1、下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，安裝后通過(guò)系統(tǒng)維護(hù)進(jìn)行企業(yè)信息設(shè)置。2、通過(guò)退稅系統(tǒng)完成出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的錄入、審核操作。3、取得增值稅發(fā)票后在發(fā)票勾選平臺(tái)進(jìn)行發(fā)票信息認(rèn)證。4、通過(guò)退稅系統(tǒng)完成進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的錄入

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程操作如下：1、有關(guān)證件的送驗(yàn)及登記表的領(lǐng)取；2、退稅登記的申報(bào)和受理；3、填發(fā)出口退稅登記證；4、出口退稅登記的變更或注銷。出口退稅的條件：1、企業(yè)必須是出口企業(yè)，對(duì)外貿(mào)易實(shí)現(xiàn)貨物出口；2、

出口退稅流程如下：方法 1.辦理出口貨物退稅認(rèn)定：出口企業(yè)在辦理《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》后30日內(nèi)、或者未取得進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)代理出口在發(fā)生首筆出口業(yè)務(wù)之日起30日內(nèi)，必須到所在地主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理出口貨物

一、出口退稅流程怎么操作出口退稅的操作明細(xì)流程:(一)進(jìn)出口貿(mào)易公司通過(guò)登陸電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)，選擇進(jìn)入出口收匯選項(xiàng)，領(lǐng)取核銷單申領(lǐng);(二)進(jìn)出口貿(mào)易公司需要憑申領(lǐng)過(guò)的電子口岸IC卡基《出口企業(yè)核銷單介紹信》(需要加蓋企業(yè)公

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)具體操作流程

收入當(dāng)月做增值稅免稅申報(bào)，出口退稅在單證收齊時(shí)候申報(bào)，注意不要逾期，90天后第一個(gè)增值稅納稅申報(bào)截止日期前。

一般納稅人單位的出口退稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票應(yīng)當(dāng)在當(dāng)月月底之前完成勾選認(rèn)證工作才是的。一般納稅人單位的出口退稅取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票賬務(wù)處理是，借：庫(kù)存商品或原材料，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)付賬款等科目。

當(dāng)月開(kāi)的發(fā) 票，次月可以申報(bào)出口退稅。出口退稅申報(bào)是指出口企業(yè)向主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)要求退還出口產(chǎn)品已納稅款的一種法定手續(xù)，也是稅務(wù)機(jī)關(guān)據(jù)以審核批準(zhǔn)應(yīng)退稅額的重要環(huán)節(jié)。出口企業(yè)申請(qǐng)出口退稅，不僅要如實(shí)填報(bào)出口產(chǎn)品

可以到，只要材料齊全，發(fā)票也沒(méi)有問(wèn)題就可以申請(qǐng)退稅。

至于進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，增值稅申報(bào)是要當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月申報(bào)，出口退稅的話只要認(rèn)證了就可以和退稅資料一起提交，跟當(dāng)月的增值稅申報(bào)沒(méi)關(guān)系，只是稅局在審核退稅資料的時(shí)候，要等到稅局系統(tǒng)里能查到這張票的信息是需要時(shí)間的。

不可以。根據(jù)《出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法》和《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整出口退(免)稅申報(bào)辦法的公告》顯示，一般納稅人單位的出口退稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票應(yīng)當(dāng)在當(dāng)月月底之前完成勾選認(rèn)證工作。

外貿(mào)企業(yè)退稅勾選可以下月申報(bào)嗎

如果你用的是大連龍圖的退稅申報(bào)軟件的話，從向?qū)У牡诎瞬剑阂焉陥?bào)數(shù)據(jù)確認(rèn)---已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢---找到需要撤銷的那批關(guān)聯(lián)號(hào)，點(diǎn)‘認(rèn)可申報(bào)’---‘當(dāng)前關(guān)聯(lián)號(hào)轉(zhuǎn)為待申報(bào)’即可重新修改申報(bào)。

向?qū)В_認(rèn)正是申報(bào)數(shù)據(jù)－撤銷本次申報(bào)數(shù)據(jù) 然后退回到第二步退稅申報(bào)數(shù)據(jù)里修改

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如果只是生成軟盤,沒(méi)有上傳申報(bào)是可以改的,如果已經(jīng)申報(bào)的話,需要到稅務(wù)局,讓他們沖紅字然后你再重新報(bào) 直接修改就可以了,注意所屬期也要修改

撤銷這個(gè)批次的申報(bào)，然后就可以修改了，但如已申報(bào)成功的，還需通知退稅機(jī)關(guān)進(jìn)行修改。你只 有修改自己電腦上的數(shù)據(jù)，國(guó)稅服務(wù)器上的你是無(wú)法修改的

撤銷這個(gè)批次的申報(bào)，然后就可以修改。納稅人使用該系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)，足不出戶可以完成申報(bào)納稅，減輕企業(yè)財(cái)務(wù)人員的勞動(dòng)強(qiáng)度；不需要購(gòu)買軟件，減輕了企業(yè)負(fù)擔(dān)；申報(bào)不受地域和軟硬件環(huán)境限制，升級(jí)維護(hù)簡(jiǎn)單。同時(shí)該系統(tǒng)具有較高

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)9.0確認(rèn)正式申報(bào)后如何修改

一、明細(xì)數(shù)據(jù)采集 （上下滑動(dòng)查看）外貿(mào)企業(yè)有退稅沖減業(yè)務(wù)的用戶需要申報(bào)該表單，點(diǎn)擊外貿(mào)企業(yè)調(diào)整申報(bào)進(jìn)行數(shù)據(jù)采集。如圖：二、退稅申報(bào) （上下滑動(dòng)查看）（一） 生成申報(bào)數(shù)據(jù) 點(diǎn)擊“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”按鈕，輸入正確的所屬期和

法律主觀：出口退稅申報(bào)撤銷怎么申請(qǐng)進(jìn)入外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)→向?qū)А陥?bào)系統(tǒng)操作向?qū)А硕惿陥?bào)向?qū)А艘焉陥?bào)數(shù)據(jù)確認(rèn)→已申報(bào)出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢→點(diǎn)擊“認(rèn)可申報(bào)”→選擇“。將當(dāng)前關(guān)聯(lián)號(hào)轉(zhuǎn)為待申報(bào)”或者“將當(dāng)前篩選

撤銷這個(gè)批次的申報(bào)，然后就可以修改。納稅人使用該系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)，足不出戶可以完成申報(bào)納稅，減輕企業(yè)財(cái)務(wù)人員的勞動(dòng)強(qiáng)度；不需要購(gòu)買軟件，減輕了企業(yè)負(fù)擔(dān)；申報(bào)不受地域和軟硬件環(huán)境限制，升級(jí)維護(hù)簡(jiǎn)單。同時(shí)該系統(tǒng)具有較高

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外貿(mào)企業(yè)出口退稅軟件生成正式申報(bào)后,發(fā)現(xiàn)有數(shù)據(jù)需要修改,怎么改?

