。外貿企業(yè)實行退稅的，在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內的免稅銷售一欄內，出口貨物的進項稅不填，在子表里填出口貨物的進項稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進項稅額轉出。

出口免稅增值稅申報表怎么填答:外貿企業(yè)當月出口的貨物須在次月的增值稅納稅申報期內,向主管稅務機關辦理增值稅納稅申報,將適用退(免)稅政策的出口貨物銷售額填報在增值稅納稅申報表的"免稅貨物銷售額"欄.即主表的第8欄.

第一步，將A公司出口貨物的銷售額填寫在增值稅申報表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務銷售額欄次。注意，如果外貿企業(yè)出口的是服務，則要將銷售額填寫在第19欄服務、不動產和無形資產銷售額欄次。第二

如果外貿企業(yè)出口的是服務,則要將銷售額填寫在第19欄--服務、不動產和無形資產銷售額欄次.第二步,將出口貨物的銷售額填寫在《增值稅減免稅申報明細表》第8欄-出口免稅-免征增值稅項目銷售額欄次.如果外貿企業(yè)出口的是服

外貿企業(yè)增值稅申報表如何填寫??

外貿企業(yè)當月出口的貨物須在次月的增值稅納稅申報期內,向主管稅務機關辦理增值稅納稅申報,將適用退(免)稅政策的出口貨物銷售額填報在增值稅納稅申報表的"免稅貨物銷售額"欄.即主表的第8欄.同時需要填寫《增值稅減免稅申

首先170元的進項稅額（在認證后申報時）填寫在附表二的24（本期認證相附且本期未申報抵扣）和25（期末已認證相符但未申報抵扣）兩欄，其實對于外貿企業(yè)來說26欄也應該填，但是一般不填也可以通過所以很少有人填。外貿企業(yè)

第一步，將A公司出口貨物的銷售額填寫在增值稅申報表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務銷售額欄次。注意，如果外貿企業(yè)出口的是服務，則要將銷售額填寫在第19欄服務、不動產和無形資產銷售額欄次。第二

如果你的出口是直接出口收入，那么就填在增值稅主表的第七欄“免抵退辦法出口貨物銷售額”填上16794.94 如果你的出口是間接出口收入，那么你要先在電子申報“銷項發(fā)票管理”—“其他應稅項目管理”那里增加你本月的這個1679

外貿企業(yè)增值稅申報時銷售額怎么填寫?

（1）外貿企業(yè)購進的出口貨物取得的增值稅專用發(fā)票，按照規(guī)定的時限進行認證，并在認證的當月將申報抵扣的數(shù)據(jù)填入增值稅納稅申報表附列資料（表二）第2欄；取得的非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證按規(guī)定時限采集，并

1、《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》填報第16欄"三、免抵退稅""貨物及加工修理修配勞務":反映適用免抵退稅政策的出口貨物、加工修理修配勞務.第17欄"三、免抵退稅""服務、不動產和無形資產":反映適用免抵退

外貿企業(yè)實行退稅的，在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內的免稅銷售一欄內，出口貨物的進項稅不填，在子表里填出口貨物的進項稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進項稅額轉出。

出口免稅增值稅申報表怎么填答:外貿企業(yè)當月出口的貨物須在次月的增值稅納稅申報期內,向主管稅務機關辦理增值稅納稅申報,將適用退(免)稅政策的出口貨物銷售額填報在增值稅納稅申報表的"免稅貨物銷售額"欄.即主表的第8欄.

外貿企業(yè)出口退稅增值稅申報表如何填首先,我們需要根據(jù)出口業(yè)務所確定的銷售收入,來填報《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》和《增值稅減免稅申報明細表》.第一步,將A公司出口貨物的銷售額填寫在《增值稅及附加稅費申報

第一步，將A公司出口貨物的銷售額填寫在增值稅申報表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務銷售額欄次。注意，如果外貿企業(yè)出口的是服務，則要將銷售額填寫在第19欄服務、不動產和無形資產銷售額欄次。第二

外貿出口企業(yè)增值稅申報表怎么填寫

外貿企業(yè)免稅收入在增值稅申報表附表一填一行方法：1、出口貨物開具的外銷發(fā)票張數(shù)、金額填入附表1第16欄"免稅貨物銷售額"。2、主表第12項"進項稅額"欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額，該數(shù)據(jù)應與"應交稅金-應交

第一步，將A公司出口貨物的銷售額填寫在增值稅申報表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務銷售額欄次。注意，如果外貿企業(yè)出口的是服務，則要將銷售額填寫在第19欄服務、不動產和無形資產銷售額欄次。第二

