有進項沒銷項怎么處理答:賬上不用會計處理.1、原因是:進項是記入到"應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額"里面,銷項是零,根據(jù)一般納稅人應(yīng)交稅額計算的規(guī)則:當月應(yīng)交稅額=本月銷項稅額-本月進項稅額-期初留抵,如果是正數(shù),就

1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值

以后會有的話,那進項照常做,先不要認證,等有銷項的時候再進項認證抵扣就行了.如果是一直都不會有銷項的話那你不要接收進項發(fā)票,叫對方對你提供普通發(fā)票就行了.入賬的時候應(yīng)該是計入了應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額),

企業(yè)當月有取得進項，但是沒有銷項稅額的，可以先不進行勾選認證，計入待認證進行稅額科目進行核算，已經(jīng)對進項進行認證的，可以正常讀入企業(yè)的進項，在申報表的附表二和主表對應(yīng)行次體現(xiàn)，作為留抵稅額，在以后期間進行抵減

有進項沒銷項怎么處理

要重新試一下，看是不是網(wǎng)絡(luò)問題

是所有已勾選且未認證的發(fā)票數(shù)據(jù)； 4. 平臺可獲取申報結(jié)果信息，來判斷本次確認數(shù)據(jù)是否歸屬為當期稅款所屬期，若在征期內(nèi)已申報，平臺轉(zhuǎn)換稅款所屬期，本次確認的發(fā)票將回退，下期進行重新勾選確認，若征期內(nèi)未申報，系

4、查無此票，由于存在開具方離線自開票、發(fā)票電子數(shù)據(jù)的同步滯后（通常至少1天）、查驗人錄入錯誤等問題，導(dǎo)致相關(guān)發(fā)票在稅務(wù)機關(guān)的電子信息中無法檢索到。如果確認輸入項無誤后，請于第二天再行查驗。

2、登錄"增值稅發(fā)票選擇確認平臺"后，進入到增值稅發(fā)票選擇確認平臺的主界面，點擊所屬期月份，示例為11月; 點擊【11月】后，進入到【發(fā)票勾選】界面，選擇開票日期起始日，選擇好后，點擊【查詢】; 登錄國家稅務(wù)局

(2)如需查詢、驗證不在上述范圍內(nèi)的發(fā)票信息，請持發(fā)票原件至發(fā)票開具方稅務(wù)機關(guān)或登錄發(fā)票開具方稅務(wù)機關(guān)的發(fā)票查驗網(wǎng)站進行查驗。(3)由于存在納稅人離線自開票的方式和發(fā)票電子數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)同步周期(至少1天)問題，在線進行發(fā)

我在增值稅發(fā)票查詢平臺勾選確認提交發(fā)票后,怎么還是顯示未掃描認證,是不成功嗎?能不能再次確認勾選?

目前，我國對生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物的增值稅一律實行“免、抵、退”稅管理辦法。稅法上，對“免、抵、退”稅辦法有三步處理公式:一是，當期應(yīng)納稅額=當期內(nèi)銷售貨物銷項稅額-(當期進項稅額-當期免抵退不得免征和抵扣的稅額

●消費稅出口退稅:生產(chǎn)性企業(yè)出口應(yīng)稅消費品是免稅的,而消費稅是一次環(huán)節(jié)征收,因此不涉及出口退稅問題。 二、外貿(mào)企業(yè) ●增值稅出口退稅:“先征后退”的計算方法及會計處理 (一)外貿(mào)企業(yè)“先征后退”的計算方法 1.外貿(mào)企業(yè)以及

借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅）

下面就來簡單了解一下 (1)出口貨物免稅，可以在賬務(wù)處理上是出口銷售時反映出來，而不需要貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)”。借:應(yīng)收賬款/銀行存款貸:主營業(yè)務(wù)收入 (2)出口貨物抵稅，是指生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨

出口貨物的銷售實現(xiàn)時間，不論是何種運輸方式（海、陸、空、郵），均以取得運單并向銀行辦理交單后，作為出口銷售收入的實現(xiàn)時間。2、外貿(mào)公司出口退稅（增值稅）核算 外貿(mào)公司出口貨物必須單獨設(shè)賬核算購進金額和進項金額，如

出口企業(yè)的增值稅的所有處理方式?

