備注欄需要填寫的內(nèi)容：出口合同號、貿(mào)易方式、成交方式、外幣幣種、外幣金額、匯率。開票限額不夠可以到大廳申請調(diào)整限額，具體辦理請直接咨詢窗口。生產(chǎn)企業(yè)必須通過新系統(tǒng)開具出口發(fā)票；外貿(mào)企業(yè)原則上要通過系統(tǒng)開票，形式發(fā)票

"然后我們把發(fā)票給客人"如果要原發(fā)票以證明價格的話那測試中心出具的發(fā)票抬頭要寫你們公司，證明是你們出錢商檢的 如果可以不要原發(fā)票，那就自己做一個，寫明致英國XX公司，。。。時間。。。費用。。多少。。。付款方式。

外貿(mào)出企業(yè)口發(fā)票開具步驟如下，1、打開開票軟件，輸入賬戶名稱及密碼，進入開票系統(tǒng)界面，2、點左上角的發(fā)票管理，然后選擇對應(yīng)的發(fā)票種類，3、進入填寫發(fā)票界面，根據(jù)實際情況將發(fā)票信息填寫齊全。并點左上角的保存按紐，4、

1、發(fā)票開具時間：根據(jù)合同約定，進項發(fā)票應(yīng)在貨物裝運后一定時間內(nèi)開具。通常情況下，賣方應(yīng)在裝運后1-2個月內(nèi)開具發(fā)票。2、發(fā)票內(nèi)容：進項發(fā)票應(yīng)包含以下內(nèi)容：發(fā)票號碼、日期、賣方和買方的名稱和地址、貨物名稱、數(shù)量、

填寫發(fā)票號碼：在開具出口商業(yè)發(fā)票時，需要填寫發(fā)票號碼。發(fā)票號碼是出口企業(yè)為了區(qū)分不同的出口商業(yè)發(fā)票而設(shè)置的唯一標識符，一般由8位數(shù)字組成。填寫日期：出口商業(yè)發(fā)票還需要填寫開具日期。日期應(yīng)當按照順序填寫，包括年、月、

首先，出口發(fā)票開具前需要先了解進口國家的相關(guān)稅法和規(guī)定，以確保發(fā)票符合當?shù)胤煞ㄒ?guī)的要求，避免因發(fā)票問題而產(chǎn)生糾紛和損失。其次，發(fā)票開具時應(yīng)清晰列明商品名稱、數(shù)量、單價、總價等必要信息，以便海關(guān)和進口商進行清關(guān)和核

1. 打開出口發(fā)票：使用專門的出口管理軟件或使用電子表格軟件（如Microsoft Excel）打開出口發(fā)票。2. 填寫產(chǎn)品描述和數(shù)量：在發(fā)票的頂部填寫產(chǎn)品的描述和數(shù)量，確保描述準確且易于理解。3. 填寫單價和總金額：在產(chǎn)品描述下方填寫

外貿(mào) 發(fā)票怎么開 資料怎么做

那就有點問題了。三是根據(jù)會計準則收入確認5條件判斷以離岸價為收入。FOB、CFR、CIF等風險轉(zhuǎn)移為貨物轉(zhuǎn)運到船上即完成貨物風險及控制權(quán)的轉(zhuǎn)移，同時收入成已經(jīng)可靠計量，相關(guān)經(jīng)濟利益也能流入企業(yè)，符合收入確認條件。但實際上

（4）相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；（5）相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量?？促F公司的合同是如何簽訂的，如果貴公司已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方，就將預(yù)收款確認收入

1、根據(jù)出口退稅的相關(guān)規(guī)定，收入應(yīng)按FOB價（出口貨物離岸價）確認收入，對于運費、保險費則列在往來科目。2、稅法對出口收入按FOB價確認是針對退稅的需要，而對于其他稅種，例如企業(yè)所得稅來說，并沒有規(guī)定企業(yè)一定要按FOB

