xì)數(shù)據(jù)錄入 增加： 關(guān)聯(lián)號(hào)： 申報(bào)年月 200813系統(tǒng)認(rèn)定 你進(jìn)去的時(shí)候就錄入啦 申報(bào)批次:本月第一次申報(bào)就是01, 第幾次就是幾. 序號(hào)為流水號(hào)：0001，0002，0003……….。 出口發(fā)票號(hào) 報(bào)關(guān)單號(hào)為后九位加001,002,003 比如我們的有一個(gè)后九位是779886455，那就是779886455001/779886455002--- 出口日期：報(bào)關(guān)單上有 美元離岸價(jià)：FOB價(jià)，如果是CIF就減去報(bào)關(guān)單上的運(yùn)費(fèi)和保費(fèi)，如果跟實(shí)際有差距按照?qǐng)?bào)關(guān)單上的來 核銷單號(hào)：實(shí)際填 商品代碼：十位數(shù) 沒有標(biāo)點(diǎn) 商品名稱自動(dòng)生成 出口數(shù)量：每一個(gè)產(chǎn)品的總數(shù) 保存 全部填完以后 審核認(rèn)可——當(dāng)前篩選下所有記錄——審核 進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)錄入： 關(guān)聯(lián)號(hào)：跟出口明細(xì)對(duì)應(yīng) 因?yàn)橛锌赡軋?bào)關(guān)單上一個(gè)品名對(duì)應(yīng)的開出兩個(gè)發(fā)票或是更多，所以會(huì)出現(xiàn)進(jìn)貨明細(xì)里面有兩個(gè)序列號(hào)對(duì)應(yīng)出口明細(xì)一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)。比如進(jìn)口明細(xì)的序號(hào)0001和0002對(duì)應(yīng)出口明細(xì)的0001那么他們的關(guān)聯(lián)號(hào)都是0813030101 稅種：V：增值稅C：消費(fèi)稅 申報(bào)年月：200813 （按照實(shí)際情況來） 申報(bào)批次：03（實(shí)際情況） 序號(hào)：0001，0002----- 發(fā)票號(hào)碼：錄入后發(fā)票代碼，進(jìn)貨憑證號(hào)，供貨方納稅號(hào)，發(fā)票開票日期自動(dòng)出現(xiàn)。 商品代碼：錄入十位的 商品名稱自動(dòng)出現(xiàn) 數(shù)量：如果增值稅專用發(fā)票上該商品的計(jì)量單位與報(bào)關(guān)單該商品第一計(jì)量單位不符，則應(yīng)按報(bào)關(guān)單計(jì)量單位折算進(jìn)貨數(shù)量。加工費(fèi)、輔料、配套產(chǎn)品等（視同）委托加工方式的進(jìn)貨憑證，數(shù)量項(xiàng)填0，備注項(xiàng)目填英文字母WT；（注：如果報(bào)關(guān)單上一個(gè)品名，開具了兩個(gè)增值稅發(fā)票，數(shù)量分別是0.5，0.5，那么這里就是0.5，下一張?jiān)阡浫耄? 計(jì)稅金額：如果是一個(gè)增值稅發(fā)票上有幾個(gè)產(chǎn)品，一定要注意，計(jì)稅金額是該項(xiàng)品名后的計(jì)稅金額不是總的。如果增值稅發(fā)票開具的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱項(xiàng)對(duì)應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單為同一商品代碼，可錄入發(fā)票計(jì)稅金額總和，否則應(yīng)分項(xiàng)填寫； 保存 全部填完以后審核認(rèn)可——當(dāng)前篩選下所有記錄——審核 第三步：、退稅申報(bào)數(shù)據(jù)檢查 這步很簡(jiǎn)單 檢查錯(cuò)誤的時(shí)候有錯(cuò)誤回去 如果沒有相關(guān)聯(lián)信息就是第二步的審核認(rèn)可忘記了 如果換匯比超高那就自己找了 原因很多的 不方便一一列出 換匯比低點(diǎn)沒事，現(xiàn)在的匯率一般控制在2-7之間 第四步、生成預(yù)申報(bào)軟盤 一個(gè)批次可以有多票,生成預(yù)申報(bào)盤時(shí)在一起,填關(guān)聯(lián)號(hào)為999999999999, 一直到填滿 生成正式申報(bào)盤后又發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí),”審核反饋處理”---“已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢”---“申報(bào)認(rèn)可”---“當(dāng)前關(guān)聯(lián)號(hào)轉(zhuǎn)為待申報(bào)”, 