填在“應(yīng)稅貨物銷售額”（第二欄），在附表一中填“未開發(fā)票欄”（第4欄）

借：應(yīng)收賬款—出口單位 貸：主營業(yè)務(wù)收入—出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

你好! "一般納稅人發(fā)生出口業(yè)務(wù),出口企業(yè)在進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)時(shí),應(yīng)按以下要求填報(bào)主表、附表1和附表2: 1.出口視同內(nèi)銷征稅貨物銷售額填報(bào)在主表第1欄“按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額”和第2欄“應(yīng)稅貨物銷售額”,以

應(yīng)填報(bào)《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明申報(bào)表》，提供正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)及下列資料：1、增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、進(jìn)貨分批申報(bào)單、出口貨物退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明原件及復(fù)印件；

出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷增值稅申報(bào)表怎么填

出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的賬務(wù)要怎么處理沖減出口銷售收入，增加內(nèi)銷銷售收入。借:主營業(yè)務(wù)收入--出口收入貸:主營業(yè)務(wù)收入--內(nèi)銷收入按照單證不齊出口銷售額乘以征稅稅率計(jì)提銷項(xiàng)稅額借:主營業(yè)務(wù)成本貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷賬務(wù)處理：1.沖減原出口銷售收入，增加內(nèi)銷銷售收入，計(jì)提銷項(xiàng)稅 借：主營業(yè)收入-出口收入，貸：主營業(yè)收入-內(nèi)銷收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅(銷項(xiàng)稅額)，2.紅字沖銷：借：主營業(yè)務(wù)成本(紅字)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)

對不符退稅規(guī)定、退稅憑證不全或其他原因造成無法退稅的，應(yīng)調(diào)整出口銷售成本，須辦轉(zhuǎn)內(nèi)銷手續(xù)。會計(jì)分錄如下:1、借：主營業(yè)務(wù)收入——外銷收入 貸：主營業(yè)務(wù)收入——視同內(nèi)銷 2、貸： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

申請開具出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明時(shí)，應(yīng)填報(bào)《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明申報(bào)表》，提供正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)及下列資料：1、增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、進(jìn)貨分批申報(bào)單、出口貨物退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明原件及復(fù)印件

2、內(nèi)銷貨物發(fā)票(記賬聯(lián))原件及復(fù)印件;3、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料.外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在取得出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明的下一個(gè)增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)申報(bào)納稅時(shí),以此作為進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證使用.視同銷售的情況視同銷售:以下八種行為在

1.外貿(mào)企業(yè)發(fā)生原記入出口庫存賬的出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷或視同內(nèi)銷貨物征稅的，應(yīng)于發(fā)生內(nèi)銷或視同內(nèi)銷貨物的當(dāng)月向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請開具《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明》。2.外貿(mào)企業(yè)已申報(bào)退(免)稅的出口貨物發(fā)生退運(yùn)并轉(zhuǎn)內(nèi)銷的，應(yīng)于發(fā)生

出口退稅轉(zhuǎn)內(nèi)銷的申報(bào)流程：1、準(zhǔn)備材料：企業(yè)需要準(zhǔn)備好有關(guān)出口退稅和內(nèi)銷相關(guān)的材料，包括退稅申請表、內(nèi)銷采購清單、發(fā)票等；2、填寫申請表：企業(yè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定填寫退稅申請表，并在表格中注明退稅款項(xiàng)將用于內(nèi)銷采購；3、審

出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷申報(bào)如何處理?

填在“應(yīng)稅貨物銷售額”（第二欄），在附表一中填“未開發(fā)票欄”（第4欄）

借：應(yīng)收賬款—出口單位 貸：主營業(yè)務(wù)收入—出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

你好! "一般納稅人發(fā)生出口業(yè)務(wù),出口企業(yè)在進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)時(shí),應(yīng)按以下要求填報(bào)主表、附表1和附表2: 1.出口視同內(nèi)銷征稅貨物銷售額填報(bào)在主表第1欄“按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額”和第2欄“應(yīng)稅貨物銷售額”,以

應(yīng)填報(bào)《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明申報(bào)表》，提供正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)及下列資料：1、增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、進(jìn)貨分批申報(bào)單、出口貨物退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明原件及復(fù)印件；

出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷增值稅申報(bào)表怎么填

出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷，賬面上要將出口發(fā)票紅沖掉，重新入內(nèi)銷銷售提取銷項(xiàng)稅，體現(xiàn)收入，申報(bào)增值稅時(shí)按內(nèi)銷處理。出口轉(zhuǎn)作內(nèi)銷時(shí)，如已按規(guī)定計(jì)算“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額并已轉(zhuǎn)成本的應(yīng)將已計(jì)入產(chǎn)品成本的進(jìn)項(xiàng)稅額分離出