出口商貿(mào)企業(yè)的收入確認一般有3種方法，分別如下，1、以FOB金額確認收入，運保費代收代付。2、運保費沖減收入。還有一些企業(yè)采用沖減收入，其實質(zhì)也是FOB金額確認收入，這是按照原財商字1995620號的規(guī)定，即先按成交金額確認收

按報關(guān)日期，就是在表格里的日期，一般報關(guān)單有一個預(yù)錄入日期，一個報關(guān)日，出口退稅、核銷都是以報關(guān)日為準，確認收入時不用按實際的日期單筆確認收入，可在月底時，將當月的出口批次處理。報關(guān)申報到正式簽發(fā)報關(guān)單一般會

，歡迎關(guān)注，點贊，業(yè)務(wù)辦理請私信，1、以FOB金額確認收入，運保費代收代付 在實務(wù)操作中，這種方法是多數(shù)企業(yè)來確認出口收入的。對于非FOB成交的，其運保費采用代收代付的方法處理，即在記賬時直接折算處FOB金額確認收入，將

出口收入確認的問題!!!

2、如果購買方不同意更正，或者無法聯(lián)系到購買方，需要在未開票收入申報表上注明該筆收入已經(jīng)開具了相應(yīng)的發(fā)票，并提交給稅務(wù)機關(guān)進行審核。3、在審核過程中，需要提供相關(guān)的證明材料，如已開具的發(fā)票、交易合同等，以證明該筆

未開票確認收入后又要開票，可以按照下面的辦法進行處理：1、查看相關(guān)發(fā)票規(guī)定，首先需要查看相關(guān)發(fā)票規(guī)定，了解是否符合開具發(fā)票的條件和要求。如果符合開票條件，可以向客戶開具相應(yīng)的發(fā)票；2、補充相應(yīng)的票據(jù)和憑證，如果未開票

法律主觀：無票收入后期又開票了的，如果未開票的收入已經(jīng)正常納稅申報，則針對一般納稅人填列的資料表中未開具發(fā)票對應(yīng)欄次需要進行負數(shù)申報，即補開發(fā)票對應(yīng)的金額填列在開具發(fā)票欄次，同時未開具發(fā)票對應(yīng)欄次填寫負數(shù)金額。

這樣企業(yè)就會針對這部分銷售收入繳納兩次稅款。所以，有開具了發(fā)票，企業(yè)需要在填列附列資料一時，對應(yīng)“未開具發(fā)票”欄次，填寫相應(yīng)的負數(shù)金額。如果企業(yè)開具的專票，則反映在“開具增值稅專用發(fā)票”對應(yīng)欄次；如果就開具的普

外銷收入在申報表未開票金額填列,實際開票開什么發(fā)票

考慮到對外貿(mào)易不僅會對國家之間的收入分配產(chǎn)生影響，同時也會對某一地區(qū)內(nèi)部的收入分配差距產(chǎn)生影響，特別是像我國這樣的發(fā)展中大國，處于特殊的經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型時期，區(qū)域內(nèi)部存在著廣泛的區(qū)域差異與要素稟賦條件不一致，一方面區(qū)域

按全額法確定營業(yè)收入.

作為出口貨物銷售收入的實現(xiàn)時間記載出口銷售賬。取得索取相應(yīng)價款的憑據(jù)，所以就是那天作為收入的時間，也就是選擇那天的匯率。而會計做賬的時間比較隨意，所以不能以會計做賬時間作為收入確認時間。

(1)出口退稅采用離岸價計算(外貿(mào)企業(yè)雖然不用離岸價退稅，但是用離岸價計算換匯成本)，企業(yè)采用離岸價作為收入確認依據(jù)，主要是在退稅申報時，企業(yè)申報的離岸價要與海關(guān)的統(tǒng)計美元價一致(允許5%的差異); 推薦閱讀：《出口業(yè)

