外貿(mào)企業(yè)0退稅率應(yīng)該視同內(nèi)銷計(jì)提增值稅，如出口收入為10000元，分錄如下：借：應(yīng)收賬款或其他 10000 貸：營(yíng)業(yè)收入 8547.01 應(yīng)稅稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 1452.99 之前做賬的按9%的做了相同的賬務(wù)處理的話，

出口退稅率為零適用免稅政策的出口貨物涉及的進(jìn)項(xiàng)稅額需做轉(zhuǎn)出處理，視同內(nèi)銷征稅的進(jìn)項(xiàng)稅額不需要做轉(zhuǎn)出處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》：第十條　下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣：（一）用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法

免稅商品：借：銀行存款680000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入680000 退稅率為零視同內(nèi)銷：借：銀行存款680000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額 ）98803.42 貸 ：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入581196.58

出口退稅率為零的貨物視同內(nèi)銷，計(jì)提銷項(xiàng)稅額。具體操作是：1、將出口收入計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，不計(jì)算應(yīng)收的退稅款。2、再根據(jù)下列公式計(jì)算銷項(xiàng)稅金：一般納稅人以一般貿(mào)易方式出口上述貨物計(jì)算銷項(xiàng)稅額公式，銷項(xiàng)稅額=出口貨物離岸

具體操作是，首先將出口收入計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，不計(jì)算應(yīng)收的退稅款。其次，因?yàn)槭浅隹诿舛悾瑧?yīng)將該出口商品耗用國(guó)內(nèi)采購(gòu)材料的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。如果該企業(yè)是生產(chǎn)企業(yè)，除了有出口免稅收入之外，還有出口退

(1)貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí),根據(jù)出口銷售額(FOB價(jià))做如下會(huì)計(jì)處理:借:應(yīng)收賬款(或銀行存款等),貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入;(2)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的"免抵退稅不予免征和抵扣稅額"做如下會(huì)計(jì)處理:借:主營(yíng)

出口退稅率為0的賬務(wù)處理是，借：銀行存款等科目，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—出口收入。根據(jù)實(shí)現(xiàn)的出口收入結(jié)轉(zhuǎn)成本賬務(wù)處理是，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品。由于出口退稅率為0，就不需要做出口退稅相關(guān)賬務(wù)處理的。

退稅率為零的業(yè)務(wù)怎么做

生產(chǎn)企業(yè)退（免）稅申報(bào)系統(tǒng)按有出口業(yè)務(wù)申報(bào)時(shí)步驟一樣操作，先讀入上月稅務(wù)部門反饋信息，再進(jìn)入當(dāng)月申報(bào)系統(tǒng)，按向?qū)崾静襟E一步步錄入，生成明細(xì)申報(bào)，因系統(tǒng)自認(rèn)上月反饋信息，這個(gè)月雖然無(wú)業(yè)務(wù)，零申報(bào)也要按照系統(tǒng)要求一

1. 在出口退稅系統(tǒng)里，把出口退稅，免稅，全部添零，填寫準(zhǔn)確的所屬期 。把納稅申報(bào)表按照當(dāng)月會(huì)計(jì)給的增值稅納稅申報(bào)表填寫。2. 在系統(tǒng)中選擇申報(bào)數(shù)據(jù)處理---打印申報(bào)數(shù)據(jù)。3. 上報(bào)數(shù)據(jù)—征管系統(tǒng)---另存為U盤 。4.

流程如下：打開(kāi)退稅系統(tǒng)--找到免抵退稅申報(bào)版塊，生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)--打開(kāi)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集版塊，進(jìn)行增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入、匯總表錄入、申報(bào)資料情況錄入--數(shù)據(jù)一致性檢查--打開(kāi)免抵退稅申報(bào)版塊，生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)--打印申報(bào)表（

1、如果當(dāng)月增值稅留抵額小于等于0，免抵退稅額為0，當(dāng)月應(yīng)退稅為0；2、如果當(dāng)月增值稅留抵額小于等于0，免抵退稅額大于0，當(dāng)月應(yīng)退稅為0，當(dāng)月免抵稅額=當(dāng)月免抵退稅額；3、如果當(dāng)月增值稅留抵額大于0，免抵退稅額為

我們這里只要當(dāng)月有出口，就必須申報(bào)（每月22日后可以放到下月申報(bào)），沒(méi)有單證就做單證不齊申報(bào)。如果本月無(wú)出口，就做出口免抵退零申報(bào)。就是把納稅申報(bào)表錄入，然后生成匯總表。主要是為了按月延續(xù)申報(bào)。無(wú)出口如果不申報(bào)

1、先讀入上月稅務(wù)部門反饋信息，再進(jìn)入當(dāng)月申報(bào)系統(tǒng)，按向?qū)崾静襟E一步步錄入，生成明細(xì)申報(bào)，因系統(tǒng)自認(rèn)上月反饋信息，這個(gè)月雖然無(wú)業(yè)務(wù)，零申報(bào)也要按照系統(tǒng)要求一步步完成 2、上月應(yīng)退稅額，期末留抵等數(shù)據(jù)一并要轉(zhuǎn)到下