出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷增值稅會計(jì)分錄出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷賬務(wù)處理:沖減出口銷售收入,增加內(nèi)銷銷售收入.借:主營業(yè)務(wù)收入--出口收入貸:主營業(yè)務(wù)收入--內(nèi)銷收入按照單證不齊出口銷售額乘以征稅稅率計(jì)提銷項(xiàng)稅額借:主營業(yè)務(wù)成本貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交

1、退稅部門發(fā)現(xiàn)外貿(mào)企業(yè)需要出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷處理，應(yīng)填制《關(guān)于出口貨物未按規(guī)定期限申報(bào)視同內(nèi)銷征稅的通知》兩份(企業(yè)一份、征收分局一份);企業(yè)自行發(fā)現(xiàn)出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷，應(yīng)填制《出口貨物未按規(guī)定期限申報(bào)視同內(nèi)銷征稅申報(bào)明細(xì)表》三

1.外貿(mào)企業(yè)發(fā)生原記入出口庫存賬的出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷或視同內(nèi)銷貨物征稅的，應(yīng)于發(fā)生內(nèi)銷或視同內(nèi)銷貨物的當(dāng)月向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請開具《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明》。2.外貿(mào)企業(yè)已申報(bào)退(免)稅的出口貨物發(fā)生退運(yùn)并轉(zhuǎn)內(nèi)銷的，應(yīng)于發(fā)生