如果沒有就不用填.免稅企業(yè)只須報本季度營業(yè)收入填入第一大項"計稅依據(jù)"里的第三小項"免稅貨物及勞務銷售額"欄目里的本月發(fā)生數(shù)和累計數(shù)即可. 增值稅申報表第8項"免稅貨物及勞務銷售額" 欄數(shù)據(jù),填寫納稅

出口免稅增值稅申報表填寫步驟：1、在表二14行填寫進項稅轉出，2、填寫表一免稅18行或19行，3、填寫增值稅減免稅申報明細表（季度）第四行第1列，4、主表的第9行“免稅貨物銷售額”。

出口免稅增值稅申報表怎么填答:外貿企業(yè)當月出口的貨物須在次月的增值稅納稅申報期內,向主管稅務機關辦理增值稅納稅申報,將適用退(免)稅政策的出口貨物銷售額填報在增值稅納稅申報表的"免稅貨物銷售額"欄.即主表的第8欄.

出口免稅增值稅申報表怎么填

對成交條件訂明為選擇港的，以第一個選擇港所在國填具；收貨單位：填具境外最終收貨商的名稱及所在地，可依據(jù)出口合同、發(fā)票填寫；運輸工具名稱及號碼：填具運載貨物通過國境的運輸工具名稱，根據(jù)不同的運輸方式，分別填寫船只

1、出口口岸：貨物經海關放行出境的最后一個關境口岸的名稱。2、經營單位：填明對外簽訂或執(zhí)行出口合同的中國境內企業(yè)或單位的全稱。3、指運港（站）：貨物預定最后到達的港口、城市的全稱。4、合同（協(xié)議）號：填具本報單

出口免稅增值稅申報表怎么填答:外貿企業(yè)當月出口的貨物須在次月的增值稅納稅申報期內,向主管稅務機關辦理增值稅納稅申報,將適用退(免)稅政策的出口貨物銷售額填報在增值稅納稅申報表的"免稅貨物銷售額"欄.即主表的第8欄.

第一步，將A公司出口貨物的銷售額填寫在增值稅申報表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務銷售額欄次。注意，如果外貿企業(yè)出口的是服務，則要將銷售額填寫在第19欄服務、不動產和無形資產銷售額欄次。第二

外貿企業(yè)出口退稅增值稅申報表如何填首先,我們需要根據(jù)出口業(yè)務所確定的銷售收入,來填報《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》和《增值稅減免稅申報明細表》.第一步,將A公司出口貨物的銷售額填寫在《增值稅及附加稅費申報

外貿企業(yè)實行退稅的，在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內的免稅銷售一欄內，出口貨物的進項稅不填，在子表里填出口貨物的進項稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進項稅額轉出。

外貿企業(yè)貨物出口在申報表中如何填列

主表：在第8欄填2000，第8欄2000，表一不填，表二：在35欄“份數(shù)”填1，“金額”填1170，“稅額”填170；在24欄，25欄分別填35欄的數(shù)字。退稅額，進項稅在報表增值稅報表中不反應。

1、《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》填報第16欄"三、免抵退稅""貨物及加工修理修配勞務":反映適用免抵退稅政策的出口貨物、加工修理修配勞務.第17欄"三、免抵退稅""服務、不動產和無形資產":反映適用免抵退

出口免稅增值稅申報表怎么填答:外貿企業(yè)當月出口的貨物須在次月的增值稅納稅申報期內,向主管稅務機關辦理增值稅納稅申報,將適用退(免)稅政策的出口貨物銷售額填報在增值稅納稅申報表的"免稅貨物銷售額"欄.即主表的第8欄.

外貿企業(yè)實行退稅的，在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內的免稅銷售一欄內，出口貨物的進項稅不填，在子表里填出口貨物的進項稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進項稅額轉出。

外貿企業(yè)出口退稅增值稅申報表如何填首先,我們需要根據(jù)出口業(yè)務所確定的銷售收入,來填報《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》和《增值稅減免稅申報明細表》.第一步,將A公司出口貨物的銷售額填寫在《增值稅及附加稅費申報

外貿企業(yè)出口業(yè)務如何填寫增值稅納稅申報表?