一、出口退稅申報(bào)流程操作1、確認(rèn)期：指的是什么時(shí)間+什么時(shí)間的出口，也就是你申報(bào)的是2018年5月6日的所屬期，那下個(gè)月便要再度申請(qǐng)，不然就出不了口。2、認(rèn)證發(fā)票的信息導(dǎo)入與處理：倘若是無(wú)認(rèn)證設(shè)備的企業(yè)就得讓退稅

如果已在稅務(wù)部門申報(bào)完就不能更改了，要是自己認(rèn)可就可以改了，申報(bào)數(shù)據(jù)處理—撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)。出口退稅申報(bào)是指出口企業(yè)向主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)要求退還出口產(chǎn)品已納稅款的一種法定手續(xù)，也是稅務(wù)機(jī)關(guān)據(jù)以審核批準(zhǔn)應(yīng)退稅額的

外貿(mào)企業(yè)前期增值稅申報(bào)表填錯(cuò)了，在填寫錯(cuò)了的地方，填上負(fù)數(shù)；在外貿(mào)企業(yè)出口免征增值稅貨物銷售明細(xì)中填寫正確的數(shù)據(jù)就可以了。

法律主觀：一、出口退稅如何稅務(wù)申報(bào)1、登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅”模塊下的“出口退稅管理”，點(diǎn)擊“在線申報(bào)”進(jìn)入申報(bào)界面。2、進(jìn)行明細(xì)數(shù)據(jù)采集。外貿(mào)企業(yè)的數(shù)據(jù)主要包括報(bào)關(guān)單和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，根據(jù)報(bào)關(guān)單錄入出口貨物明細(xì)

監(jiān)管規(guī)定的，進(jìn)出口貨物的收、發(fā)貨人或其代理人接受海關(guān)處罰后，可以申請(qǐng)修改申報(bào)內(nèi)容或者撤銷申報(bào)后重新申報(bào)。對(duì)其中構(gòu)成走私，海關(guān)作出沒(méi)收貨物處罰的，不允許修改申報(bào)內(nèi)容或者撤銷申報(bào)后重新申報(bào)。

外貿(mào)企業(yè)調(diào)整申報(bào)后無(wú)法再申請(qǐng)