第一步：在發(fā)票抵扣勾選功能中，將勾選狀態(tài)選擇“已勾選”，在查詢條件區(qū)，選擇勾選日期的范圍，點擊“查詢”按鈕，可查詢當前稅款所屬期已勾選的發(fā)票。第二步：對查詢出的已勾選發(fā)票，選中一張勾選標志為“勾選”的

情況二:專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證,并且開票時間已超過銷售方開票當月;或者,開票時間未超過銷售方開票當月,但銷售方已抄稅的,需要開具紅字專用發(fā)票時: 購買方應(yīng)作如下處理: 購買方填報《申請單》,并在《申請單》上填寫具體原因

發(fā)票勾選確認完了發(fā)現(xiàn)錯了怎么辦對于已勾選的發(fā)票,您可以撤銷勾選,但在申報期內(nèi),如您已經(jīng)在"抵扣勾選統(tǒng)計"模塊進行了申請統(tǒng)計,系統(tǒng)將鎖定當期的勾選操作;如需繼續(xù)勾選發(fā)票,可在撤銷統(tǒng)計成功后繼續(xù)進行發(fā)票勾選或撤銷勾選

(二)主觀原因 如果是辦稅人員的主觀原因,比如忘記了或者申報漏了等等,由于目前發(fā)票沒有抵扣期限,所以可以放到后期繼續(xù)抵扣.可以取消勾選。登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺進入發(fā)票抵扣勾選界面，按照如下操作步驟：  &

無法修改信息。全電發(fā)票紅字鎖定標志代表已被鎖定，意味著抵扣類勾選的金額或其他相關(guān)信息不能再更改。全電發(fā)票是指全面數(shù)字化的電子發(fā)票，與紙質(zhì)發(fā)票具有同等法律效力。

企業(yè)做抵扣勾選,發(fā).票已勾選但還未統(tǒng)計確認,發(fā)現(xiàn)發(fā).票【紅字鎖定標志】是“已鎖定“狀態(tài),如何處理?

如果月末《應(yīng)交稅費—未交增值稅》余額在借方說明該余額要下月留抵；如果月末《應(yīng)交稅費—未交增值稅》余額在貸方說明該余額就是本月要交稅的數(shù)額。5、交稅后：借：應(yīng)交稅費—未交增值稅—已交增值稅貸：銀行存款。

按照規(guī)定，取得的增值稅 專用發(fā)票 應(yīng)當在認證后的次月起開始申報抵扣。已經(jīng)認證但在 納稅申報 中未進行抵扣的，唯一的辦法是按照退貨處理，先通過開具紅字 增值稅專用發(fā)票 沖銷 ，然后再開具相應(yīng)的正數(shù)專用發(fā)票進行認證抵扣。

檢查發(fā)票類型是否允許抵扣。發(fā)票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動中，所開具和收取的業(yè)務(wù)憑證，若發(fā)票已經(jīng)勾選但是未抵扣，需要檢查發(fā)票類型是否允許抵扣，如事業(yè)單位發(fā)票、合同發(fā)票、代開發(fā)票等

1、勾選認證不抵扣的后果如下：（1）發(fā)票不認證；（2）造成損失；（3）形成流滯票；（4）不能再進行抵扣勾選；（5）申報期結(jié)束該所屬期繳稅，那么這張發(fā)票的用途就不能再被改變了。2、法律依據(jù)：《增值稅專用發(fā)票使用

如果是辦稅人員的主觀原因,比如忘記了或者申報漏了等等,由于目前發(fā)票沒有抵扣期限,所以可以放到后期繼續(xù)抵扣.可以取消勾選。登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺進入發(fā)票抵扣勾選界面，按照如下操作步驟：    &

法律分析：發(fā)票不抵扣點擊勾選了，抵扣勾選是可以撤銷的，按照如下步驟：1.勾選狀態(tài)選擇“已勾選”，在查詢條件區(qū)，選擇勾選日期的范圍，點擊“查詢”按鈕，可查詢當前稅款所屬期已勾選的發(fā)票。2.對查詢出的已勾選發(fā)票，

