1、外貿(mào)企業(yè)當期出口貨增值稅一般納稅人外貿(mào)流通企業(yè)(以下簡稱外貿(mào)企業(yè))由于自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的特殊性，其增值稅納稅申報也同樣與其他企業(yè)有所區(qū)別。由于很多會計同行因不理解政策，而造成申報錯誤的情況較多，主要表現(xiàn)在：1、

（一）領(lǐng)取《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》（以下簡稱《登記表》）。對外貿(mào)易經(jīng)營者可以通過商務(wù)部政府網(wǎng)站下載，或到所在地備案登記機關(guān)領(lǐng)取《登記表》。（二）填寫《登記表》。對外貿(mào)易經(jīng)營者應(yīng)按《登記表》要求認真填寫所有

外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)既要辦理出口退免稅申報，同時要進行增值稅納稅申報。增值稅納稅申報需要填寫增值稅納稅申報表，會涉及以下四張表的填寫：增值稅納稅申報表主表；附表一；附表二；增值稅減免稅申報明細表。下面我們用一個案例來

幣種 和 金額

稅局都會將出口企業(yè)列為關(guān)注企業(yè)，所以你企業(yè)出口的所有業(yè)務(wù)稅局都必須向供貨方稅務(wù)局發(fā)電子函確認購進業(yè)務(wù)的真實性，并且你企業(yè)還需填寫“外貿(mào)企業(yè)自查表”以及提交稅局所需材料，

企業(yè)為什么要填寫外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)自查表

您好！請問外貿(mào)企業(yè)出口退稅在申報增值稅的時候要怎么填寫? 1、要選不允許抵扣 2、報表填在本期認證相符且本期未申報抵扣欄目，即第24欄 3、賬上這部分稅額，你要分別處理，13%退稅部分直接做應(yīng)收出口退稅，4%不得

外貿(mào)企業(yè)出口退稅以進貨專用發(fā)票為依據(jù)，要求進項不得抵扣。取得專用發(fā)票認證后，直接在增值稅申報表附表二的第26、27、28欄填列。對有一些地區(qū)可以對該出口退稅所用的發(fā)票先進行抵扣，然后再做進項轉(zhuǎn)出，這種模式需要征得主管

不得在申報退(免)稅時提供".所以,外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)對應(yīng)的專用發(fā)票退稅勾選后,應(yīng)在附表二中待抵扣進項稅額相關(guān)欄次;具體填寫在附表2,26-27-28和35行以前填到待抵扣里,當企業(yè)出口貨物不能退稅了,按內(nèi)銷處理.開具出口轉(zhuǎn)

1、出口退稅,就填增值稅納稅申報表,先填表一,填在三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細,填在17欄,未開具發(fā)票的銷售額,然后填表二,填第2欄認證的發(fā)票和稅額,再填14欄,免稅貨物的稅額,即可;2、如果是外貿(mào)企業(yè)實行退稅的,在正常的

出口退稅，就填增值稅納稅申報表，先填表一，填在三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細，填在17欄，未開具發(fā)票的銷售額，然后填表二，填第2欄認證的發(fā)票和稅額，再填14欄，免稅貨物的稅額，即可；如果是外貿(mào)企業(yè)實行退稅的

即必須在內(nèi)銷當月將有關(guān)進項稅額由第24欄“本期認證相符且本期未申報抵扣”轉(zhuǎn)入第3欄“前期認證相符且本期申報抵扣”。外貿(mào)企業(yè)實行退稅的，在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi)，出口貨物的進

一、出口退稅的金額在增值稅申報表時：1、當月認證通過的進項稅額（外貿(mào)內(nèi)貿(mào)）全部填充在：附列資料(二)申報抵扣的進項稅額行次1：本期認證相符且本期申報抵扣。2、對于確定是用于申請出口退稅的發(fā)票稅額，填列在附列資料

外貿(mào)公司,出口退稅的發(fā)票當月認證的金額,應(yīng)該填寫在增值稅進項附表二的第幾欄?