確實(shí)是在第8步里操作。 點(diǎn)擊第8步第4行那個(gè)“已申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)查詢”，然后你會(huì)看到你申報(bào)的所有的出口明細(xì)記錄，找到本次申報(bào)的明細(xì)記錄，點(diǎn)擊上面的紅色的“認(rèn)可申報(bào)”，選擇默認(rèn)的那個(gè)選項(xiàng)“把當(dāng)前記錄轉(zhuǎn)為待報(bào)審”，OK！回到第2步里修改就可以了，修改完重新申報(bào)U盤，把U盤原來(lái)的數(shù)據(jù)覆蓋掉，就可以去審出口退稅了。嘿嘿
應(yīng)該是你的電腦裝了什么軟件與出口退稅軟件不兼容所至 把電腦里看下，有沒(méi)有病毒和垃圾軟件 再一個(gè)，把出口軟件重裝一下 實(shí)在不行，換電腦安裝出口退稅軟件 話說(shuō)這個(gè)軟件裝起來(lái)不麻煩
撤銷這個(gè)批次的申報(bào)，然后就可以修改。納稅人使用該系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)，足不出戶可以完成申報(bào)納稅，減輕企業(yè)財(cái)務(wù)人員的勞動(dòng)強(qiáng)度； 不需要購(gòu)買軟件，減輕了企業(yè)負(fù)擔(dān)；申報(bào)不受地域和軟硬件環(huán)境限制，升級(jí)維護(hù)簡(jiǎn)單。同時(shí)該系統(tǒng)具有較高的安全性，還可以實(shí)時(shí)的進(jìn)行數(shù)據(jù)校驗(yàn)，避免申報(bào)數(shù)據(jù)出現(xiàn)錯(cuò)誤。 擴(kuò)展資料1、納稅人在申報(bào)期內(nèi)登陸安徽省國(guó)稅局網(wǎng)站，選擇電子申報(bào)，輸入納稅人識(shí)別號(hào)和口令即可進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)。 2、檢查企業(yè)的相關(guān)信息，確認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)行申報(bào)數(shù)據(jù)的填寫，完成后提交納稅申報(bào)表，稅務(wù)部門審核無(wú)誤后將申報(bào)成功信息返回給納稅人。 3、納稅人申報(bào)成功后，立即在網(wǎng)上進(jìn)行稅款的繳納。如果繳款帳戶余額大于或等于當(dāng)月應(yīng)納稅額，系統(tǒng)提示納稅人繳納稅款成功。 參考資料來(lái)源：百度百科-網(wǎng)上申報(bào)
　　給你發(fā)個(gè)這個(gè)系統(tǒng)的操作手冊(cè)，希望能對(duì)你有幫助 　　系統(tǒng)設(shè)置 　　首次使用申報(bào)系統(tǒng)時(shí)，需做好相應(yīng)配置。相關(guān)配置僅需做一次（后期如有需要可調(diào)整） 　　申報(bào)系統(tǒng)安裝完成后，雙擊桌面或程序組“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)上海UP版”圖標(biāo)即可運(yùn)行。申報(bào)系統(tǒng)默認(rèn)登錄用戶（如圖1-13）名:sa ，密碼：空 　　1-13 　　進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)后，填寫當(dāng)前所屬期，所屬期為實(shí)際登陸的操作年月為準(zhǔn)如“200808”（如圖1-14） 　　1-14 　?。涸谑褂蒙陥?bào)系統(tǒng)前，必須做好軟件的相關(guān)配置，主要的配置包括：系統(tǒng)初始化、系統(tǒng)配置設(shè)置、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置等。如果沒(méi)有正確完成系統(tǒng)配置，您將無(wú)法正常申報(bào)。 　　4.2.1. 系統(tǒng)維護(hù)－系統(tǒng)初始化 　　在第一次使用時(shí)，選擇系統(tǒng)初始化，清除標(biāo)準(zhǔn)代碼表以外的所有使用數(shù)據(jù)。輸入大寫的“YES”，按“確定”按鈕開(kāi)始執(zhí)行系統(tǒng)初始化。 　　★ 系統(tǒng)初始化操作是否具有危險(xiǎn)性？何時(shí)操作？ 　　系統(tǒng)初始化將刪除用戶錄入的數(shù)據(jù)，請(qǐng)謹(jǐn)慎使用。當(dāng)在系統(tǒng)中已經(jīng)錄入了本企業(yè)的數(shù)據(jù)后，千萬(wàn)不要隨意使用本功能，否則數(shù)據(jù)將被刪除?。?！但初始化不會(huì)刪除系統(tǒng)配置中的設(shè)置。 　　4.2.2. 系統(tǒng)維護(hù)－系統(tǒng)配置－系統(tǒng)配置設(shè)置與修改 　　1-15 　　正式使用申報(bào)系統(tǒng)前應(yīng)做好企業(yè)相關(guān)信息的配置。申報(bào)系統(tǒng)默認(rèn)企業(yè)配置為虛擬企業(yè)信息，企業(yè)必須做好修改。點(diǎn)擊工具欄上的“修改”按鈕進(jìn)行修改，請(qǐng)按本企業(yè)實(shí)際信息仔細(xì)填寫（如圖1-15） 　　 【 企業(yè)代碼 】10位海關(guān)代碼 　　 【 納稅人識(shí)別號(hào) 】國(guó)稅納稅登記證號(hào)碼 　　 【 企業(yè)名稱 】填全稱 　　 【 中央外匯指標(biāo) 】暫不填 　　 【 退稅指標(biāo) 】暫不填 　　 【 關(guān)單備報(bào)月數(shù) 】暫不填 　　 【 遠(yuǎn)期收匯天數(shù) 】暫不填 　　 【 計(jì)稅計(jì)算方法 】選2（單票對(duì)應(yīng)法） 　　 【 開(kāi)戶銀行碼 】為退稅銀行代碼,可不填 　　 【 開(kāi)戶銀行名稱】按退稅機(jī)關(guān)審核認(rèn)定的“出口企業(yè)退（免）稅登記申請(qǐng)表”所列退稅銀行名稱填列 　　 【 銀行帳號(hào) 】按退稅機(jī)關(guān)審核認(rèn)定的“出口企業(yè)退（免）稅登記申請(qǐng)表”所列退稅銀行帳戶填列 　　 【 換匯成本檢查 】選T（檢查） 　　 【 進(jìn)貨足額檢查 】選2（同時(shí)檢查增、消） 　　 【 是否預(yù)申報(bào) 】選T（進(jìn)行預(yù)申報(bào)） 　　 【是否分部門核算】暫選F 　　 【是否分部門申報(bào)】暫選F 　　 【 是否財(cái)務(wù)掛鉤 】暫選F 　　 【稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼、稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱】按照下表填寫 　　稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼 稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱 　　【商品代碼版本】當(dāng)期商品代碼庫(kù)的版本號(hào)，自動(dòng)填入 　　4.2.3. 系統(tǒng)維護(hù)－系統(tǒng)配置－系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改 　　1-16 　　 【系統(tǒng)備份路徑】系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)的存放路徑,建議使用默認(rèn)路徑. 　　 【網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)路徑】此功能無(wú)需操作 　　 【 遠(yuǎn)程申報(bào) 】選擇“無(wú)遠(yuǎn)程申報(bào)” 　　 【 換匯成本 】設(shè)置換匯成本的合理上限和合理下限.默認(rèn)無(wú)需修改,如分局另有規(guī)定按照規(guī)定填寫 　　 【單證收齊時(shí)限】以系統(tǒng)默認(rèn)的為準(zhǔn)，用戶無(wú)須修改 　　 【 征收率設(shè)置 】小規(guī)模納稅人填寫，一般納稅人無(wú)須操作 　　 【屏幕提示、響鈴設(shè)置】可以根據(jù)自己的需要設(shè)置 　　 【浮動(dòng)比率設(shè)置】不要求設(shè)置 　?。鹤远x備份路徑時(shí)，不能選擇在硬盤根目錄，也不能選擇在申報(bào)系統(tǒng)的安裝目錄下。否則，系統(tǒng)可能出現(xiàn)備份死循環(huán)現(xiàn)象。 　?。合到y(tǒng)參數(shù)修改以后要重新啟動(dòng)申報(bào)系統(tǒng)。 　　★ 系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份有哪些注意事項(xiàng)？如何清理多余的備份數(shù)據(jù)？ 　　請(qǐng)不要備份在硬盤根目錄下，也不要備份在申報(bào)系統(tǒng)的安裝目錄下，否則，系統(tǒng)可能出現(xiàn)備份死循環(huán)現(xiàn)象。另外，如果您對(duì)計(jì)算機(jī)操作不熟悉，我們不建議您修改默認(rèn)的備份數(shù)據(jù)路徑。 　　意外斷電等原因很容易造成軟件的損壞，我們建議每次申報(bào)錄入前應(yīng)進(jìn)行系統(tǒng)備份。