發(fā)票已經(jīng)勾選了但是未抵扣

法律分析：當月已勾選發(fā)票未確認的，可以撤銷勾選，如果已經(jīng)做了確認，勾選結(jié)果就不能撤回了.在增值稅發(fā)票查詢平臺中的"發(fā)票勾選"功能中對已經(jīng)勾選的發(fā)票，把那個勾選的那個對號去掉既是撤銷勾選.網(wǎng)上發(fā)票認證所謂增值稅

當月已勾選發(fā)票未確認的，可以取消勾選，如果已經(jīng)做了確認，勾選結(jié)果就不能撤回了，在增值稅發(fā)票查詢平臺中的“發(fā)票勾選”功能中對已經(jīng)勾選的發(fā)票，把那個勾選的那個對號去掉既是撤銷勾選。1.網(wǎng)上認證，一般是指增值稅專

當月已勾選發(fā)票未確認的，可以撤銷勾選，如果已經(jīng)做了確認，勾選結(jié)果就不能撤回。在增值稅發(fā)票查詢平臺中的“發(fā)票勾選”功能中對已經(jīng)勾選的發(fā)票，把那個勾選的那個對號去掉既是撤銷勾選。增值稅一般納稅人取得增值稅發(fā)票（

法律分析：當月已勾選發(fā)票未確認的，可以撤銷勾選，如果已經(jīng)做了確認，勾選結(jié)果就不能撤回了。在增值稅發(fā)票查詢平臺中的“發(fā)票勾選”功能中對已經(jīng)勾選的發(fā)票，把那個勾選的那個對號去掉即是撤銷勾選。對于已勾選的發(fā)票，

在電子發(fā)票服務(wù)平臺中進行發(fā)票抵扣勾選后,未進行發(fā)票用途確認,可否撤銷?