出口商品外銷收入的確認包括入賬時間和入賬金額兩方面,其確認的正確與否將直接影響出口退稅的所屬期和退稅額計算的準確性,從而對出口退稅管理工作產(chǎn)生重要影響。其中相關(guān)制度規(guī)定不統(tǒng)一,造成各企業(yè)對外銷收入的確認標準不同。 (一)企業(yè)會計

1.外貿(mào)企業(yè)出口貨物確認銷售收入的時間是以報關(guān)單上的“出口日期”為準的；2.入帳金額為兩種應(yīng)建雙幣臺帳，并注明其與本位幣的匯率。

關(guān)于對外貿(mào)易收入確定的問題

調(diào)整賬務(wù)：在開具發(fā)票后，需要及時調(diào)整賬務(wù)以反映發(fā)票的情況。將預(yù)先確認的收入從收入賬戶或應(yīng)收賬款賬戶中轉(zhuǎn)移至已開具發(fā)票的應(yīng)收賬款賬戶中。在相應(yīng)的稅務(wù)科目中記錄應(yīng)納稅額，并確保稅務(wù)處理符合當?shù)囟惙ǖ囊蟆?/p>

上月收入本月開發(fā)票的會計分錄1、收到款項時：借：銀行存款貸：預(yù)收賬款（如果沒有預(yù)收賬款，則計入應(yīng)收賬款科目）2、開票時：借：預(yù)收賬款（如果沒有預(yù)收賬款，則計入應(yīng)收賬款科目）貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費——應(yīng)交

如果已做無票收入現(xiàn)在需要開票，那么在會計上需要做的是，先將之前的無票收入進行沖減，然后再根據(jù)開具的發(fā)票做賬，確認對應(yīng)的收入和稅金。首先，我們需要理解無票收入和開票收入的概念。無票收入指的是企業(yè)在日常經(jīng)營活動中

已收款已開票如何做賬？企業(yè)已開發(fā)票并已收款，應(yīng)計入“主營業(yè)務(wù)收入”或“其他業(yè)務(wù)收入”科目，涉及增值稅銷項稅額時，還應(yīng)通過“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)”科目進行核算。1、企業(yè)開出發(fā)票時，會計分錄為：借：

法律分析：去年未開票而確認收入，應(yīng)該按照未開票收入做納稅申報并做賬；今年補開發(fā) 票，只需要在納稅申報表里沖減原來的不開票收入即可，財務(wù)無需做賬。會計做賬也稱會計實務(wù)，指會計進行賬務(wù)處理的過程，一般從填制憑證開始到

1. 記錄收到的款項：將收到的款項記入“銀行存款”或“現(xiàn)金”賬戶，具體取決于收款方式。借：銀行存款/現(xiàn)金 貸：應(yīng)收賬款 2. 記錄開具的發(fā)票：將開具的發(fā)票記入“銷售收入”賬戶，同時結(jié)

在會計上，企業(yè)上個月已經(jīng)正常的計了收入，同時確認了增值稅，會計處理：借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入.應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項）。在稅法上，需要先跟稅務(wù)局溝通，確認對應(yīng)的處理方式，否則容易重復(fù)征稅。個人到稅務(wù)

已經(jīng)確認收入,后開發(fā)票怎樣做賬?

確認無票收入后，開發(fā)票操作步驟如下：1、收入入賬不是按有票和無票入賬的，而是按每一筆業(yè)務(wù)入賬的。無票收入入賬直接按貨款金額除以1.17計入主營業(yè)務(wù)收入，再乘0.17計入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅。2、無票

法律主觀：無票收入后期又開票了的，如果未開票的收入已經(jīng)正常納稅申報，則針對一般納稅人填列的資料表中未開具發(fā)票對應(yīng)欄次需要進行負數(shù)申報，即補開發(fā)票對應(yīng)的金額填列在開具發(fā)票欄次，同時未開具發(fā)票對應(yīng)欄次填寫負數(shù)金額。