出口退稅0申報(bào)如何報(bào)

一、出口退稅申報(bào)流程:1、預(yù)審反饋處理-〉確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù),顯示文本查看器,關(guān)閉后提示"確定本次預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為正式申報(bào)數(shù)據(jù)嗎(Y/N)?",點(diǎn)擊是,提示數(shù)據(jù)已轉(zhuǎn)入正式申報(bào).2、打印退稅進(jìn)貨、申報(bào)明細(xì)表A、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的

一、貿(mào)易企業(yè)出口退稅賬務(wù)處理1、外貿(mào)企業(yè)出口貨物的銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)間的確定出口貨物的銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)間，不論是何種運(yùn)輸方式（海、陸、空、郵），均以取得運(yùn)單并向銀行辦理交單后，作為出口銷售收入的實(shí)現(xiàn)時(shí)間。2、外貿(mào)公司出口退稅（

企業(yè)每月對(duì)零退稅率的出口貨物應(yīng)單獨(dú)逐筆填寫《零退稅率出口貨物征稅明細(xì)表》（見(jiàn)附件一），并將該表作為增值稅納稅申報(bào)的附報(bào)資料一并報(bào)送至稅務(wù)部門。該表填寫時(shí)應(yīng)按照按一般貿(mào)易和進(jìn)料加工兩種貿(mào)易方式分別匯總申報(bào)。2、應(yīng)

(4)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的"免抵稅額"做如下會(huì)計(jì)處理:借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額),貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(出口退稅)(5)收到出口退稅款時(shí),做如下會(huì)計(jì)處理:借:銀行存款

外貿(mào)產(chǎn)品零退稅率稅務(wù)如何報(bào)稅?財(cái)務(wù)如何處理?

同正常申報(bào)時(shí)的操作一樣，只是在生成明細(xì)申報(bào)表時(shí)，不需要錄入任何資料，直接生成明細(xì)申報(bào)表就可以了。在生成匯總申報(bào)表時(shí)，新增加一筆，但是不需要錄入任何資料，直接保存就可以了。

出口退稅辦稅詳細(xì)流程 一、辦理出口貨物退（免）稅認(rèn)定：出口企業(yè)在辦理《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》后30日內(nèi)、或者未取得 進(jìn)出口 經(jīng)營(yíng)權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)代理出口在發(fā)生首筆出口業(yè)務(wù)之日起30日內(nèi)，必須到所在地主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)

二、外貿(mào)出口退稅零申報(bào)操作方法：生成申報(bào)數(shù)據(jù)--免稅明細(xì)申報(bào)--生成所需要的零申報(bào)文件--在左下角 “零申報(bào)”前打外鉤---點(diǎn)擊”生成“。

生成申報(bào)數(shù)據(jù)--免稅明細(xì)申報(bào)--生成所需要的零申報(bào)文件--在左下角 零申報(bào) 前打外鉤---點(diǎn)擊”生成“。

免稅0申報(bào)：數(shù)據(jù)處理-免稅明細(xì)數(shù)據(jù)，勾選“零申報(bào)”復(fù)選框，確定，生成文件另存為，將文件導(dǎo)入增值稅納稅申報(bào)表 退稅0申報(bào)：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-免抵退明細(xì)錄入-增值稅納稅匯總表項(xiàng)錄入，錄入納稅匯總表數(shù)據(jù) 數(shù)據(jù)處理-生成申報(bào)數(shù)據(jù)