增值稅出口退稅是指納稅人出口適用稅率為零的貨物，向海關(guān)辦理出口手續(xù)后，憑出口報關(guān)單等有關(guān)憑證，按月向稅務(wù)機關(guān)申報辦理該項出口貨物的退稅。 免、抵、退稅的計算方法及會計處理 按照財政部、國家稅務(wù)總局財稅[2002]7號《關(guān)于進一步推進出口貨物實行免抵退稅辦法的通知》規(guī)定：自2002年1月1日起，生產(chǎn)企業(yè)自營或委托外貿(mào)企業(yè)代理出口自產(chǎn)貨物，除另有規(guī)定外，增值稅一律實行免、抵、退稅管理辦法和制度。 其中免稅是指對生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物免征本企業(yè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)增值稅；抵稅是指生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力等所含應(yīng)予退還的進項稅額，抵頂內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額。 擴展資料： 出口退稅的金額在增值稅申報表時,操作為: 1、當月認證通過的進項稅額(外貿(mào)內(nèi)貿(mào))全部填充在:附列資料(二)一、申報抵扣的進項稅額 行次1:本期認證相符且本期申報抵扣 2、對于確定是用于申請出口退稅的發(fā)票稅額,填列在附列資料(二)二、進項稅額轉(zhuǎn)出額 23行次:免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額 3、銷售額:填充在增值稅納稅申報表附列資料(表一)三 出口免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細 第29行次 ,填充后,會自動勾稽到主表 7行次:免抵退辦法出口貨物銷售額 。 參考資料來源：百度百科 ——增值稅出口退稅
外貿(mào)企業(yè)出口退稅以進貨專用發(fā)票為依據(jù)，要求進項不得抵扣。取得專用發(fā)票認證后，直接在增值稅申報表附表二的第26、27、28欄填列。對有一些地區(qū)可以對該出口退稅所用的發(fā)票先進行抵扣，然后再做進項轉(zhuǎn)出，這種模式需要征得主管稅局同意后方可操作。 根據(jù)國稅公告2012 24號的要求，已抵扣的進貨發(fā)票不得申請退稅，因此對于先抵扣再轉(zhuǎn)出的這種操作（上海地區(qū)多采用該模式）需要先征得主管稅局的認可，否則會有不得退稅的風險。（若采用退稅勾選的則直接按待抵扣進行申報） 對于既有內(nèi)銷又有出口的外貿(mào)企業(yè)，在采購商品后供貨商開發(fā)票時，一定要注意分別開具，不要開在一張發(fā)票上，根據(jù)財稅2012 39號的規(guī)定，出口的貨物必須單獨核算，對于購入時沒法分清的一律暫按出口記賬，即暫不得抵扣進項，待出口后確定了數(shù)量再開具出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明把內(nèi)銷不符的進項稅抵扣掉。如果不分別開票的話會影響內(nèi)銷的抵扣。
　　1、已經(jīng)通過認證的增值稅專用發(fā)票認證結(jié)果未導(dǎo)入電子報稅系統(tǒng)，可以叫稅務(wù)人員通過管理系統(tǒng)導(dǎo)入申報報稅系統(tǒng)。 　　2、專用發(fā)票網(wǎng)上認證知識： 　　增值稅專用發(fā)票網(wǎng)上認證是指納稅人通過使用增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)掃描采集系統(tǒng)進行發(fā)票掃描或企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)手工錄入發(fā)票信息，采集并生成加密格式的待認證文件，然后通過網(wǎng)上認證系統(tǒng)傳輸?shù)蕉悇?wù)機關(guān)，由稅務(wù)機關(guān)完成解密、認證。 　　一、申請密鑰文件（開戶） 網(wǎng)上認證系統(tǒng)要求納稅人提交的“待認證文件”必須是通過網(wǎng)上認證專用的密鑰文件進行加密，因此，凡進行網(wǎng)上認證的納稅人必須首先向稅務(wù)機關(guān)申請領(lǐng)取密鑰文件，又稱網(wǎng)上認證開戶操作。 1、提供資料： （1）《國稅稅務(wù)登記證》副本原件（供查驗） （2）《網(wǎng)上認證密鑰文件領(lǐng)取申請表》（加蓋企業(yè)公章，一式二份） （3）存儲設(shè)備（如優(yōu)盤或3.5寸軟盤，用于拷貝密鑰文件。） 2、將密鑰文件導(dǎo)入掃描采集系統(tǒng)或企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)。 3、注意事項：（1）密鑰文件名格式為XXXXXXXXXXXXXXXkey.dat，前15位為納稅人識別碼，密鑰文件名不可更改；（2）若發(fā)生密鑰文件丟失或其他原因，需更換密鑰文件的，應(yīng)及時到稅務(wù)機關(guān)申請更換。 　　二、掃描發(fā)票或錄入發(fā)票信息，生成待認證數(shù)據(jù)文件。 