未開票確認收入后又要開票，可以按照下面的辦法進行處理：1、查看相關(guān)發(fā)票規(guī)定，首先需要查看相關(guān)發(fā)票規(guī)定，了解是否符合開具發(fā)票的條件和要求。如果符合開票條件，可以向客戶開具相應(yīng)的發(fā)票；2、補充相應(yīng)的票據(jù)和憑證，如果未開票

已做無票收入處理后又開發(fā)票報稅處理是：需要做無票收入的負數(shù)申報（把之前無票收入紅沖），然后按開具的發(fā)票情況做開具發(fā)票收入填寫申報，這樣才可以做到整個過程收入并沒有導(dǎo)致重復(fù)申報納稅的。

確認無票收入后 開發(fā)票怎么操作

借：本年利潤一確認無票收入（稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費一未交增值稅

去年已確定收入，現(xiàn)在補開發(fā) 票，不用做賬。 去年未開票而確認收入，應(yīng)該按照未開票收入做納稅申報并做賬；今年補開發(fā) 票，只需要在納稅申報表里沖減原來的不開票收入即可，財務(wù)無需做賬。 會計做賬也稱會計實務(wù)，指會計進行賬務(wù)處理的過程，一般從填制憑證開始到編制報表結(jié)束的整個過程。 在過去計劃經(jīng)濟年代里，會計只是被動的執(zhí)行國家規(guī)定完成上述過程就可以，隨著市場經(jīng)濟不斷完善。 做賬流程 1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。 2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細分類賬。 3、月末作計提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬。 4、結(jié)賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。 5、編制會計報表，做到數(shù)字準確、內(nèi)容完整，并進行分析說明。 6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。 擴展資料企業(yè)做賬流程 1.根據(jù)原始憑證編制記賬憑證 2.根據(jù)記賬憑證編制科目匯總表 3.根據(jù)記賬憑證和科目匯總表登記會計賬簿(包括總賬和明細賬) 4.根據(jù)會計賬簿(主要是總賬)編制會計報表(包括資產(chǎn)負債表和損益表) 5.根據(jù)會計報表編制納稅申報表 6.年終結(jié)轉(zhuǎn)損益(也可以逐月結(jié)轉(zhuǎn)損益) 7.編制年度會計報表(包括資產(chǎn)負債表,損益表,現(xiàn)金流量表) 8.根據(jù)年度會計報表編制所得稅年報和其他各稅種的匯算清繳自查表 商業(yè)企業(yè)做賬流程 一般的商業(yè)會計工作流程就是：取得原始憑證→制作會計憑證→月底匯總做科目匯總表→登記總賬→然后按制作的會計憑證登記明細賬以及庫存賬→總賬和明細賬核對→制作會計報表→如果單位是一般納稅人做網(wǎng)上國稅申報和地稅申報。 參考資料來源：百度百科－會計做賬
收入做在下月不違法嗎？ 另個問題，我們辦退稅的人說可以根據(jù)換匯成本來...根據(jù)收入確認的原則，一旦商品的所有權(quán)以及風險和收益實現(xiàn)了轉(zhuǎn)移，即應(yīng)當確認...
收入的確認是指收入入賬的時間，主要包括產(chǎn)品銷售收入的確認和勞務(wù)收入的確認。另外，還包括提供他人使用企業(yè)的資產(chǎn)而取得的收入，如利息、使用費以及股利等。
現(xiàn)在,稅務(wù)好多政策落后于實際.就像所說的.但是,就是這樣,因為你報關(guān)離境了,這就是出口.就需要辦理好多手續(xù)的.