由于備份占用較多的硬盤，因此可以刪除舊的備份（默認(rèn)備份路徑C:\退稅申報(bào)系統(tǒng)備份下可以看到很多如20050302_1457的目錄，刪除舊的即可）。 　　4.2.4. 系統(tǒng)維護(hù)－系統(tǒng)設(shè)置－系統(tǒng)口令與修改 　　如果沒(méi)有必要，此步操作可以忽略。 　　注意：操作員權(quán)限、備注、標(biāo)識(shí)不用填寫。 　　注意：口令最大為6位。不同用戶的口令不能重復(fù)。 　　4.2.5. 系統(tǒng)維護(hù)－代碼維護(hù)－海關(guān)商品碼 　　系統(tǒng)已將所有的代碼設(shè)置為自用商品碼，無(wú)須重新設(shè)置自用商品碼。此步操作可以忽略。 　　4.3. 外貿(mào)企業(yè)出口貨物退（免）稅申報(bào) 　　4.3.1. 已認(rèn)證發(fā)票信息采集（向?qū)У?步） 　　4.3.2. 退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入 （向?qū)У?步） 　　企業(yè)在錄入申報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)建議先將所需退稅的出口業(yè)務(wù)按關(guān)聯(lián)號(hào)將出口、進(jìn)貨憑證對(duì)應(yīng)整理,以備錄入數(shù)據(jù)之用.數(shù)據(jù)錄入主要包括出口和進(jìn)口兩部分的錄入： 　　4.3.3. 出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入 　　按照出口憑證進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入.數(shù)據(jù)錄入后進(jìn)行“審核認(rèn)可”。 　　數(shù)據(jù)來(lái)源：出口報(bào)關(guān)單（出口退稅專用聯(lián)）、出口發(fā)票、外匯核銷單、代理出口證明等等. 　　數(shù)據(jù)項(xiàng)目說(shuō)明： 　　【 關(guān)聯(lián)號(hào) 】單票對(duì)應(yīng)方式下進(jìn)貨與出口的唯一關(guān)聯(lián),第1位錄入“0”；第2-3位為2位年份；4-5位為2位月份；6-10位為該筆業(yè)務(wù)順序號(hào)（自定義,建議有規(guī)律編寫）,需滿足5位長(zhǎng)度 　　【 部門代碼 】無(wú)須填寫 　　【 申報(bào)年月 】一般為申報(bào)所屬期 　　【 申報(bào)批次 】同一個(gè)申報(bào)年月的數(shù)據(jù),可分為不同申報(bào)批次,用于同一個(gè)月多次申報(bào) 　　【 序號(hào) 】每個(gè)報(bào)表中的序號(hào)都是4位流水號(hào)（無(wú)特殊含義）,按順序進(jìn)行錄入 　?。盒蛱?hào)不要有重號(hào)、跳號(hào)或錯(cuò)號(hào)即可。 　　【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】屬于進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的填寫此欄，否則此欄為空 　　【 報(bào)關(guān)單號(hào) 】出口報(bào)關(guān)單海關(guān)編號(hào)后9位+0+2位項(xiàng)號(hào) 　?。骸皥?bào)關(guān)單號(hào)”請(qǐng)嚴(yán)格按照?qǐng)?bào)關(guān)單上的記錄順序錄入，不能合并或顛倒錄入。如果一張報(bào)關(guān)單海關(guān)編號(hào)為123456789，共有兩項(xiàng)，則報(bào)關(guān)單號(hào)錄入為123456789001、123456789002；如果一張報(bào)關(guān)單海關(guān)編號(hào)為888888888，共一項(xiàng)，則報(bào)關(guān)單號(hào)錄入為888888888001 。 　　【 出口日期 】出口報(bào)關(guān)單右上角的出口日期（非右上角的申報(bào)日期） 　　【 美元離岸價(jià) 】美元離岸價(jià)格為FOB價(jià)格,如果成交方式為CIF或其他,應(yīng)折成FOB 　　：若原幣離岸價(jià)為CIF價(jià)的需折算為FOB價(jià)。折算時(shí)要做到“統(tǒng)一口徑（FOB）、三單取小（出口報(bào)關(guān)單、收匯核銷單和外銷發(fā)票）”。 　?。赫鬯惴椒ㄓ袃煞N： 　?、侔凑辗荈OB原幣離岸價(jià)×95%；②按照非FOB價(jià)扣除報(bào)關(guān)單上印有的相應(yīng)運(yùn)費(fèi)，保費(fèi)，雜費(fèi)。 　　【 核銷單號(hào) 】外匯核銷單上的編號(hào) 　　【 商品代碼 】按報(bào)關(guān)單商品代碼錄入 　?。河捎谄髽I(yè)增值稅發(fā)票開(kāi)具的商品單位和海關(guān)報(bào)關(guān)單第一計(jì)量單位經(jīng)常存在不同現(xiàn)象,此時(shí)以第一計(jì)量單位數(shù)量為準(zhǔn)錄入,在確定發(fā)票開(kāi)具的商品單位和海關(guān)的第二或第三單位一致,并且數(shù)量相同的前提下,錄入時(shí)應(yīng)按照海關(guān)的第一計(jì)量單位數(shù)量錄入.企業(yè)可根據(jù)各分局要求提供相應(yīng)的計(jì)量單位換算表。 　　【 商品名稱 】根據(jù)所選擇商品代碼自動(dòng)跳出無(wú)須錄入和修改 　　【 出口數(shù)量 】出口報(bào)關(guān)單相對(duì)應(yīng)記錄的商品數(shù)量 　　【 實(shí)退稅數(shù)量 】實(shí)際退稅數(shù)量 　　【出口進(jìn)貨金額】同一關(guān)聯(lián)號(hào)同一商品代碼下加權(quán)平均計(jì)算出的計(jì)稅金額,可能和每一筆進(jìn)貨憑證號(hào)對(duì)應(yīng)的計(jì)稅金額都不一致,但是總計(jì)稅金額是一致的 　　【退增值稅稅額】同一關(guān)聯(lián)號(hào)同一商品代碼下加權(quán)平均計(jì)算出的退增值稅,可能和每一筆進(jìn)貨憑證號(hào)對(duì)應(yīng)的退稅額都不一致,但是總退稅額應(yīng)該是一致的 　　【退消費(fèi)稅稅額】同一關(guān)聯(lián)號(hào)同一商品代碼下加權(quán)平均計(jì)算出的退消費(fèi)稅,可能和每一筆進(jìn)貨憑證號(hào)對(duì)應(yīng)的退稅額都不一致,但是總退稅額應(yīng)該是一致的 　　【 代理證明號(hào) 】非代理出口企業(yè)不要填寫 　　【遠(yuǎn)期收匯證明】外貿(mào)主管部門出具的遠(yuǎn)期收匯證明的證明編號(hào) 　　【 標(biāo)識(shí) 】空:該記錄處于錄入狀態(tài) R:該記錄需要申報(bào) Z:該記錄暫時(shí)不需申報(bào).P:該記錄因業(yè)務(wù)特殊規(guī)定,不符合錄入規(guī)則又需要申報(bào) 　　【 申報(bào)標(biāo)志 】空 : 該記錄處于未申報(bào)狀態(tài) R : 該記錄已確認(rèn)需要申報(bào) 　　兩個(gè)重要按鈕：①審核認(rèn)可：數(shù)據(jù)錄入后所有錄入過(guò)數(shù)據(jù)的欄目都需進(jìn)行“審核認(rèn)可”.審核認(rèn)可內(nèi)一般情況選“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”。②序號(hào)重排：如數(shù)據(jù)檢查時(shí)出現(xiàn)序號(hào)重號(hào)可以用此功能（一般不建議操作此功能）.會(huì)造成排序后順序和錄入順序不一致。 　　4.3.4. 進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入 　　按照進(jìn)貨憑證進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入.數(shù)據(jù)錄入后進(jìn)行“審核認(rèn)可”。 　　數(shù)據(jù)來(lái)源：增值稅專用發(fā)票、小規(guī)模納稅人提供的稅局代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票及消費(fèi)稅發(fā)票。 　　數(shù)據(jù)項(xiàng)目說(shuō)明： 　　【 關(guān)聯(lián)號(hào) 】單票對(duì)應(yīng)方式下進(jìn)貨與出口的唯一關(guān)聯(lián),第1位錄入“0”； 　　第2-3位為2位年份；4-5位為2位月份；6-10位為該筆 　　業(yè)務(wù)順序號(hào)（自定義,建議有規(guī)律編寫）,需滿足5位長(zhǎng)度 　　【 稅種 】V:增值稅 C:消費(fèi)稅 　　【 部門代碼 】無(wú)須填寫 　　【 部門名稱 】無(wú)須填寫 　　【 申報(bào)批次 】同一個(gè)申報(bào)年月的數(shù)據(jù),可分為不同申報(bào)批次,用于同一個(gè)月多次申報(bào) 　?。