企業(yè)出口退稅零申報(bào)操作流程

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)詳細(xì)操作流程步驟如下： 一、出口貨物的明細(xì)錄入。 1、登錄生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)V15.0 SP1（以下簡(jiǎn)稱退稅系統(tǒng)），點(diǎn)擊基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——出口貨物勞務(wù)明細(xì)錄入——出口貨物明細(xì)錄入。 2、依據(jù)報(bào)關(guān)單信息錄入出口明細(xì)數(shù)據(jù)。首先填入序號(hào)，一般為四位數(shù)，如0001、0002、003……，以此類推。 3、出口日期：填列報(bào)關(guān)單的出口日期。 注意：報(bào)關(guān)單上有2個(gè)日期，千萬(wàn)不能填申報(bào)日期。 4、出口報(bào)關(guān)單號(hào)：先錄入18位的報(bào)關(guān)單號(hào)，再在其后加001，如果同一張報(bào)關(guān)單上有2條以上出口記錄，第二條就加002，以此類推。 5、人民幣離岸價(jià)：無(wú)論出口貨物以何種方式成交，這里必須填列FOB價(jià)，如果系統(tǒng)自動(dòng)帶出的人民幣離岸價(jià)與賬面不符，可以倒求匯率再錄入，以此來(lái)保證退稅系統(tǒng)與賬面一致。 三、確認(rèn)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)。 四、增值稅納稅申報(bào)表錄入。 1、在前幾步錄入明細(xì)之后，退出，再進(jìn)入增值稅納稅申報(bào)表錄入。 2、點(diǎn)擊增，錄入增值稅申報(bào)表數(shù)據(jù)。 3、一般情況，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出＝不得抵扣稅額＝征退稅差額。 注意：如果當(dāng)期有非正常轉(zhuǎn)出，那么不得抵扣稅額=進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出＋非正常轉(zhuǎn)出。 五、免抵退申報(bào)匯總錄入。 1、在做完增值稅納稅申報(bào)表錄入退出后，再進(jìn)入免抵退申報(bào)匯總錄入。 2、這一步只需要點(diǎn)擊“增加”，再按回車鍵就可以了，退稅系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)，不要修改表內(nèi)數(shù)據(jù)。 六、免抵退申報(bào)資料錄入。 七、生成免抵退申報(bào)數(shù)據(jù)。 1、依照下圖。 2、在出現(xiàn)的界面點(diǎn)擊確定。 3、在生成免抵退申報(bào)數(shù)據(jù)后，彈出對(duì)話框，再次點(diǎn)擊確定。 4、生成遠(yuǎn)程預(yù)審文件。 以上就是生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的詳細(xì)操作流程了。
首先登陸國(guó)稅網(wǎng)再點(diǎn)“辦稅服務(wù)廳”中的“申報(bào)繳稅”，再進(jìn)入辦稅區(qū)輸入公司納稅人識(shí)別號(hào)，密碼，然后，就進(jìn)入到了國(guó)稅內(nèi)用網(wǎng)了，再點(diǎn)“申報(bào)繳稅”-“進(jìn)入辦稅區(qū)”就會(huì)出現(xiàn)要報(bào)的稅種，如果是月度就是會(huì)出現(xiàn)“增值稅”，季度的話還會(huì)有“企業(yè)所得稅”。增值稅0申報(bào)很好辦，直接點(diǎn)“增值稅”后面的“我要申報(bào)”然后進(jìn)去填表就行了，如果是小規(guī)模則這個(gè)表都不用填,直接“保存”，然后點(diǎn)正式申報(bào)就行了。 如果是企業(yè)所得稅，那就得拿著公司的利潤(rùn)表照著利潤(rùn)表上的數(shù)字填上去(操作方法和上面一樣是點(diǎn)“我要申報(bào)”，只不過(guò)這個(gè)是點(diǎn)企業(yè)所得稅后面的。)然后點(diǎn)保存，再點(diǎn)正式申報(bào)，一般的0申報(bào)做到“正式申報(bào)”這一步就行了。
首先登陸國(guó)稅網(wǎng)再點(diǎn)“辦稅服務(wù)廳”中的“申報(bào)繳稅”，再進(jìn)入辦稅區(qū)輸入公司納稅人識(shí)別號(hào)，密碼，然后，就進(jìn)入到了國(guó)稅內(nèi)用網(wǎng)了，再點(diǎn)“申報(bào)繳稅”-“進(jìn)入辦稅區(qū)”就會(huì)出現(xiàn)要報(bào)的稅種，如果是月度就是會(huì)出現(xiàn)“增值稅”，季度的話還會(huì)有“企業(yè)所得稅”。增值稅0申報(bào)很好辦，直接點(diǎn)“增值稅”后面的“我要申報(bào)”然后進(jìn)去填表就行了，如果是小規(guī)模則這個(gè)表都不用填,直接“保存”，然后點(diǎn)正式申報(bào)就行了。 如果是企業(yè)所得稅，那就得拿著公司的利潤(rùn)表照著利潤(rùn)表上的數(shù)字填上去(操作方法和上面一樣是點(diǎn)“我要申報(bào)”，只不過(guò)這個(gè)是點(diǎn)企業(yè)所得稅后面的。)然后點(diǎn)保存，再點(diǎn)正式申報(bào)，一般的0申報(bào)做到“正式申報(bào)”這一步就行了。
流程如下： 打開(kāi)退稅系統(tǒng)--找到免抵退稅申報(bào)版塊，生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)--打開(kāi)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集版塊，進(jìn)行增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入、匯總表錄入、申報(bào)資料 情況錄入--數(shù)據(jù)一致性檢查--打開(kāi)免抵退稅申報(bào)版塊，生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)--打印申報(bào)表（匯總表）--申報(bào)材料裝訂成冊(cè)--將申報(bào)數(shù)據(jù)拷盤到稅務(wù)局申報(bào)， 即可。
出口退稅率為零，就不計(jì)算退稅，與內(nèi)銷的處理方式一樣 ‍
出口時(shí): 借:應(yīng)收帳款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 收到貨款: 借:銀行存款 貸:應(yīng)收帳款 申報(bào)出口退稅時(shí): 借:應(yīng)收補(bǔ)貼款 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(出口退稅) 收到退稅款: 借:銀行存款 貸:應(yīng)收補(bǔ)貼款