1、根據(jù)出口退稅的相關(guān)規(guī)定，收入應(yīng)按FOB價（出口貨物離岸價）確認收入，對于運費、保險費則列在往來科目。 2、稅法對出口收入按FOB價確認是針對退稅的需要，而對于其他稅種，例如企業(yè)所得稅來說，并沒有規(guī)定企業(yè)一定要按FOB價確認收入，可按CIF價確認收入，運費、保險費不用單列。 根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅管理操作規(guī)程》的規(guī)定，生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅額應(yīng)根據(jù)出口貨物離岸價、出口貨物退稅率計算。出口貨物離岸價（FOB）以出口發(fā)票上的離岸價為準（委托代理出口的，出口發(fā)票可以是委托方開具的或受托方開具的），若以其他價格條件成交的，應(yīng)扣除按會計制度規(guī)定允許沖減出口銷售收入的運費、保險費、傭金等。 根據(jù)《增值稅暫行條例實施細則》的規(guī)定，價外費用包括價外向購買方收取的手續(xù)費、補貼、賠償金、運輸裝卸費以及其他各種性質(zhì)的價外收費。因此，CIF價包含的運保費屬于價外費用，應(yīng)列入收入中，而且出口退稅本身就是對增值稅和消費稅的退稅，這價外費用的概念同樣適用于出口收入中。 擴展資料一、外銷收入是企業(yè)出口退（免）稅的主要依據(jù)。外銷收入不管以何種方式成交，最后都要以離岸價為依據(jù)進行核算和辦理出口退（免）稅，因此，除正常的銷貨款外，外銷收入的確認還與外匯匯率確定、國外運、保、傭的沖減、出口商品退運等密切相關(guān)。 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅管理操作規(guī)程》(試行)的通知（國稅發(fā)[2002]11號） 二、生產(chǎn)企業(yè)“免、抵、退”稅計算 （一）生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退稅額”應(yīng)根據(jù)出口貨物離岸價、出口貨物退稅率計算。出口貨物離岸價（FOB）以出口發(fā)票上的離岸價為準（委托代理出口的，出口發(fā)票可以是委托方開具的或受托方開具的），若以其他價格條件成交的，應(yīng)扣除按會計制度規(guī)定允許沖減出口銷售收入的運費、保險費、傭金等。 若申報數(shù)與實際支付數(shù)有差額的，在下次申報退稅時調(diào)整（或年終清算時一并調(diào)整）。若出口發(fā)票不能如實反映離岸價，企業(yè)應(yīng)按實際離岸價申報“免、抵、退”稅，稅務(wù)機關(guān)有權(quán)按照《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國增值稅暫行條例》等有關(guān)規(guī)定予以核定。 參考資料來源：國家稅務(wù)總局-國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅管理操作規(guī)程》（試行）的通知
首先，外貿(mào)中的裝箱單指載明貨物信息、種類、數(shù)量等內(nèi)容的單據(jù)，其大體內(nèi)容和商業(yè)發(fā)票（commercial invoice）保持一致。其次，裝箱單通常情況下和商業(yè)發(fā)票作為同一套材料，都是由賣家出具，在貨物托運裝船取得海運提單后，隨提單一并交付買家。另外，如果外貿(mào)用信用證（letter of credit）支付的，通常信用證議付條件里包含了已裝船清潔提單、商業(yè)發(fā)票、裝箱單等材料，裝箱單就隨著上述材料交給議付行即可。