然后回到”基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”, “審核認(rèn)可”---取消審核標(biāo)志 預(yù)申報(bào)后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí),”確認(rèn)正式申報(bào)”---“查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)”---“撤消本次申報(bào)數(shù)據(jù)” 第六步、確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)——確定本次預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為正式申報(bào)數(shù)據(jù)是 出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢（千萬別做下一步，生成正式申報(bào)軟盤，那樣就沒辦法打印報(bào)表了） ——擴(kuò)展功能——打印到EXCEL——調(diào)好打印就可以啦 進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢——擴(kuò)展功能——打印到EXCEL——調(diào)好打印就可以啦 第七步： 生成正式申軟盤 退稅匯總表錄入——增加——保存——打印報(bào)表——打印到EXCEL 生成退稅申報(bào)軟盤 2．去國(guó)稅局退稅(每月的15號(hào)之前） 訂的順序：出口退稅匯總申報(bào)表，出口明細(xì)申報(bào)表，出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表，核銷單的退稅聯(lián)，增值稅發(fā)票，出口專用發(fā)票，報(bào)關(guān)單（退稅聯(lián)，定錯(cuò)了讓你換，別拿核銷聯(lián)） 3. 出口貨物退稅單證備案 在申報(bào)退稅后15日內(nèi)備案（現(xiàn)在最好跟退稅一起弄好，去年我是一起上交的，今年不用了，不知道還會(huì)不會(huì)有新要求）: 外貿(mào)企業(yè)購(gòu)貨合同,跟國(guó)外客戶的contract,出口貨物明細(xì)單,場(chǎng)站收據(jù)，證明（新加的，每個(gè)地方不一樣，跟場(chǎng)站收據(jù)一體的），出口貨物運(yùn)輸單據(jù)(提單)，報(bào)關(guān)單（退稅聯(lián)）復(fù)印件 按申報(bào)順序裝訂成冊(cè),統(tǒng)一編號(hào),并填寫 一次進(jìn)貨多次出口的,可在第一次出口貨物時(shí)予以備案. 滿意請(qǐng)采納
出口退稅申報(bào)是指出口企業(yè)向主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)要求退還出口產(chǎn)品已納稅款的一種法定手續(xù)，也是稅務(wù)機(jī)關(guān)據(jù)以審核批準(zhǔn)應(yīng)退稅額的重要環(huán)節(jié)。 出口退稅申報(bào)業(yè)務(wù)操作程序 一.單證收集整理 (一)配齊“兩單兩票” 即出口貨物報(bào)關(guān)單(出口退稅專用聯(lián))、出口貨物核銷單(出口退稅專用聯(lián))、出口貨物收購(gòu)增值稅發(fā)票(出口退稅專用聯(lián))、出口銷售發(fā)票。 (二)整理單證 按核銷單、報(bào)關(guān)單、發(fā)票的順序放在一起，組成一個(gè)退稅關(guān)聯(lián)；并將當(dāng)月收齊的退稅單證以發(fā)票所在的當(dāng)月免抵退稅申報(bào)明細(xì)表的順序整理，在外銷發(fā)票右下角寫上關(guān)聯(lián)號(hào)，關(guān)聯(lián)號(hào)為三位數(shù)，例如001、002等。 二.檢查單證 (一)檢查內(nèi)容 (1)核銷單、報(bào)關(guān)單的有關(guān)印章是否齊全。核銷單上有四個(gè)章，即國(guó)家外匯管理局監(jiān)制章、出口企業(yè)公章(騎縫章)、簽發(fā)出口貨物報(bào)關(guān)單的海關(guān)驗(yàn)訖章(騎縫章)、當(dāng)?shù)赝鈪R管理單位的收匯核銷章；報(bào)關(guān)單上應(yīng)有出口貨物簽發(fā)單位的驗(yàn)訖章。如缺少上述印章，應(yīng)馬上退回有關(guān)單位補(bǔ)蓋公章；如核銷單上有關(guān)單位公章蓋偏，請(qǐng)及早復(fù)印核銷單存根附在核銷單退稅聯(lián)后面。 (2)檢查“兩單兩票”之間的內(nèi)容是否符合退稅要求。 ①核銷單上的欄目是否填全； ②核銷單、報(bào)關(guān)單、發(fā)票上的出口貨物名稱、數(shù)量、成交價(jià)格是否一致； ③核銷單上的報(bào)關(guān)單號(hào)是否和報(bào)關(guān)單編號(hào)一致，報(bào)關(guān)單上的批準(zhǔn)文號(hào)是否和核銷單上的編號(hào)一致；④發(fā)票上企業(yè)外銷法人章、銷售收入章是否已加蓋，銷售收入、離岸價(jià)、入賬憑證號(hào)碼是否已填全。 (二)檢查收匯 根據(jù)結(jié)匯水單或收匯通知書，檢查每筆收齊單證的退稅業(yè)務(wù)是否足額收匯。收匯金額可以外匯管理部門確認(rèn)的核銷金額加上在核銷單上注明的其他費(fèi)用，如果收匯金額少于該筆業(yè)務(wù)離岸價(jià)的95％，那么則應(yīng)按實(shí)際收匯金額計(jì)算申報(bào)出口退稅，如果收匯金額少于離岸價(jià)但大于該筆業(yè)務(wù)離岸價(jià)的95％，則可以離岸價(jià)全額申報(bào)出口退稅。 三.出口退稅預(yù)申報(bào) (一)申報(bào)要求 出口單位在規(guī)定期限內(nèi)，收齊出口貨物退稅所需的有關(guān)單證，使用國(guó)家稅務(wù)總局認(rèn)可的出口貨物退稅電子申報(bào)系統(tǒng)生成電子申報(bào)數(shù)據(jù)，如實(shí)填寫出口貨物退稅申報(bào)表，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理出H貨物退稅手續(xù)。逾期申報(bào)的，除另有規(guī)定外，稅務(wù)機(jī)關(guān)不再受理該筆出H貨物的退稅申報(bào)，該補(bǔ)稅的應(yīng)按有關(guān)規(guī)定補(bǔ)征稅款。 (二)預(yù)審 出口單位申報(bào)出口貨物退稅時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)及時(shí)予以接受并進(jìn)行初審。經(jīng)初步審核，出口商報(bào)送的申報(bào)資料、電子申報(bào)數(shù)據(jù)及紙質(zhì)憑證齊全的，將繳款書信息(輸人數(shù)據(jù)庫)與報(bào)關(guān)單信息(出H)分別輸入退稅申報(bào)專用程序后，制成出口退稅預(yù)審軟盤，報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)審。預(yù)審?fù)ú贿^的，稅務(wù)機(jī)關(guān)不予受理該筆出口貨物的退稅申報(bào)，并要當(dāng)即向出口單位提出改正、補(bǔ)充資料、憑證的要求。企業(yè)應(yīng)撤銷該退稅單證，并調(diào)整申報(bào)數(shù)據(jù)。 (三)退稅申報(bào)軟盤的申報(bào) 軟盤上應(yīng)注明：①企業(yè)海關(guān)代碼；②企業(yè)名稱；③當(dāng)年度第××次申報(bào)；④申報(bào)年月；⑤申報(bào)退稅額。 稅務(wù)機(jī)關(guān)受理出口商的出口貨物退稅申報(bào)后，應(yīng)為出口商出具回執(zhí)，并對(duì)出口貨物退稅申報(bào)情況進(jìn)行登記。 四.出口退稅正式申報(bào)退稅憑證的裝訂 裝訂順序?yàn)椋孩俪隹趹{證封面；②出口退稅免抵退稅審批匯總表；③生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明；④生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報(bào)明細(xì)表；⑤出口貨物退稅申報(bào)匯總表；⑥退稅進(jìn)貨憑證明細(xì)表；⑦退稅申報(bào)明細(xì)表；⑧核銷單、報(bào)關(guān)單、外銷發(fā)票。其中⑥、⑦另備一份不要裝訂，隨單證一起報(bào)送，以供稅務(wù)機(jī)關(guān)人員審核時(shí)用。裝訂退稅單證時(shí)，月份之間用白紙隔開，在白紙上注明月份、關(guān)聯(lián)號(hào)數(shù)、是否已全部申報(bào)。如果本月有發(fā)票號(hào)碼不須正式申報(bào)的，如：開錯(cuò)發(fā)票已重開紅票沖轉(zhuǎn)、已辦理退運(yùn)等，也應(yīng)在紙匕注明。 五.出口退稅申報(bào)的審核審批 稅務(wù)機(jī)關(guān)受理出口單位出口貨物退(免)稅申報(bào)后，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，對(duì)申報(bào)憑證、資料的合法性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審查，并核實(shí)申報(bào)數(shù)據(jù)之間的邏輯對(duì)應(yīng)關(guān)系。 (一)重點(diǎn)審核內(nèi)容 (1)申報(bào)出口貨物退(免)稅的報(bào)表種類、內(nèi)容及印章是否齊全、準(zhǔn)確； (2)申報(bào)出口貨物退(免)稅提供的電子數(shù)據(jù)和出口貨物退(免)稅申報(bào)表是否一致； (3)申報(bào)出口貨物退(免)稅的憑證是否有效，與出口貨物退(免)稅申報(bào)表明細(xì)內(nèi)容是否一致等。 (二)重點(diǎn)審核的憑證 (1)出口貨物報(bào)關(guān)單(出口退稅專用)。出口貨物報(bào)關(guān)單必須蓋有海關(guān)驗(yàn)訖章，注明“出口退稅專用”字樣的原件(另有規(guī)定者除外)，出口報(bào)關(guān)單的海關(guān)編號(hào)、出口商海關(guān)代碼、出口日期、商品編號(hào)、出口數(shù)量及離岸價(jià)等主要內(nèi)容應(yīng)與申報(bào)退(免)稅的報(bào)表一致。 (2)代理出口證明。代理出口貨物證明上的受托方企業(yè)名稱、出口商品代碼、出口數(shù)量、離岸價(jià)等應(yīng)與出口貨物報(bào)關(guān)單(出口退稅專用)上內(nèi)容相匹配并與申報(bào)退(免)稅的報(bào)表一致。 (3)增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))。增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))必須印章齊全，沒有涂改。增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))的開票日期、數(shù)量、金額、稅率等主要內(nèi)容應(yīng)與申報(bào)退(免)稅的報(bào)表匹配。 (4)出口收匯核銷單(或出口收匯核銷清單，下同)。出口收匯核銷單的編號(hào)、核銷金額、出口商名稱應(yīng)當(dāng)與對(duì)應(yīng)的出口貨物報(bào)關(guān)單上注明的批準(zhǔn)文號(hào)、離岸價(jià)、出口商名稱相匹配。 (5)消費(fèi)稅稅收(出口貨物專用)繳款書。消費(fèi)稅稅收(出口貨物專用)繳款書各欄目的填寫內(nèi)容應(yīng)與對(duì)應(yīng)的發(fā)票一致；征稅機(jī)關(guān)、國(guó)庫(銀行)印章必須齊全并符合要求。 (三)電子信息核對(duì) (1)出口報(bào)關(guān)單電子信息。出口報(bào)關(guān)單的海關(guān)編號(hào)、出口日期、商品代碼、出口數(shù)量及離岸價(jià)等項(xiàng)目是否與電子信息核對(duì)相符。 (2)代理出口證明電子信息。代理出口證明的編號(hào)、商品代碼、出口日期、出口離岸價(jià)等項(xiàng)目是否與電子信息核對(duì)相符。 (3)出口收匯核銷單電子信息。出口收匯核銷單號(hào)碼等項(xiàng)目是否與電子信息核對(duì)相符。 (4)出口退稅率文庫。出口商申報(bào)出口退稅的貨物是否屬于可退稅貨物，申報(bào)的退稅率與出口退稅率文庫中的退稅率是否一致。 (5)增值稅專用發(fā)票電子信息。增值稅專用發(fā)票的開票日期、金額、稅額、購(gòu)貨方及銷售方的納稅人識(shí)別號(hào)、發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼是否與增值稅專用發(fā)票電子信息核對(duì)相符。 在核對(duì)增值稅專用發(fā)票時(shí)應(yīng)使用增值稅專用發(fā)票稽核、協(xié)查信息。暫未收到增值稅專用發(fā)票稽核、協(xié)查信息的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可先使用增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息，但必須及時(shí)用相關(guān)稽核、協(xié)查信息進(jìn)行復(fù)核；對(duì)復(fù)核有誤的，要及時(shí)追回已退(免)稅款。 (6)消費(fèi)稅稅收(出口貨物專用)繳款書電子信息。消費(fèi)稅稅收(出口貨物專用)繳款書的號(hào)碼、購(gòu)貨企業(yè)海關(guān)代碼、計(jì)稅金額、實(shí)繳稅額、稅率(額)等項(xiàng)目是否與電子信息核對(duì)相符。 六.辦理退稅 稅務(wù)機(jī)關(guān)將出口單位申報(bào)的手續(xù)齊備、內(nèi)容真實(shí)的資料進(jìn)行審核無誤后辦理退稅手續(xù)。