1、《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》填報第16欄"三、免抵退稅""貨物及加工修理修配勞務(wù)":反映適用免抵退稅政策的出口貨物、加工修理修配勞務(wù).第17欄"三、免抵退稅""服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)":反映適用免抵退

出口免稅增值稅申報表怎么填答:外貿(mào)企業(yè)當月出口的貨物須在次月的增值稅納稅申報期內(nèi),向主管稅務(wù)機關(guān)辦理增值稅納稅申報,將適用退(免)稅政策的出口貨物銷售額填報在增值稅納稅申報表的"免稅貨物銷售額"欄.即主表的第8欄.

外貿(mào)企業(yè)實行退稅的，在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi)，出口貨物的進項稅不填，在子表里填出口貨物的進項稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進項稅額轉(zhuǎn)出。

外貿(mào)企業(yè)出口退稅增值稅申報表如何填首先,我們需要根據(jù)出口業(yè)務(wù)所確定的銷售收入,來填報《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》和《增值稅減免稅申報明細表》.第一步,將A公司出口貨物的銷售額填寫在《增值稅及附加稅費申報

外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)如何填寫增值稅納稅申報表?

《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》填表說明 根據(jù)國稅函[2008]1075號修訂 （一） 本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月。（二） 本表“填表日期”指納稅人填寫

出口退稅，就填增值稅納稅申報表，先填表一，填在三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細，填在17欄，未開具發(fā)票的銷售額，然后填表二，填第2欄認證的發(fā)票和稅額，再填14欄，免稅貨物的稅額，即可；如果是外貿(mào)企業(yè)實行退稅的

一、出口退稅的金額在增值稅申報表時：1、當月認證通過的進項稅額（外貿(mào)內(nèi)貿(mào)）全部填充在：附列資料(二)申報抵扣的進項稅額行次1：本期認證相符且本期申報抵扣。2、對于確定是用于申請出口退稅的發(fā)票稅額，填列在附列資料(

可以把待抵扣稅額,轉(zhuǎn)到第11行"外貿(mào)企業(yè)進項稅額抵扣證明"進行抵扣.現(xiàn)在開具出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明后,直接在勾選平臺出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷勾選菜單選抵扣勾選和不抵扣勾選.所以具體操作以主管稅局規(guī)定為準.增值稅納稅申報表填寫說明1、"發(fā)票起

一、生產(chǎn)型出口企業(yè)在每月的增值稅納稅申報期的申報順序是：增值稅納稅申報在先，免、抵退稅申報在后，兩者的申報幾乎是同步的。生產(chǎn)型出口企業(yè)的增值稅納稅申報表和免抵退稅申報匯總表的填寫是相關(guān)聯(lián)的，有4個統(tǒng)計口徑是兩

商貿(mào)企業(yè)出口退稅增值稅納稅申報表附列資料(表二)怎么填

其中:跨境服務(wù)"欄次.填寫完銷售收入,外貿(mào)企業(yè)用于出口退稅的進項稅額退稅勾選后,也要記得填報在《增值稅及附加稅費申報表附列資料(二)》待抵扣進項稅額的26欄--本期認證相符且本期未申報抵扣欄次.(應(yīng)填寫26、27、28、

退稅勾選認證填增值稅申報表怎么填答:一、抵扣勾選(含生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)):進項稅填寫《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細,以下簡稱"附表二")第2行"其中:本期認證相符且本期申報抵扣",相關(guān)信息可在附表

不得在申報退(免)稅時提供".所以,外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)對應(yīng)的專用發(fā)票退稅勾選后,應(yīng)在附表二中待抵扣進項稅額相關(guān)欄次;具體填寫在附表2,26-27-28和35行以前填到待抵扣里,當企業(yè)出口貨物不能退稅了,按內(nèi)銷處理.開具出口轉(zhuǎn)內(nèi)

退稅勾選后附表二怎么填退稅勾選后附表二可以在附表二增值稅抵扣明細導(dǎo)入前,進入明細表,然后找到對應(yīng)的發(fā)票將發(fā)票的用途改為用于出口退稅,然后再導(dǎo)入明細就可以了,導(dǎo)入后核對下待抵扣進項稅額欄的發(fā)票張數(shù)和金額是否和你的用

退稅勾選后填附表二1、2、35欄就好了。當單證收齊時，進項稅額轉(zhuǎn)出,按照出口收入與征退稅率差計算，填列附表二18行，征退稅率差=11%-退稅率，增值稅納稅申報表主表15行，填的是上期審核通過的應(yīng)退稅額；增值稅附表二1

退稅勾選后附表二怎么填增值稅?