拓展資料：外貿(mào)公司(Foreign Trading Company)是指有對外貿(mào)易經(jīng)營資格的貿(mào)易公司，它的業(yè)務(wù)往來重點在國外，通過市場的調(diào)研，把國外商品進口到國內(nèi)來銷售，或者收購國內(nèi)商品銷售到國外，從中賺取差價。外貿(mào)公司做一些沒有進出口權(quán)單位的進出口代理，收取代理費。 這一系列貿(mào)易活動首先是要在有進出口權(quán)的前提下才能進行，整個過程中要通過的環(huán)節(jié)一般是海關(guān)、商檢、銀行、外管局、退稅科、國稅、政府主管部門等。常見陷阱：外貿(mào)公司應(yīng)警惕信用證“陷阱”外貿(mào)公司在代理進出口貿(mào)易時應(yīng)該多加注意，盡量預(yù)防信用證“陷阱”，防范可能出現(xiàn)的信用證詐騙。1、外貿(mào)公司要慎重選擇貿(mào)易伙伴。外貿(mào)公司接受代理進出口委托時，必須嚴格審查委托人和外商的資信。在尋找貿(mào)易伙伴和貿(mào)易機會時，應(yīng)盡可能通過正式途徑來接觸和全面了解客戶，摸清對方真實背景及信譽度，不要與資信不明或資信不好的客戶做生意。2、嚴格審查信用證的內(nèi)容。堅決不接受無法或難以執(zhí)行的“軟條款”，否則，主動權(quán)就完全掌握在外商的手中了。同時，外貿(mào)公司在與外商簽約時，應(yīng)平等、合理、謹慎地確立合同條款，如“預(yù)付履約金、質(zhì)保金、傭金和中介費”等條款要嚴加審查和判斷，以免誤中圈套。3、在開出信用證時，應(yīng)視外貿(mào)背景、對方商業(yè)信譽等具體情況。充分估計到貿(mào)易風險程度而收取相應(yīng)的信用證保證金，信用證也應(yīng)是遠期或可撤消信用證為妥，以降低貿(mào)易風險。4、付款方式盡量做到每單及時結(jié)清，避免“一單壓一單”。（即在第二批貨物到貨時，才付第一批的貨款付款），否則容易出現(xiàn)經(jīng)濟糾紛和其他意外情況。5、外貿(mào)公司在開證、報關(guān)、提貨、發(fā)貨等環(huán)節(jié)上要嚴格把關(guān)。不能“只管開證和收取代理費”，對其他環(huán)節(jié)不聞不問。特別要注意在信用證隨單據(jù)的流轉(zhuǎn)中可能會出現(xiàn)的漏洞，克服“正本提單在手，萬事大吉”的麻痹思想。6、外貿(mào)公司在對外貿(mào)易中，對本公司業(yè)務(wù)員要嚴格管理。嚴格執(zhí)行有關(guān)規(guī)章制度，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，以堵塞漏洞，防患于未然。
對于一些要出口的貨物，它是需要根據(jù)我國相關(guān)法律規(guī)定依法辦理出口企業(yè)的登記表以及相關(guān)證明，那么對于我國要出口的貨品，它的發(fā)票應(yīng)該如何進行填寫，接下來我為大家整理關(guān)于外貿(mào)的形式發(fā)票怎么開問題的解答，帶著問題我們一起往下看。一、外貿(mào)的形式發(fā)票怎么開 1、辦理出口貨物退(免)稅認定:出口企業(yè)在辦理《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》后30日內(nèi)、或者未取得 進出口 經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)代理出口在發(fā)生首筆出口業(yè)務(wù)之日起30日內(nèi)，必須到所在地主管退稅的稅務(wù)機關(guān)辦理出口貨物退(免)稅認定手續(xù)，納入 出口退稅 管理。 2、購買出口企業(yè)在退(免)稅申報時必須使用國稅局 出口退稅 申報軟件。 