法律客觀：《 稅務登記管理辦法 》第十二條 納稅人在申報辦理稅務登記時，應當如實填寫稅務登記表。 稅務登記表的主要內容包括： (一)單位名稱、法定代表人或者業(yè)主姓名及其居民 身份證 、護照或者其他合法證件的號碼； (二)住所、經營地點； (三)登記類型； (四)核算方式； (五)生產經營方式； (六)生產 經營范圍 ； (七) 注冊資金 (資本)、投資總額； (八)生產經營期限； (九)財務負責人、聯(lián)系電話； (十)國家稅務總局確定的其他有關事項。
我們按照不同的企業(yè)類型分別介紹增值稅納稅表的填寫。一、生產企業(yè) 生產企業(yè)發(fā)生出口業(yè)務,需要先辦理增值稅納稅申報,才能辦理免抵退稅申報,其中增值稅納稅申報表的填寫,涉及到以下三張表格:增值稅納稅申報表主表、附表一、附表二。 下面我們通過一個案例,講講增值稅納稅申報表具體要怎么填寫。案例: 生產企業(yè)A公司2022年3月出口自產貨物的銷售額合計為100萬元,均于本月開具出口發(fā)票并申報免抵退稅,出口的貨物征稅率13%,退稅率13%。具體填寫步驟: 第一步,我們將A公司本月出口貨物的銷售額100萬元填寫在《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》第三、免抵退稅的第16欄“貨物及加工修理修配勞務銷售額”欄次。 第二步,計算本期的免抵退稅不得抵扣進項稅額,計算的方法如下:本期申報免抵退稅的出口銷售額*(征稅率-退稅率),也就是150*(13%-13%)=0,填列在《增值稅及附加稅費申報表附列資料(二)》的二、進項稅額轉出額第18欄“免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額”。 最后,我們回到主表,檢查主表上是否已經采集了附表中相關的申報數(shù)據(jù),檢查無誤就可以提交申報了。注意,主表中的第15欄“免抵退應退稅額”為上個月稅務機關核準通過的退稅額,由系統(tǒng)自動帶出,不能進行改動。 這樣我們就完成了生產企業(yè)出口業(yè)務的增值稅納稅申報了!
根據(jù)《關于增值稅、消費稅稅收優(yōu)惠及外貿企業(yè)納稅申報有關事項的通知》 （深國稅發(fā)〔2009〕163號）規(guī)定：外貿企業(yè)取得的用于出口退稅的增值稅專用發(fā)票，必須先按有關規(guī)定進行認證。 在進行增值稅日常納稅申報時， 將本期已認證的增值稅專用發(fā)票信息填入《增值稅納稅申報表附列資料（本期進項稅額明細）》的第三部分“待抵扣進項稅額”中的“本期認證相符且本期未申報抵扣”。 如外貿企業(yè)前期已填入《增值稅納稅申報表附列資料（本期進項稅額明細）》的第三 部分“待抵扣進項稅額”第24欄“本期認證相符且本期未申報抵扣”里的進項稅款對應的 貨物最終改為內銷，那么應在該貨物內銷當月申報抵扣對應的進項稅額，即必須在內銷當月將有關進項稅額由第24欄“本期認證相符且本期未申報抵扣”轉入第3欄“前期認證相符且本期申報抵扣”。 外貿企業(yè)實行退稅的，在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內的免稅銷售一欄內，出口貨物的進項稅不填，在子表里填出口貨物的進項稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進項稅額轉出。
外貿企業(yè)出口業(yè)務既要辦理出口退免稅申報，同時要進行增值稅納稅申報。增值稅納稅申報需要填寫增值稅納稅申報表，會涉及以下四張表的填寫：增值稅納稅申報表主表；附表一；附表二；增值稅減免稅申報明細表。下面我們用一個案例來講講增值稅納稅申報表具體要怎么填寫：外貿企業(yè)A公司2021年7月，出口貨物銷售額合計120萬元，已全部開具出口發(fā)票；當期購進貨物取得增值稅專用發(fā)票共40張，金額合計100萬元，進項稅額合計13萬元。增值稅申報表要如何填寫呢？首先，我們要根據(jù)出口業(yè)務所確定的銷售收入來填報增值稅申報表附表一和增值稅減免稅申報明細表。第一步，將A公司出口貨物的銷售額填寫在增值稅申報表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務銷售額欄次。注意，如果外貿企業(yè)出口的是服務，則要將銷售額填寫在第19欄服務、不動產和無形資產銷售額欄次。第二步，將出口貨物的銷售額填寫在《增值稅減免稅申報明細表》第8欄——出口免稅免征增值稅項目銷售額欄次。如果外貿企業(yè)出口的是服務，銷售額還要同時填寫在第9欄——其中：跨境服務欄次，填寫完銷售收入，外貿企業(yè)用于出口退稅的進項稅額退稅勾選后，也要記得填報在附表二待抵扣進項稅額的26欄——本期認證相符且本期未申報抵扣欄次。最后，我們檢查主表上是否已采集附表上的申報數(shù)據(jù)，檢查無誤后就可以提交申報了。這樣就完成外貿企業(yè)出口業(yè)務增值稅納稅申報表填寫了。內容來源國家稅務總局廈門市稅務局，深空網(wǎng)整理發(fā)布。