值稅納稅申報表填表說明 1、“發(fā)票起止號碼”是指填寫在本張表格中的發(fā)票（包括專用發(fā)票與普通發(fā)票）的起始及截止號碼。 2、“（共 頁、第 頁）”分別是指《增值稅普通發(fā)票使用明細表》共有幾頁，本張表格是其中的第幾頁。 3、《增值稅專用發(fā)票使用明細表》的“發(fā)票類別”欄：納稅人使用的增值稅專用發(fā)票按《國家稅務(wù)總局關(guān)于開展增值稅專用發(fā)票計算機稽核工作的通知》規(guī)定的編碼填寫。 即：第一位代表發(fā)票版本的語言文字，分別用1、2、3、4代表中文、中英文、藏文、維文；第二位代表是幾聯(lián)發(fā)票，分別用4、7表示四聯(lián)、七聯(lián)；第三位代表發(fā)票的金額版本號，分別有1、2、3、4表示萬元版、十萬元版、百萬元版、千萬元版，第三位為0表示電腦發(fā)票。 《增值稅普通發(fā)票使用明細表》的“發(fā)票類別”欄空格不填。 4、“購貨單位名稱”欄應(yīng)填寫全稱。 5、“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱”欄應(yīng)按貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的具體名稱填寫。 擴展資料： 為貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于減稅降費的決策部署，進一步優(yōu)化納稅服務(wù)，減輕納稅人負擔，現(xiàn)將調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項公告如下： 一、根據(jù)國務(wù)院關(guān)于深化增值稅改革的決定，修訂并重新發(fā)布《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》《增值稅納稅申報表附列資料（一）》《增值稅納稅申報表附列資料（二）》《增值稅納稅申報表附列資料（三）》《增值稅納稅申報表附列資料（四）》。 二、截至2019年3月稅款所屬期，《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點后增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第13號）附件1中《增值稅納稅申報表附列資料（五）》第6欄“期末待抵扣不動產(chǎn)進項稅額”的期末余額，可以自本公告施行后結(jié)轉(zhuǎn)填入《增值稅納稅申報表附列資料（二）》第8b欄“其他”。 參考資料來源：百度百科-增值稅納稅申報表 參考資料來源：國家稅務(wù)總局-關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告
一、出口退稅的金額在增值稅申報表時： 1、當月認證通過的進項稅額（外貿(mào)內(nèi)貿(mào)）全部填充在：附列資料(二)申報抵扣的進項稅額行次1：本期認證相符且本期申報抵扣。 2、對于確定是用于申請出口退稅的發(fā)票稅額，填列在附列資料(二)進項稅額轉(zhuǎn)出額23行次：免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額。 3、銷售額：填充在增值稅納稅申報表附列資料（表一）三 出口免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細 第29行次 ，填充后，會自動勾稽到主表 7行次：免抵退辦法出口貨物銷售額 。 二、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整出口退（免）稅申報辦法的公告》（國家稅務(wù)總局公告2013年第61號），企業(yè)在單證信息齊全后進行免抵退稅申報，同時應(yīng)根據(jù)免抵退稅正式申報的出口銷售額即單證信息收齊出口額計算免抵退稅不得免征和抵扣稅額， 并填報在當期《增值稅納稅申報表附列資料（二）》“免抵退稅辦法出口貨物不得免征和抵扣進項稅額”欄（第18欄）、《免抵退稅申報匯總表》“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”欄（第25欄）。 擴展資料： （1）必須是增值稅、消費稅征收范圍內(nèi)的貨物。