納稅人通過掃描采集軟件進行發(fā)票掃描或者電子申報軟件手工錄入發(fā)票信息，導(dǎo)出加密的待認證文件（.dat格式）。該待認證文件由系統(tǒng)自動生成，納稅人不要更改文件名，否則無法成功上傳認證。 　　三、上傳認證 納稅人通過互聯(lián)網(wǎng)訪問稅局網(wǎng)上認證平臺，輸入密碼登錄增值稅發(fā)票網(wǎng)上認證界面，將待認證數(shù)據(jù)文件上傳。 　　四、認證查詢 1、抵扣聯(lián)發(fā)票數(shù)據(jù)上傳認證完成后應(yīng)及時查詢和確認認證結(jié)果，認證結(jié)果包括認證通過和認證不通過的發(fā)票信息。 2、認證結(jié)果有多種查詢索引選擇，如按日（當天）、按月、按發(fā)票號段等等。但納稅人上傳的信息通常當天可查詢，如果次日后還無法查詢提交發(fā)票的信息，請納稅人檢查生成認證文件的采集軟件版本是否正確，并進一步檢查上傳的文件是否為正確的加密格式文件，如無法解決，請馬上與防偽稅控服務(wù)單位及主管稅務(wù)機關(guān)聯(lián)系。 　　五、認證結(jié)果下載 1、認證通過結(jié)果下載：納稅人應(yīng)于次月申報期內(nèi)登錄稅局網(wǎng)站下載當月的認證結(jié)果文件。該認證結(jié)果是按月累計的所有認證通過的發(fā)票數(shù)據(jù)（包括上門掃描、上門報盤和網(wǎng)上認證）。認證結(jié)果文件為.zip的壓縮文件（此文件解壓后為xml格式，納稅人無需解壓），納稅人將其導(dǎo)入生成待認證文件的采集系統(tǒng)（掃描采集系統(tǒng)或電子報稅管理系統(tǒng)），即可看到認證通過結(jié)果。 2、認證結(jié)果通知書下載：該認證結(jié)果通知書包括認證月份所有認證通過的發(fā)票數(shù)據(jù)（包括上門掃描、上門報盤和網(wǎng)上認證），如果在認證當月下載，則不包括下載當天上門掃描認證的發(fā)票數(shù)據(jù)。 3、認證不通過結(jié)果下載：納稅人可按時段查詢認未認證通過的發(fā)票信息，并下載為EXCEL文件，以供參考。（對未通過認證的發(fā)票，納稅人應(yīng)在認證期限內(nèi)重新進行掃描采集和上傳網(wǎng)上認證，或攜票和抵扣聯(lián)認證數(shù)據(jù)文件到稅務(wù)機關(guān)進行上門認證。） 　　六、注意事項 1、增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，必須自該專用發(fā)票開具之日起90日內(nèi)進行認證，否則不予抵扣進項稅額。 2、對提交不成功和認證不通過的數(shù)據(jù)，必須在當月和開票日期90日內(nèi)重新掃描采集和上傳認證，或者攜帶抵扣聯(lián)原件和抵扣聯(lián)認證數(shù)據(jù)文件到經(jīng)管稅務(wù)機關(guān)辦稅大廳進行認證。 3、為確保納稅人的數(shù)據(jù)能及時認證抵扣，減少數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)傳輸失敗而影響納稅人抵扣稅款的風險，網(wǎng)上認證系統(tǒng)于每月最后一個工作日暫停受理認證，納稅人需攜帶發(fā)票和抵扣聯(lián)認證數(shù)據(jù)文件到稅務(wù)機關(guān)辦稅廳進行掃描認證。
現(xiàn)在確認一下 可以繼續(xù)抵扣5月份的銷項 放心 沒問題的 仔細看看發(fā)票查詢平臺的升級說明就明白了。
進項稅和銷項稅每月要結(jié)轉(zhuǎn)。 月末需要把進項稅、進項稅額轉(zhuǎn)出、銷項稅一起進行結(jié)轉(zhuǎn)，這樣才知道需要交多少稅。 結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進項稅額與銷項稅額的差額)： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 4、實際交納增值稅 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 溫馨提示：以上內(nèi)容僅供參考。 應(yīng)答時間：2021-12-20，最新業(yè)務(wù)變化請以平安銀行官網(wǎng)公布為準。
賬上不用會計處理。 1、原因是：進項是記入到“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額”里面，銷bai項是零，根據(jù)一般納稅人應(yīng)交稅額計算的規(guī)則：當月應(yīng)交稅額=本月銷項稅額-本月進項稅額-期初留抵，如果是正數(shù)，就是本月應(yīng)交的增值稅，需要會計處理，分錄是“借：應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅”。如果是負數(shù)，說明是有留抵，本月不用交稅，無需會計處理。 2、進項，銷項，還有增值稅都是對一般納稅人而言的，而這三者的關(guān)系用個等式來表示：即一般納稅人當期應(yīng)該交增值稅=當期的銷項-當期的進項。 3、所謂進項稅和銷項稅是指增值稅的進項和銷項稅。進項稅就是購進貨物時所發(fā)生的稅金,可以和銷項稅抵,如進項稅多可做為留抵稅,用于以后月份抵,若銷項稅多則應(yīng)向稅務(wù)部門交納稅款。銷項稅是指銷售貨物或有應(yīng)稅項的稅金時應(yīng)交的稅金，即銷項稅金。