一、主表第12項“進項稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額。該數(shù)據(jù)一般情況下應與“應交稅金 — 應交增值稅”明細科目借方“進項稅額”專欄本期發(fā)生數(shù)一致。 二、主表第14項“進項稅額轉出”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人已經抵扣但按稅法規(guī)定應作進項稅轉出的進項稅額總數(shù)。該數(shù)據(jù)應與“應交稅金—應交增值稅”明細科目貸方“進項稅額轉出”專欄本期發(fā)生數(shù)一致。 如發(fā)生的業(yè)務是內銷，獲取的進項可以作為進項抵扣稅金，如發(fā)生的業(yè)務是外銷則需作進項轉出。 三、附表二填寫 1、內銷貨物 （1）外貿企業(yè)購進內銷貨物取得的增值稅專用發(fā)票，按照規(guī)定的時限進行認證，并在認證的當月將申報抵扣的數(shù)據(jù)填入增值稅納稅申報表附列資料（表二）第2欄；取得的非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證按規(guī)定時限采集，并區(qū)別情況分別填入增值稅納稅申報表附列資料（表二）第5-8欄。 （2）第35欄“本期認證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票”，填寫本期全部認證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票。包含接受試點納稅人提供的部分現(xiàn)代服務業(yè)服務，取得的《增值稅專用發(fā)票》，不包含接受試點納稅人提供的交通運輸業(yè)服務，取得的《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》。 2、外銷貨物 （1）外貿企業(yè)購進的出口貨物取得的增值稅專用發(fā)票，按照規(guī)定的時限進行認證，并在認證的當月將申報抵扣的數(shù)據(jù)填入增值稅納稅申報表附列資料（表二）第2欄；取得的非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證按規(guī)定時限采集，并區(qū)別情況分別填入增值稅納稅申報表附列資料（表二）第5-8欄。同時在 （2）同時將上述取得的增值稅專用發(fā)票、非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證的進項稅額在第13、14欄填報，作進項轉出。 （3）第35欄“本期認證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票”，填寫本期全部認證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票。包含接受試點納稅人提供的部分現(xiàn)代服務業(yè)服務，取得的《增值稅專用發(fā)票》，不包含接受試點納稅人提供的交通運輸業(yè)服務，取得的《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》。 擴展資料對于財務制度不是很健全的企業(yè)來說，在發(fā)生出口業(yè)務時，是否會及時將出口貨物對應的進項稅額做轉出處理存在一定問題。 如果企業(yè)進行出口退稅申報時未將出口貨物對應的進項稅額及時做轉出處理或根本就未做進項稅額轉出，且在發(fā)生內銷業(yè)務時將出口貨物所對應的進項稅額進行了抵扣，就會造成“一票兩用”（外貿企業(yè)購進貨物取得增值稅專用發(fā)票后， 存在既申報抵扣進項稅金又申報出口退稅）的情況發(fā)生，同時還違反了《國家稅務總局關于發(fā)布《出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法》的公告》（國家稅務總局公告2012年第24號）第八條第一款規(guī)定“出口企業(yè)和其他單位購進出口貨物勞務取得的增值稅專用發(fā)票，應按規(guī)定辦理增值稅專用發(fā)票的認證手續(xù)。進項稅額已計算抵扣的增值稅專用發(fā)票，不得在申報退（免）稅時提供”的規(guī)定。 參考資料來源：國家稅務總局-國家稅務總局關于重新修訂《增值稅一般納稅人納稅申報辦法》的通知