增值稅、消費稅的征收范圍，包括除直接向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購的免稅農(nóng)產(chǎn)品以外的所有增值稅應(yīng)稅貨物，以及煙、酒、化妝品等11類列舉征收消費稅的消費品。 之所以必須具備這一條件，是因為出口貨物退（免）稅只能對已經(jīng)征收過增值稅、消費稅的貨物退還或免征其已納稅額和應(yīng)納稅額。未征收增值稅、消費稅的貨物（包括國家規(guī)定免稅的貨物）不能退稅，以充分體現(xiàn)"未征不退"的原則。 （2）必須是報關(guān)離境出口的貨物。所謂出口，即輸出關(guān)口，它包括自營出口和委托代理出口兩種形式。區(qū)別貨物是否報關(guān)離境出口，是確定貨物是否屬于退（免）稅范圍的主要標準之一。 凡在國內(nèi)銷售、不報關(guān)離境的貨物，除另有規(guī)定者外，不論出口企業(yè)是以外匯還是以人民幣結(jié)算，也不論出口企業(yè)在財務(wù)上如何處理，均不得視為出口貨物予以退稅。 對在境內(nèi)銷售收取外匯的貨物，如賓館、飯店等收取外匯的貨物等等，因其不符合離境出口條件，均不能給予退（免）稅。 （3）必須是在財務(wù)上作出口銷售處理的貨物。出口貨物只有在財務(wù)上作出口銷售處理后，才能辦理退（免）稅。 也就是說，出口退（免）稅的規(guī)定只適用于貿(mào)易性的出口貨物，而對非貿(mào)易性的出口貨物，如捐贈的禮品、在國內(nèi)個人購買并自帶出境的貨物（另有規(guī)定者除外）、樣品、展品、郵寄品等等，因其一般在財務(wù)上不作銷售處理，故按照現(xiàn)行規(guī)定不能退（免）稅。 參考資料來源：百度百科-出口退稅
法律客觀：《 稅務(wù)登記管理辦法 》第十二條 納稅人在申報辦理稅務(wù)登記時，應(yīng)當如實填寫稅務(wù)登記表。 稅務(wù)登記表的主要內(nèi)容包括： (一)單位名稱、法定代表人或者業(yè)主姓名及其居民 身份證 、護照或者其他合法證件的號碼； (二)住所、經(jīng)營地點； (三)登記類型； (四)核算方式； (五)生產(chǎn)經(jīng)營方式； (六)生產(chǎn) 經(jīng)營范圍 ； (七) 注冊資金 (資本)、投資總額； (八)生產(chǎn)經(jīng)營期限； (九)財務(wù)負責人、聯(lián)系電話； (十)國家稅務(wù)總局確定的其他有關(guān)事項。
我們按照不同的企業(yè)類型分別介紹增值稅納稅表的填寫。一、生產(chǎn)企業(yè) 生產(chǎn)企業(yè)發(fā)生出口業(yè)務(wù),需要先辦理增值稅納稅申報,才能辦理免抵退稅申報,其中增值稅納稅申報表的填寫,涉及到以下三張表格:增值稅納稅申報表主表、附表一、附表二。 下面我們通過一個案例,講講增值稅納稅申報表具體要怎么填寫。案例: 生產(chǎn)企業(yè)A公司2022年3月出口自產(chǎn)貨物的銷售額合計為100萬元,均于本月開具出口發(fā)票并申報免抵退稅,出口的貨物征稅率13%,退稅率13%。具體填寫步驟: 第一步,我們將A公司本月出口貨物的銷售額100萬元填寫在《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》第三、免抵退稅的第16欄“貨物及加工修理修配勞務(wù)銷售額”欄次。 第二步,計算本期的免抵退稅不得抵扣進項稅額,計算的方法如下:本期申報免抵退稅的出口銷售額*(征稅率-退稅率),也就是150*(13%-13%)=0,填列在《增值稅及附加稅費申報表附列資料(二)》的二、進項稅額轉(zhuǎn)出額第18欄“免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額”。 最后,我們回到主表,檢查主表上是否已經(jīng)采集了附表中相關(guān)的申報數(shù)據(jù),檢查無誤就可以提交申報了。注意,主表中的第15欄“免抵退應(yīng)退稅額”為上個月稅務(wù)機關(guān)核準通過的退稅額,由系統(tǒng)自動帶出,不能進行改動。 這樣我們就完成了生產(chǎn)企業(yè)出口業(yè)務(wù)的增值稅納稅申報了!
外貿(mào)企業(yè)出口進項稅需退稅部分，在增值稅申報表二中應(yīng)填寫在第19行次免稅貨物用的稅額中，第18行次本期進項稅額轉(zhuǎn)出自動生成或填寫第19行次免稅貨物用的稅額數(shù)據(jù)。 如原來在表二中填在了抵扣項，用負數(shù)調(diào)整過來。
要填寫在附表二的 二,進項稅額轉(zhuǎn)出額 中的第20項 紅字專用發(fā)票通知單注明的進項稅額