3、確認出口銷售收入 出口企業(yè)應(yīng)在貨物實際報關(guān)出口，取得提單并向銀行辦妥交單手續(xù)時，確認銷售收入的實現(xiàn)，生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)同時在當期的 增值稅 納稅申報表上反映免抵退出口收入。出口企業(yè)必須到當?shù)卣鞫悪C關(guān)領(lǐng)取《江蘇省淮安市出口商品專用 發(fā)票 (出口專用)》，作為入帳和申報的正式憑證。 4、出口退(免)稅申報 (一)外貿(mào)企業(yè)退(免)稅申報 發(fā)票 認證:取得增值稅專用發(fā)票后30日之內(nèi)必須到當?shù)刂鞴苷鞫惗悇?wù)機關(guān)進行認證; 申報期限:單證齊全后即可在申報系統(tǒng)中進行退稅申報，每月可分批多次申報; (二)生產(chǎn)企業(yè)退(免)稅申報 免稅申報: 1)已進行免抵退認定的生產(chǎn)企業(yè)，在進行增值稅納稅申報之前，還須用免抵退申報系統(tǒng)進行免稅出口明細申報，將生成的免稅數(shù)據(jù)導(dǎo)入增值稅納稅申報系統(tǒng)。如果企業(yè)當月無出口收入，須進行免稅“零申報”，操作時不需進行免稅數(shù)據(jù)錄入，直接生成電子數(shù)據(jù)(空文件);新辦企業(yè)進行第一次免稅申報時，“ 進料加工 抵扣明細表”中數(shù)據(jù)都錄入“0”。 2)免抵退數(shù)據(jù)導(dǎo)入后，還須在當月的增值稅納稅申報表上進行反映。其中“出口銷售額”，對應(yīng)增值稅納稅申報表上第7欄“免抵退 辦法 出口貨物銷售額”;如果出口的產(chǎn)品征 稅率 與退 稅率 之間有差額，則在增值稅納稅申報表上除了反映出口銷售額外，還須同時反映“ 免抵退稅 辦法 出口貨物不得抵扣進項稅額”，對應(yīng)增值稅納稅申報表附列資料。 單證齊全后在退稅申報系統(tǒng)中生成電子數(shù)據(jù)并進行退稅申報，申報期限為每月15日前。 5、領(lǐng)取退稅審批通知單 一般情況下，生產(chǎn)企業(yè)可在退稅申報的次月初，到征收大廳退稅窗口領(lǐng)取“生產(chǎn)企業(yè)出口貨物 免抵退稅 審批 通知 單”，并根據(jù)通知單內(nèi)容，做好相關(guān)帳務(wù)處理。 二、外貿(mào)出口退稅發(fā)票怎樣開具 給國外開自治的形式發(fā)票就可以了，但是再給稅務(wù)局申報退稅的時候，他們需要你們自行印制的出口發(fā)票(需要提前到稅務(wù)局申請印制出口發(fā)票，稅務(wù)局同意后公司自行印制出口發(fā)票)。 出口手續(xù): 1、你首先需要到外管局領(lǐng)取出口核銷單。 2、你收到的貨款都要再外管局備案，給人家核銷單號。 3、貨物出口以后，你需要現(xiàn)在中國電子口岸網(wǎng)上遞交報關(guān)單/核銷單 4、遞交報關(guān)單后你需要錄入出口核銷系統(tǒng)，打印并網(wǎng)上遞送單據(jù)到外管局，連同你的收匯核銷聯(lián)到外管局核銷。 5、然后你錄入出口退稅系統(tǒng)，到稅務(wù)局退稅(當然，你要保證你的報關(guān)單沒有超過90天) 購入貨物時: 借:庫存(金額 進項稅額) 貸:銀行/應(yīng)付/預(yù)付 銷售時 借:銀行存款等科目 貸:銷售收入-出口收入 銷售轉(zhuǎn)成本: 借:成本(金額 進項稅額) 貸:庫存(金額 進項稅額) 借:應(yīng)收出口退稅(退稅額) 貸:成本 收到退稅時: 借:銀行存款(退稅額) 貸:應(yīng)收出口退稅。三、注冊外貿(mào)公司需要的資料 1、名稱通知書(名稱核準通過打印) 2、股東私章 3、驗資報告【如按認繳制注冊可省略此資料】 4、公司設(shè)立申請書 5、公司章程 6、董事法人監(jiān)事任免書 7、總經(jīng)理任免書 8、全體股東法人身份證原件。