上年出口的貨物過期了要轉(zhuǎn)內(nèi)銷,增值稅報(bào)表怎么填,賬務(wù)如何處理?急

3）應(yīng)修改為： 借：應(yīng)收賬款—出口單位 紅字 貸：主營業(yè)務(wù)入—出口銷售 紅字 借：應(yīng)收賬款—出口單位 貸：主營業(yè)務(wù)收入—出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷，增值稅發(fā)票跨月抵扣，辦理地點(diǎn)：退稅科。出口退稅申報(bào)截止日后30天內(nèi)辦理。 1、 填寫出口退稅申報(bào)系統(tǒng)里的“出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明申請書”。 所屬期：轉(zhuǎn)內(nèi)銷月份。 序號：自“1”起。 編號：不填。 項(xiàng)號：不填。 轉(zhuǎn)內(nèi)銷原因：如“未按期核銷”。 發(fā)票開票日期：增值稅發(fā)票開票日期。 銷貨發(fā)票號：出口發(fā)票號。 商品代碼、名稱：報(bào)關(guān)單上的商品代碼，自動帶出名稱。 單位：自動帶出。 發(fā)票號碼：代碼不填。 購貨發(fā)票號：增值稅發(fā)票代碼+號碼。 分批批次：如不分批則不填。 內(nèi)銷數(shù)量、內(nèi)銷金額、內(nèi)銷稅率、內(nèi)銷稅額按增值稅發(fā)票信息填。 備注不填。 輸入信息后，保存。點(diǎn)擊設(shè)置標(biāo)志，設(shè)置申報(bào)標(biāo)志為“1”。 回到菜單，“退稅正式申報(bào)”—“打印單證申報(bào)數(shù)據(jù)”—選擇“打印到EXCEL”，打印后填寫填寫經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人姓名，表格左上角加蓋公章。需正本一份。 生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)軟盤，攜帶軟盤到機(jī)審柜臺機(jī)審。 2、 填寫“外貿(mào)企業(yè)視同內(nèi)銷征稅貨物進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣證明”，經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人簽字，左上角加蓋公章。正本一式三份。 3、 填寫“出口視同內(nèi)銷貨物單票對應(yīng)情況表”，出口計(jì)量單位、數(shù)量可與增值稅發(fā)票統(tǒng)一，填表人簽字，寫日期，左上角加蓋公章。正本一式三份。 4、 增值稅發(fā)票認(rèn)證月份的認(rèn)證清單，標(biāo)出抵扣的發(fā)票和要開抵扣證明的發(fā)票，帶原件審查，交復(fù)印件一份。 5、 認(rèn)證月份的增值稅申報(bào)表附表二，攜帶原件核查，交復(fù)印件一份。 6、 出口報(bào)關(guān)單原件。 7、 增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)原件。 8、 出口形式發(fā)票原件（加蓋公章）。 軟盤機(jī)審?fù)ㄟ^后，稅局打出“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明”，將以上原件和復(fù)印件交退稅專管員及主管科長簽字后，把單據(jù)帶回機(jī)審柜臺。柜臺在“外貿(mào)企業(yè)視同內(nèi)銷征稅貨物進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣證明”上加蓋退稅科公章，返回蓋章的抵扣證明正本2份，“出口視同內(nèi)銷貨物單票對應(yīng)情況表”2份。一份抵扣留底，一份交稅局（申報(bào)所）。 憑此表在申報(bào)期填寫增值稅附表二11行“外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣證明”，抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。 填寫增值稅申報(bào)表附表一第4行，計(jì)算銷項(xiàng)稅，并做相關(guān)帳務(wù)調(diào)整處理。
法律分析：與內(nèi)銷數(shù)據(jù)合在一起填報(bào)，申請開具出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明時(shí)，應(yīng)填報(bào)《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明申報(bào)表》，提供正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)及下列資料：1、增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、進(jìn)貨分批申報(bào)單、出口貨物退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明原件及復(fù)印件；2、內(nèi)銷貨物發(fā)票（記賬聯(lián)）原件及復(fù)印件；3、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料。外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在取得出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明的下一個(gè)增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)申報(bào)納稅時(shí)，以此作為進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證使用。廣義上的出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷作為一種經(jīng)營手法的轉(zhuǎn)變，指的是經(jīng)濟(jì)危機(jī)背景下，原來外貿(mào)出口型企業(yè)受到國際市場消費(fèi)的壓縮，產(chǎn)品銷售壓力加大，企業(yè)為求生存，把銷售途徑從國外市場改為國內(nèi)市場，通過轉(zhuǎn)內(nèi)銷的方式來獲得商品出售的新渠道，進(jìn)而求得企業(yè)的生存和發(fā)展。法律依據(jù)：《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十五條 納稅人必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的申報(bào)期限、申報(bào)內(nèi)容如實(shí)辦理納稅申報(bào)，報(bào)送納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表以及稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際需要要求納稅人報(bào)送的其他納稅資料?？劾U義務(wù)人必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的申報(bào)期限、申報(bào)內(nèi)容如實(shí)報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表以及稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際需要要求扣繳義務(wù)人報(bào)送的其他有關(guān)資料。第二十六條 納稅人、扣繳義務(wù)人可以直接到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào)或者報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表，也可以按照規(guī)定采取郵寄、數(shù)據(jù)電文或者其他方式辦理上述申報(bào)、報(bào)送事項(xiàng)。第二十八條 稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定征收稅款，不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定開征、停征、多征、少征、提前征收、延緩征收或者攤派稅款。農(nóng)業(yè)稅應(yīng)納稅額按照法律、行政法規(guī)的規(guī)定核定。
出口發(fā)票已開，現(xiàn)在需轉(zhuǎn)內(nèi)銷，轉(zhuǎn)為內(nèi)銷的收入一般填在附表一中的開具普通發(fā)票一欄。
太可惜了！報(bào)關(guān)單過期不能退稅還要做內(nèi)銷處理，做為辦理退稅人員應(yīng)該負(fù)一定的責(zé)任的。第一，下次再遇到類似的問題應(yīng)采取以下方法處理：1、報(bào)關(guān)單一般是在開船后的20天左右就能夠回到你手里，應(yīng)及時(shí)檢查報(bào)關(guān)單上的相關(guān)信息是否異常，如有異常應(yīng)及時(shí)采取向海關(guān)等部門申請改單等應(yīng)急措施；2、如在報(bào)關(guān)單到期之前還沒有更改好，應(yīng)及時(shí)向退稅部門辦理延期申報(bào)手續(xù)。第二，如報(bào)關(guān)單確已過期，應(yīng)做出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷處理：1、按照報(bào)關(guān)單上注明的出口FOB價(jià)格和當(dāng)期外幣匯率計(jì)算出人民幣價(jià)格；2、根據(jù)換算出的人民幣價(jià)格計(jì)提銷項(xiàng)稅額＝人民幣價(jià)格/（1+征收率）*征收率；3、把按人民幣價(jià)格計(jì)算出的不含稅收入【人民幣價(jià)格/（1+征收率）】在增值稅納稅申報(bào)表中填入內(nèi)銷收入欄目；4、不管是生產(chǎn)型出口企業(yè)還是外貿(mào)企業(yè)，當(dāng)初為出口此貨物而在購進(jìn)貨物時(shí)取得的增值稅發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額都可以抵扣。
出口發(fā)票已開,現(xiàn)在需轉(zhuǎn)內(nèi)銷,轉(zhuǎn)為內(nèi)銷的收入一般填在附表一中的開具普通發(fā)票一欄。