荷陥?bào)批次應(yīng)填寫兩位數(shù)字如“01、02……” 　　【 申報(bào)年月 】一般為申報(bào)所屬期 　　【 序號(hào) 】每個(gè)報(bào)表中的序號(hào)都是4位流水號(hào) 　　【 發(fā)票號(hào)碼 】無(wú)需錄入 　　【 發(fā)票代碼 】無(wú)需錄入 　　【 進(jìn)貨憑證號(hào) 】增值稅錄入規(guī)則為發(fā)票左上角10位代碼+右上角8位號(hào)碼；消費(fèi)稅錄入規(guī)則為去掉專用稅票括號(hào)內(nèi)的第2、3位,在最 后加上兩位項(xiàng)號(hào) 　　：進(jìn)貨明細(xì)無(wú)須錄入發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼,直接錄入進(jìn)貨憑證號(hào)即可 　?。喝绻M(fèi)稅專用稅票號(hào)是（020011）2873220上的第一條記錄，則進(jìn)貨憑證號(hào)為0011287322001 　　【 分批批次 】根據(jù)所開(kāi)具分批單錄入，否則為空 　　【供貨方納稅號(hào)】供貨方的納稅登記號(hào) 　　【發(fā)票開(kāi)票日期】發(fā)票的填開(kāi)日期 　　【 商品代碼 】按報(bào)關(guān)單商品代碼錄入 　　【 商品名稱 】根據(jù)所選擇商品代碼自動(dòng)跳出無(wú)須錄入和修改 　　【 數(shù)量 】根據(jù)發(fā)票數(shù)量填寫；加工費(fèi)、輔料等數(shù)量可以不填,但備注字段應(yīng)錄入WT 　?。涸谕簧唐反a下, 名稱可與商品碼庫(kù)中的商品名稱略有不同, 但計(jì)量單位必須相同 　　【 計(jì)稅金額 】按照增值稅發(fā)票上的金額填寫 　　無(wú)論是稅額還是計(jì)稅金額應(yīng)等于或小于發(fā)票上的數(shù)額 　　【法定征稅稅率】增值稅法定征稅稅率為專用發(fā)票開(kāi)具的征稅率;消費(fèi)稅法定征稅稅率為專用稅票開(kāi)具的征稅率,和商品碼庫(kù)的消費(fèi)稅稅率一致;如果為雙重征消費(fèi)稅商品需企業(yè)自行錄入征稅率 　　【 備注 】委托加工業(yè)務(wù)錄入WT（一般無(wú)須錄入） 　　【 專用稅票號(hào) 】增值稅發(fā)票無(wú)須錄入。消費(fèi)稅發(fā)票等于進(jìn)貨憑證號(hào)。 　　【 標(biāo)識(shí) 】空: 該記錄處于錄入狀態(tài) R:該記錄需要申報(bào) Z: 該記錄暫時(shí)不需申報(bào) P: 該記錄因業(yè)務(wù)特殊規(guī)定,不符合錄入規(guī)則又需要申報(bào) E: 該記錄有錯(cuò)誤 　?。喝绻麡?biāo)識(shí)為E則不能生成任何數(shù)據(jù) 　　【 申報(bào)標(biāo)志 】空 : 該記錄處于未申報(bào)狀態(tài) R : 該記錄已確認(rèn)需要申報(bào) 　　4.3.5. 退稅申報(bào)數(shù)據(jù)檢查（向?qū)У?步） 　　4.3.5.1. 進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查 　　檢查同一關(guān)聯(lián)號(hào)同一商品碼下的進(jìn)貨和出口總數(shù)量是否相等.彈出文本查看器會(huì)顯示是否有錯(cuò)誤無(wú)須保存到文件如果數(shù)量不等,需要根據(jù)提示找到相應(yīng)關(guān)聯(lián)號(hào)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改.修改后再進(jìn)行關(guān)聯(lián)檢查,直到完全正確為止 　　4.3.5.2. 換匯成本檢查 　　根據(jù)換匯成本的上下限,檢查數(shù)據(jù)的換匯成本是否超出合理范圍 　　4.3.5.3. 預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查 　　4.3.6. 生成預(yù)申報(bào)軟盤（向?qū)У?步） 　　檢查無(wú)誤后,選擇此步進(jìn)行退稅申報(bào)或單證申報(bào),生成數(shù)據(jù)報(bào)送到稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審核. 　　：在生成明細(xì)數(shù)據(jù)的時(shí)候關(guān)聯(lián)號(hào)必須輸入9999999999，這樣就可以將在軟件中錄入的所有關(guān)聯(lián)號(hào)的數(shù)據(jù)全部生成到同一文件夾中 　　生成數(shù)據(jù)時(shí),路徑可自行設(shè)定.建議設(shè)置相應(yīng)的文件夾：退稅申報(bào)按“申報(bào)所屬期+YS”； 　　“確定”后,如申報(bào)盤符上未建立相應(yīng)文件夾,系統(tǒng)會(huì)彈出確認(rèn)信息對(duì)話框,如“路徑C:\200808ys沒(méi)有找到，您要新建此路徑嗎？”，選擇“是”即可 　　4.3.7. 預(yù)審信息處理（向?qū)У?步） 　?。悍答佇畔⑹盏胶笾苯釉谙?qū)У?步進(jìn)行讀入并在處理界面進(jìn)行查詢。 　　4.3.7.1. 退稅申報(bào)預(yù)審信息接收 　　4.3.7.2. 退稅申報(bào)預(yù)審信息讀入 　　退稅部門審核完企業(yè)的預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)后,會(huì)反饋給企業(yè)審核疑點(diǎn),企業(yè)需通過(guò)系統(tǒng)提供的“退稅申報(bào)預(yù)審信息讀入”將反饋信息讀入到申報(bào)系統(tǒng).申報(bào)系統(tǒng)只保留本次反饋信息,讀入后當(dāng)月進(jìn)行調(diào)整,下次讀入新的反饋信息后,將覆蓋上次的反饋信息. 　　4.3.7.3. 退稅預(yù)審信息處理 　　反饋信息讀入系統(tǒng)后,根據(jù)稅局反饋的疑點(diǎn)信息,企業(yè)可通過(guò)疑點(diǎn)原因、疑點(diǎn)概述、調(diào)整方法對(duì)上述疑點(diǎn)進(jìn)行內(nèi)部調(diào)整.疑點(diǎn)信息可通過(guò)打印功能鍵打印出來(lái)與系統(tǒng)內(nèi)的原申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較. 　　4.3.8. 確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)（向?qū)У?步） 　　4.3.8.1. 確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù) P.315 　　企業(yè)根據(jù)反饋疑點(diǎn)調(diào)整后將最終確認(rèn)的數(shù)據(jù)進(jìn)行正式申報(bào),正式申報(bào)后可操作申報(bào)明細(xì)表的打印。 　　確認(rèn)后轉(zhuǎn)為正式申報(bào)。 　?。罕仨氝M(jìn)行此步操作,否則數(shù)據(jù)沒(méi)有辦法轉(zhuǎn)到向?qū)У牡?步中進(jìn)行打印。 　　4.3.8.2. 出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢 P.316 　　對(duì)已經(jīng)確認(rèn)的正式申報(bào)數(shù)據(jù),可以進(jìn)行查詢、申報(bào)表打印、打印到EXCEL等?？赏ㄟ^(guò)“擴(kuò)展功能”操作,如下圖： 　　：當(dāng)數(shù)據(jù)確認(rèn)為正式申報(bào)后，一定要先將申報(bào)明細(xì)表打印出來(lái)后并確認(rèn)無(wú)誤后再做向?qū)У牡?步“生成退稅申報(bào)軟盤”。 　　4.3.8.3. 進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢 　　操作同上節(jié)。 　　4.3.8.4. 試算本次申報(bào)退稅額 P.317 　　計(jì)算本次申報(bào)的可退稅額，點(diǎn)擊“試算本次申報(bào)退稅額”后,選擇“是”，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算退稅額 　　本節(jié)可不操作。 　　4.3.8.5. 撤銷本次申報(bào)數(shù)據(jù) P.318 　　若確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)后,用戶需要對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整或追加數(shù)據(jù),可執(zhí)行此功能,將數(shù)據(jù)從正式申報(bào)轉(zhuǎn)入待申報(bào)，修改后再重新生成申報(bào)數(shù)據(jù). 　　如圖所示.： 　?。涸谙?qū)У?步撤銷數(shù)據(jù)的時(shí)候關(guān)聯(lián)號(hào)和生成明細(xì)數(shù)據(jù)時(shí)的關(guān)聯(lián)號(hào)一樣均為9999999999。 　?。喝缦?qū)У?步已“生成退稅申報(bào)軟盤”,則本步驟將無(wú)法撤銷，見(jiàn)第4.3.10.3。 　　4.3.9. 生成正式申報(bào)軟盤（向?qū)У?步） 　　4.3.9.1. 