外貿企業(yè)實行的是"免退"政策,即免出口環(huán)節(jié)的增值稅，退購進環(huán)節(jié)的進項增值稅，進項退稅是“先征后退”。 首先170元的進項稅額（在認證后申報時）填寫在附表二的24（本期認證相附且本期未申報抵扣）和25（期末已認證相符但未申報抵扣）兩欄，其實對于外貿企業(yè)來說26欄也應該填，但是一般不填也可以通過所以很少有人填。 外貿企業(yè)銷售貨物的銷售額1800應填寫在主表的第9（免稅貨物銷售額）欄，會自動生成在第8（免稅貨物及勞務銷售額）欄，附表一的第十六欄（開具普通發(fā)票）也需要填寫此筆銷售額1800。 主表第七欄（免抵退辦法出口貨物銷售額）是生產型出口企業(yè)填寫的（因為出口企業(yè)是“免抵退”的辦法），所以外貿企業(yè)不需要填寫。 另外， 1、一擔咱們的報表的欄次有所不同，那么以文中括號內的文字內容為準填寫就可以了。 2、如果是純外貿企業(yè)，沒有內銷業(yè)務，那么銷售額一般填寫在主表8、9、10三欄和附表一的第16欄。而進項填寫在23、24、25、26欄，具體的按照欄次的漢字要求填寫就可以，這些數(shù)額是累計的，辦理退稅的時候也不需要減掉，也不需要做進項轉出。 3、如果是即有內銷又有外銷的企業(yè)，主表的銷售額就要分兩部分來填。進項也因為是否是輔導期而導致在主表和附表的填寫方式有所不同，這方面比較復雜，在這里也無法系統(tǒng)說明，建議到時候咨詢主管稅務機關，以免填寫錯誤對以后造成影響。 1、主表15欄：填寫退稅機關按照出口貨物“免、抵、退”辦法審批的應退稅額。外貿企業(yè)出口是“免、退”顯然是不應該填寫在這一欄次的。 2、主表第9、10欄：不知道你是在哪個稅務網(wǎng)上看到的，如果不是國家稅務總局的網(wǎng)那么就不要輕易執(zhí)行，因為有的可能是某個地方的局部規(guī)定或某個編者的個人理解。除非你所在的地方的國稅局有相關的文件另行規(guī)定，否則都是按國家要求執(zhí)行。 下面把增值稅紙制報表自帶的報表說明中的相應欄次的解釋列明： 第9項：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定直接免征增值稅貨物的銷售額及適用零稅率貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數(shù)表示），但不包括適用“免、抵、退”辦法出口貨物的銷售額。 （“免、抵、退”辦法是生產性出口企業(yè)適用的，顯然外貿企業(yè)實行“免、退”法辦免稅的銷售額是填在此項中的。） 第10項：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定直接免征增值稅勞務的銷售額及適用零稅率勞務的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數(shù)表示）。 （此項內容應該沒有歧意，外貿企業(yè)如果有免稅勞務發(fā)生應該填寫在此項。）
法律客觀：《 稅務登記管理辦法 》第十二條 納稅人在申報辦理稅務登記時，應當如實填寫稅務登記表。 稅務登記表的主要內容包括： (一)單位名稱、法定代表人或者業(yè)主姓名及其居民 身份證 、護照或者其他合法證件的號碼； (二)住所、經營地點； (三)登記類型； (四)核算方式； (五)生產經營方式； (六)生產 經營范圍 ； (七) 注冊資金 (資本)、投資總額； (八)生產經營期限； (九)財務負責人、聯(lián)系電話； (十)國家稅務總局確定的其他有關事項。
外貿企業(yè)出口業(yè)務既要辦理出口退免稅申報，同時要進行增值稅納稅申報。增值稅納稅申報需要填寫增值稅納稅申報表，會涉及以下四張表的填寫：增值稅納稅申報表主表；附表一；附表二；增值稅減免稅申報明細表。下面我們用一個案例來講講增值稅納稅申報表具體要怎么填寫：外貿企業(yè)A公司2021年7月，出口貨物銷售額合計120萬元，已全部開具出口發(fā)票；當期購進貨物取得增值稅專用發(fā)票共40張，金額合計100萬元，進項稅額合計13萬元。增值稅申報表要如何填寫呢？首先，我們要根據(jù)出口業(yè)務所確定的銷售收入來填報增值稅申報表附表一和增值稅減免稅申報明細表。第一步，將A公司出口貨物的銷售額填寫在增值稅申報表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務銷售額欄次。注意，如果外貿企業(yè)出口的是服務，則要將銷售額填寫在第19欄服務、不動產和無形資產銷售額欄次。第二步，將出口貨物的銷售額填寫在《增值稅減免稅申報明細表》第8欄——出口免稅免征增值稅項目銷售額欄次。如果外貿企業(yè)出口的是服務，銷售額還要同時填寫在第9欄——其中：跨境服務欄次，填寫完銷售收入，外貿企業(yè)用于出口退稅的進項稅額退稅勾選后，也要記得填報在附表二待抵扣進項稅額的26欄——本期認證相符且本期未申報抵扣欄次。最后，我們檢查主表上是否已采集附表上的申報數(shù)據(jù)，檢查無誤后就可以提交申報了。這樣就完成外貿企業(yè)出口業(yè)務增值稅納稅申報表填寫了。內容來源國家稅務總局廈門市稅務局，深空網(wǎng)整理發(fā)布。