退稅匯總申報(bào)表錄入 　　系統(tǒng)會(huì)根據(jù)明細(xì)數(shù)據(jù)自動(dòng)生成匯總表,點(diǎn)擊增加,按回車鍵后系統(tǒng)自動(dòng)生成匯總數(shù)據(jù),保存后,可通過(guò)右上角紅色“打印報(bào)表”按鈕進(jìn)行匯總報(bào)表的打印 　　4.3.9.2. 生成退稅申報(bào)軟盤 　　生成 “退稅申報(bào)軟盤”,形成正式申報(bào).執(zhí)行此功能后,申報(bào)數(shù)據(jù)由本次申報(bào)轉(zhuǎn)為已申報(bào)狀態(tài).轉(zhuǎn)已申報(bào)的數(shù)據(jù),可通過(guò)已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢及已申報(bào)進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)查詢進(jìn)行查詢。申報(bào)路徑為“申報(bào)所屬期+ZS” 　　4.3.10. 已申報(bào)數(shù)據(jù)確認(rèn)（向?qū)У?步） 　　4.3.10.1. 讀入稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息 　　4.3.10.2. 確認(rèn)實(shí)際退稅數(shù)據(jù) 　　4.3.10.3. 已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢 　　企業(yè)生成正式申報(bào)軟盤后,此次生成申報(bào)的退稅申報(bào)明細(xì)將生成到此模塊內(nèi).如果企業(yè)想撤銷此次正式申報(bào),可以通過(guò)點(diǎn)擊此模塊中的“認(rèn)可申報(bào)”按鈕顯示如下圖對(duì)話框,選擇“當(dāng)前關(guān)聯(lián)號(hào)轉(zhuǎn)為待申報(bào)”,點(diǎn)擊“確定”按鈕,則把當(dāng)前關(guān)聯(lián)號(hào)相關(guān)的進(jìn)貨、出口明細(xì)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)到向?qū)У?步中 　　如果企業(yè)要把整月的正審數(shù)據(jù)撤銷,例如要撤銷2008年8月份01批次的正式申報(bào)數(shù)據(jù).首先點(diǎn)擊“篩選”按鈕,出現(xiàn)如下圖所示,在字段含義里選擇“申報(bào)年月”運(yùn)算關(guān)系選擇“等于”,值里填入“200808”點(diǎn)擊增加.再在字段含義里選擇“申報(bào)批次” 運(yùn)算關(guān)系選擇“并且”,值里填入“01” 點(diǎn)擊增加，點(diǎn)擊“確定”.退出“篩選條件”窗口. 　　這樣會(huì)在窗口左側(cè)的索引窗體中顯示2008年8月份01批次所有的關(guān)聯(lián)號(hào). 　　點(diǎn)擊 顯示如下圖對(duì)話框, 　　選擇“當(dāng)前篩選的所有關(guān)聯(lián)號(hào)轉(zhuǎn)為待申報(bào)”,點(diǎn)擊“確定”按鈕。 　　對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核并已認(rèn)可的申報(bào)數(shù)據(jù),企業(yè)可以點(diǎn)擊 按鈕,顯示如下圖,選擇“當(dāng)前關(guān)聯(lián)號(hào)轉(zhuǎn)為已認(rèn)可”,點(diǎn)擊“確定”按鈕,則把當(dāng)前關(guān)聯(lián)號(hào)相關(guān)的進(jìn)貨、出口明細(xì)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)到相關(guān)的進(jìn)貨、出口認(rèn)可數(shù)據(jù)模塊中. 　　4.3.10.4. 已申報(bào)進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)查詢 　　4.3.10.5. 已認(rèn)可進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)查詢 　　4.3.10.6. 已認(rèn)可出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢 　　4.4. 單證申報(bào)向?qū)? 　　4.4.1. 單證申報(bào)數(shù)據(jù)錄入 　　4.4.1.1. 進(jìn)貨分批單申報(bào)錄入 　　點(diǎn)擊“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“進(jìn)貨分批單申報(bào)錄入” 　　數(shù)據(jù)項(xiàng)目說(shuō)明： 　　【 稅種 】增值稅為V,消費(fèi)稅為C 　　【 發(fā)票號(hào)碼 】無(wú)需錄入 　　【 發(fā)票代碼 】無(wú)需錄入 　　【發(fā)票開(kāi)票日期】發(fā)票的填開(kāi)日期 　　【 項(xiàng)號(hào) 】為該筆進(jìn)貨發(fā)票上的記錄項(xiàng)號(hào) 　　【 分批次數(shù) 】分批次數(shù):第一次為1,第二次為2,以此類推 　　【 進(jìn)貨憑證號(hào) 】增值稅錄入規(guī)則為發(fā)票左上角10位號(hào)碼+右上角8位號(hào)碼； 　　消費(fèi)稅錄入規(guī)則為取掉專用稅票括號(hào)內(nèi)的前2位,在最后加上兩位項(xiàng)號(hào) 　　【 商品代碼 】按報(bào)關(guān)單商品代碼錄入 　　【 商品名稱 】根據(jù)所選擇商品代碼自動(dòng)跳出無(wú)須錄入和修改 　　【發(fā)票原始數(shù)量】開(kāi)具分批單的進(jìn)貨發(fā)票上的商品的原始數(shù)量 　　【發(fā)票原始金額】開(kāi)具分批單的進(jìn)貨發(fā)票上的商品的原始金額 　　【本次申報(bào)數(shù)量】本次申報(bào)出口的數(shù)量 　　【法定征稅稅率】增值稅法定征稅稅率為專用發(fā)票開(kāi)具的征稅率;消費(fèi)稅法定征稅稅率為專用稅票開(kāi)具的征稅率,和商品碼庫(kù)的消費(fèi)稅稅率一致;如果為雙重征消費(fèi)稅商品需企業(yè)自行錄入征稅率 　　【 申報(bào)標(biāo)志 】空:未申報(bào) 1:待申報(bào) R:已申報(bào) 　　4.4.1.2. 補(bǔ)報(bào)關(guān)單申請(qǐng)表： 　　數(shù)據(jù)項(xiàng)目說(shuō)明： 　　【 編號(hào) 】是稅務(wù)機(jī)關(guān)將數(shù)據(jù)打印到一張憑證的標(biāo)志，編號(hào)規(guī)則是所屬期加序號(hào)，但是同一報(bào)關(guān)單編號(hào)必須一致 　　【 出口日期 】報(bào)關(guān)單右上角的出口日期 　　【出口岸關(guān)別碼】簽發(fā)此報(bào)關(guān)單的海關(guān)關(guān)別代碼 　　【海關(guān)關(guān)別名稱】簽發(fā)此報(bào)關(guān)單的海關(guān)關(guān)別名稱 　　【 報(bào)關(guān)單號(hào) 】報(bào)關(guān)單編號(hào) 　　【 核銷單號(hào) 】報(bào)關(guān)單所對(duì)應(yīng)的核銷單號(hào) 　　【 出口發(fā)票號(hào) 】可以簡(jiǎn)寫,但在本企業(yè)內(nèi)必須能唯一區(qū)分 　　【 貿(mào)易性質(zhì)碼 】出口貨物貿(mào)易性質(zhì)代碼,詳見(jiàn)代碼表 　　【貿(mào)易性質(zhì)名稱】出口貨物貿(mào)易性質(zhì)名稱 　　【 項(xiàng)號(hào) 】是稅務(wù)機(jī)關(guān)打印在一張憑證項(xiàng)下的第幾條記錄標(biāo)志 　　【 商品代碼 】出口貨物的海關(guān)商品碼 　　【 商品名稱 】出口貨物的商品名稱 　　【 單位 】出口貨物的海關(guān)計(jì)量單位 　　【 出口數(shù)量 】實(shí)際出口發(fā)貨數(shù)量,和海關(guān)報(bào)關(guān)單上第一計(jì)量單位的數(shù)量一致 　　【 USD 離岸價(jià) 】美元離岸價(jià) 　　【 申報(bào)標(biāo)志 】空:未申報(bào) 1:待申報(bào) R:已申報(bào) 　　【申報(bào)保留標(biāo)識(shí)】此標(biāo)志可由申報(bào)系統(tǒng)傳入審核系統(tǒng),按稅局規(guī)定使用 　　【 申報(bào)標(biāo)志 】空:未申報(bào) 1:待申報(bào) R:已申報(bào) 　　【申報(bào)保留標(biāo)識(shí)】此標(biāo)志可由申報(bào)系統(tǒng)傳入審核系統(tǒng),按稅局規(guī)定使用 　　4.4.1.3. 補(bǔ)核銷單申請(qǐng)表 　　主要錄入出口貨物報(bào)關(guān)單聯(lián)（出口退稅專用聯(lián)）出口收匯核銷單、出口發(fā)票,錄入后點(diǎn)擊“設(shè)置標(biāo)志”按鈕,進(jìn)行申報(bào)標(biāo)志的設(shè)置. 　　數(shù)據(jù)項(xiàng)目說(shuō)明： 　　【 編號(hào) 】是稅務(wù)機(jī)關(guān)將數(shù)據(jù)打印到一張憑證的標(biāo)志，編號(hào)規(guī)則是所屬期加序號(hào)，但是同一報(bào)關(guān)單編號(hào)必須一致 　　【 核銷單號(hào) 】外匯核銷單編號(hào) 　　【 報(bào)關(guān)單號(hào) 】出口報(bào)關(guān)單海關(guān)編號(hào) 　　【 出口發(fā)票號(hào) 】可以簡(jiǎn)寫,但在本企業(yè)內(nèi)必須能唯一區(qū)分 　　【 離岸價(jià)格 】美元離岸價(jià) 　　【 貿(mào)易性質(zhì)碼 】出口貨物貿(mào)易性質(zhì)代碼,詳見(jiàn)代碼表 　　【貿(mào)易性質(zhì)名稱】出口貨物貿(mào)易性質(zhì)名稱 　　【 申報(bào)標(biāo)志 】空:未申報(bào) 1:待申報(bào) R:已申報(bào) 　　【申報(bào)保留標(biāo)識(shí)】此標(biāo)志可由申報(bào)系統(tǒng)傳入審核系統(tǒng),按稅局規(guī)定使用 　　4.4.2. 生成預(yù)申報(bào)軟盤 　　選擇單證申報(bào)向?qū)У牡诙健吧深A(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)”再選擇“單證申報(bào)”。如圖 　　4.4.3. 生成正式申報(bào)軟盤 　　1、打印單證申報(bào)數(shù)據(jù)：在正式審核時(shí),稅務(wù)機(jī)關(guān)需要企業(yè)提供相應(yīng)的單證報(bào)表,選擇此菜單項(xiàng)可以打印相關(guān)申報(bào)報(bào)表 　　2、生成單證申報(bào)軟盤：確認(rèn)待申報(bào)的單證無(wú)誤后,選擇此菜單將退稅的正式申報(bào)數(shù)據(jù)生成到軟盤上,送報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行正式審核. 　　4.5. 補(bǔ)充資料 　　4.5.1. 專用打印 　　正式申報(bào)的時(shí)候才需要打印紙質(zhì)報(bào)表，預(yù)申報(bào)不需要打印。 　　請(qǐng)務(wù)必在生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)前打印所有的申報(bào)報(bào)表，報(bào)表確認(rèn)無(wú)誤后再生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)。正式申報(bào)時(shí)提供給稅務(wù)機(jī)關(guān)的報(bào)表應(yīng)為專用打印的“套打格式”。 　　具體操作如下： 　　1、 選擇需要打印的報(bào)表。在向?qū)У诹酱蛴〕隹诩斑M(jìn)貨明細(xì)表，在向?qū)У谄卟酱蛴〕隹谕硕悈R總申報(bào)表。注意：系統(tǒng)只能打印存在的報(bào)表。 　　1-36 　　2、 報(bào)表的打印都使用A3，USSTD（美國(guó)標(biāo)準(zhǔn)紙），B4幅面，由于明細(xì)數(shù)據(jù)和匯總表打印方向不同，如果提示“頁(yè)標(biāo)頭帶區(qū)太大無(wú)法放入頁(yè)中” 　　1-37 　　3、 請(qǐng)嘗試在打印設(shè)置中調(diào)整“橫向”或“縱向”，點(diǎn)擊報(bào)表設(shè)置中的保存按鈕進(jìn)行保存。一般總有一種適合的，有些打印機(jī)可能需要調(diào)整頁(yè)面邊距，請(qǐng)?jiān)陬A(yù)覽正常后再打印。點(diǎn)擊保存后在方案列表中可能會(huì)有多種方案，請(qǐng)刪除不使用的方案，只保留一個(gè)需要適用的方案 　　4、 如果需要打印增值稅報(bào)表，由于該報(bào)表沒(méi)有專用打印，請(qǐng)?jiān)阡浫朐鲋刀悎?bào)表時(shí)，使用增值稅錄入界面中的“打印”，如果打印不全，可以使用“報(bào)表設(shè)置”導(dǎo)出數(shù)據(jù)到excel中打印（見(jiàn)下節(jié)介紹）。 　　4.5.2. 通用打印示例 　　通用增值稅報(bào)表打印操作步驟： 　　1、 在增值稅報(bào)表錄入界面點(diǎn)“打印”，系統(tǒng)彈出選擇項(xiàng)，如圖1-38： 　　1-38 　　2、選擇“報(bào)表設(shè)置”后，如下圖所示 　　1-39 　　3、點(diǎn)擊“導(dǎo)出數(shù)據(jù)”，并選擇到“中文列標(biāo)題EXCEL文件” 　　1-40 　　4、確定后，系統(tǒng)出現(xiàn)保存路徑的對(duì)話框，如圖1-41： 　　1-41 　　企業(yè)自行選擇保存路徑并命名文件名后，系統(tǒng)生成EXCEL文檔，即可打印出來(lái) 　　4.5.3. 數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)示例 　　電腦在使用過(guò)程中感染了病毒或由于其他意外事件，容易導(dǎo)致退稅申報(bào)系統(tǒng)無(wú)法正常操作及系統(tǒng)數(shù)據(jù)丟失，在這里，有兩種方法可以幫用戶恢復(fù)數(shù)據(jù)，將損失減?。? 　　方法一：通過(guò)系統(tǒng)的備份數(shù)據(jù)來(lái)恢復(fù)，具體備份及導(dǎo)入數(shù)據(jù)的操作如下 　　1） 建議用戶經(jīng)常操作系統(tǒng)備份，首先在退稅系統(tǒng)中找到系統(tǒng)維護(hù)——>系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份，如圖1-42 　　1-42 　　2） 在彈出的對(duì)話框中點(diǎn)擊“是”，如圖1-43。 　　1-43 　　3） 做完數(shù)據(jù)備份后，系統(tǒng)會(huì)提示數(shù)據(jù)已成功備份到“c:\退稅申報(bào)系統(tǒng)備份\20051010_\1725中”。 　　1-44 　　注意：引號(hào)當(dāng)中為備份路徑，各臺(tái)電腦可能因備份日期不同而有所不同。 　　4） 將最新備份的文件夾（如：20051010_\1725）通過(guò)U盤或其他方式保存，在需要恢復(fù)時(shí)，點(diǎn)擊系統(tǒng)維護(hù)菜單，找到系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入，如圖1-45 　　1-45 　　5） 在選擇舊系統(tǒng)路徑中選擇到最新保存的一次備份路徑，如圖1-46： 　　1-46 　　6） 選擇導(dǎo)入前清空系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)，在彈出對(duì)話框中點(diǎn)擊“確定”（如圖1-47），并導(dǎo)入，系統(tǒng)則自動(dòng)進(jìn)行數(shù)據(jù)導(dǎo)入 　　1-47 　　方法二：到稅局拷取全部反饋信息，并在申報(bào)系統(tǒng)中操作向?qū)ё詈笠徊降姆答佇畔⒆x入及處理，這樣，可以將在稅局審核通過(guò)的月份的所有數(shù)據(jù)恢復(fù)，但當(dāng)月錄入還尚未通過(guò)審核的數(shù)據(jù)就只能重新錄入了。 　　注意這里需要您到稅務(wù)機(jī)關(guān)拷貝全部反饋，而不是每個(gè)月的反饋。 　　4.5.4. 數(shù)據(jù)篩選示例 　　1、以篩選商品代碼61119000為例： 　　1）選擇系統(tǒng)維護(hù)下代碼維護(hù)，點(diǎn)擊海關(guān)商品碼，如圖1-48 　　1-48 　　2）系統(tǒng)出現(xiàn)海關(guān)商品碼查詢界面，如圖1-49： 　　1-49 　　3）點(diǎn)擊篩選按鈕，字段含義選擇“海關(guān)商品碼”，值一欄錄入要查詢的商品碼，如61119000 　　1-50 　　4）條件輸入完成，點(diǎn)增加后，列表框中出現(xiàn)相應(yīng)條件表達(dá)式，如1-51： 　　1-51 　　5）點(diǎn)“確定”后，系統(tǒng)則篩選出商品代碼為61119000及其帶擴(kuò)展碼的所有商品，如圖1-52 　　1-52 　　2、以篩選出口報(bào)關(guān)單號(hào)為684573788的所有出口明細(xì)為例： 　　1）點(diǎn)擊“已申報(bào)數(shù)據(jù)確認(rèn)”-“已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢”，如圖1-53 　　1-53 　　2）系統(tǒng)出現(xiàn)出口貨物明細(xì)申報(bào)查詢界面，如圖1-54： 　　1-54 　　3）點(diǎn)篩選按鈕，字段含義選擇到“出口報(bào)關(guān)單號(hào)”，運(yùn)算關(guān)系選擇“包含”，值一欄錄入要查詢的出口報(bào)關(guān)單號(hào)，如684573788，如圖1-55： 　　1-55 　　4）點(diǎn)擊增加，確定后，系統(tǒng)則篩選出報(bào)關(guān)單號(hào)包含684573788的所有出口貨物明細(xì)數(shù)據(jù)，
出口退稅申報(bào)是指出口企業(yè)向主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)要求退還出口產(chǎn)品已納稅款的一種法定手續(xù)，也是稅務(wù)機(jī)關(guān)據(jù)以審核批準(zhǔn)應(yīng)退稅額的重要環(huán)節(jié)。 出口退稅申報(bào)業(yè)務(wù)操作程序 一.單證收集整理 (一)配齊“兩單兩票” 即出口貨物報(bào)關(guān)單(出口退稅專用聯(lián))、出口貨物核銷單(出口退稅專用聯(lián))、出口貨物收購(gòu)增值稅發(fā)票(出口退稅專用聯(lián))、出口銷售發(fā)票。 (二)整理單證 按核銷單、報(bào)關(guān)單、發(fā)票的順序放在一起，組成一個(gè)退稅關(guān)聯(lián)；并將當(dāng)月收齊的退稅單證以發(fā)票所在的當(dāng)月免抵退稅申報(bào)明細(xì)表的順序整理，在外銷發(fā)票右下角寫上關(guān)聯(lián)號(hào)，關(guān)聯(lián)號(hào)為三位數(shù)，例如001、002等。 二.檢查單證 (一)檢查內(nèi)容 (1)核銷單、報(bào)關(guān)單的有關(guān)印章是否齊全。核銷單上有四個(gè)章，即國(guó)家外匯管理局監(jiān)制章、出口企業(yè)公章(騎縫章)、簽發(fā)出口貨物報(bào)關(guān)單的海關(guān)驗(yàn)訖章(騎縫章)、當(dāng)?shù)赝鈪R管理單位的收匯核銷章；報(bào)關(guān)單上應(yīng)有出口貨物簽發(fā)單位的驗(yàn)訖章。如缺少上述印章，應(yīng)馬上退回有關(guān)單位補(bǔ)蓋公章；如核銷單上有關(guān)單位公章蓋偏，請(qǐng)及早復(fù)印核銷單存根附在核銷單退稅聯(lián)后面。 (2)檢查“兩單兩票”之間的內(nèi)容是否符合退稅要求。 ①核銷單上的欄目是否填全； ②核銷單、報(bào)關(guān)單、發(fā)票上的出口貨物名稱、數(shù)量、成交價(jià)格是否一致； ③核銷單上的報(bào)關(guān)單號(hào)是否和報(bào)關(guān)單編號(hào)一致，報(bào)關(guān)單上的批準(zhǔn)文號(hào)是否和核銷單上的編號(hào)一致；④發(fā)票上企業(yè)外銷法人章、銷售收入章是否已加蓋，銷售收入、離岸價(jià)、入賬憑證號(hào)碼是否已填全。 (二)檢查收匯 根據(jù)結(jié)匯水單或收匯通知書，檢查每筆收齊單證的退稅業(yè)務(wù)是否足額收匯。收匯金額可以外匯管理部門確認(rèn)的核銷金額加上在核銷單上注明的其他費(fèi)用，如果收匯金額少于該筆業(yè)務(wù)離岸價(jià)的95％，那么則應(yīng)按實(shí)際收匯金額計(jì)算申報(bào)出口退稅，如果收匯金額少于離岸價(jià)但大于該筆業(yè)務(wù)離岸價(jià)的95％，則可以離岸價(jià)全額申報(bào)出口退稅。 三.出口退稅預(yù)申報(bào) (一)申報(bào)要求 出口單位在規(guī)定期限內(nèi)，收齊出口貨物退稅所需的有關(guān)單證，使用國(guó)家稅務(wù)總局認(rèn)可的出口貨物退稅電子申報(bào)系統(tǒng)生成電子申報(bào)數(shù)據(jù)，如實(shí)填寫出口貨物退稅申報(bào)表，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理出H貨物退稅手續(xù)。逾期申報(bào)的，除另有規(guī)定外，稅務(wù)機(jī)關(guān)不再受理該筆出H貨物的退稅申報(bào)，該補(bǔ)稅的應(yīng)按有關(guān)規(guī)定補(bǔ)征稅款。 (二)預(yù)審 出口單位申報(bào)出口貨物退稅時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)及時(shí)予以接受并進(jìn)行初審。經(jīng)初步審核，出口商報(bào)送的申報(bào)資料、電子申報(bào)數(shù)據(jù)及紙質(zhì)憑證齊全的，將繳款書信息(輸人數(shù)據(jù)庫(kù))與報(bào)關(guān)單信息(出H)分別輸入退稅申報(bào)專用程序后，制成出口退稅預(yù)審軟盤，報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)審。預(yù)審?fù)ú贿^(guò)的，稅務(wù)機(jī)關(guān)不予受理該筆出口貨物的退稅申報(bào)，并要當(dāng)即向出口單位提出改正、補(bǔ)充資料、憑證的要求。企業(yè)應(yīng)撤銷該退稅單證，并調(diào)整申報(bào)數(shù)據(jù)。 (三)退稅申報(bào)軟盤的申報(bào) 軟盤上應(yīng)注明：①企業(yè)海關(guān)代碼；②企業(yè)名稱；③當(dāng)年度第××次申報(bào)；④申報(bào)年月；⑤申報(bào)退稅額。 稅務(wù)機(jī)關(guān)受理出口商的出口貨物退稅申報(bào)后，應(yīng)為出口商出具回執(zhí)，并對(duì)出口貨物退稅申報(bào)情況進(jìn)行登記。 四.出口退稅正式申報(bào)退稅憑證的裝訂 裝訂順序?yàn)椋孩俪隹趹{證封面；②出口退稅免抵退稅審批匯總表；③生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明；④生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報(bào)明細(xì)表；⑤出口貨物退稅申報(bào)匯總表；⑥退稅進(jìn)貨憑證明細(xì)表；⑦退稅申報(bào)明細(xì)表；⑧核銷單、報(bào)關(guān)單、外銷發(fā)票。其中⑥、⑦另備一份不要裝訂，隨單證一起報(bào)送，以供稅務(wù)機(jī)關(guān)人員審核時(shí)用。裝訂退稅單證時(shí)，月份之間用白紙隔開(kāi)，在白紙上注明月份、關(guān)聯(lián)號(hào)數(shù)、是否已全部申報(bào)。如果本月有發(fā)票號(hào)碼不須正式申報(bào)的，如：開(kāi)錯(cuò)發(fā)票已重開(kāi)紅票沖轉(zhuǎn)、已辦理退運(yùn)等，也應(yīng)在紙匕注明。 五.出口退稅申報(bào)的審核審批 稅務(wù)機(jī)關(guān)受理出口單位出口貨物退(免)稅申報(bào)后，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，對(duì)申報(bào)憑證、資料的合法性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審查，并核實(shí)申報(bào)數(shù)據(jù)之間的邏輯對(duì)應(yīng)關(guān)系。 (一)重點(diǎn)審核內(nèi)容 (1)申報(bào)出口貨物退(免)稅的報(bào)表種類、內(nèi)容及印章是否齊全、準(zhǔn)確； (2)申報(bào)出口貨物退(免)稅提供的電子數(shù)據(jù)和出口貨物退(免)稅申報(bào)表是否一致； (3)申報(bào)出口貨物退(免)稅的憑證是否有效，與出口貨物退(免)稅申報(bào)表明細(xì)內(nèi)容是否一致等。 (二)重點(diǎn)審核的憑證 (1)出口貨物報(bào)關(guān)單(出口退稅專用)。出口貨物報(bào)關(guān)單必須蓋有海關(guān)驗(yàn)訖章，注明“出口退稅專用”字樣的原件(另有規(guī)定者除外)，出口報(bào)關(guān)單的海關(guān)編號(hào)、出口商海關(guān)代碼、出口日期、商品編號(hào)、出口數(shù)量及離岸價(jià)等主要內(nèi)容應(yīng)與申報(bào)退(免)稅的報(bào)表一致。 (2)代理出口證明。代理出口貨物證明上的受托方企業(yè)名稱、出口商品代碼、出口數(shù)量、離岸價(jià)等應(yīng)與出口貨物報(bào)關(guān)單(出口退稅專用)上內(nèi)容相匹配并與申報(bào)退(免)稅的報(bào)表一致。 (3)增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))。增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))必須印章齊全，沒(méi)有涂改。增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))的開(kāi)票日期、數(shù)量、金額、稅率等主要內(nèi)容應(yīng)與申報(bào)退(免)稅的報(bào)表匹配。 (4)出口收匯核銷單(或出口收匯核銷清單，下同)。出口收匯核銷單的編號(hào)、核銷金額、出口商名稱應(yīng)當(dāng)與對(duì)應(yīng)的出口貨物報(bào)關(guān)單上注明的批準(zhǔn)文號(hào)、離岸價(jià)、出口商名稱相匹配。 (5)消費(fèi)稅稅收(出口貨物專用)繳款書。消費(fèi)稅稅收(出口貨物專用)繳款書各欄目的填寫內(nèi)容應(yīng)與對(duì)應(yīng)的發(fā)票一致；征稅機(jī)關(guān)、國(guó)庫(kù)(銀行)印章必須齊全并符合要求。 (三)電子信息核對(duì) (1)出口報(bào)關(guān)單電子信息。出口報(bào)關(guān)單的海關(guān)編號(hào)、出口日期、商品代碼、出口數(shù)量及離岸價(jià)等項(xiàng)目是否與電子信息核對(duì)相符。 (2)代理出口證明電子信息。代理出口證明的編號(hào)、商品代碼、出口日期、出口離岸價(jià)等項(xiàng)目是否與電子信息核對(duì)相符。 (3)出口收匯核銷單電子信息。出口收匯核銷單號(hào)碼等項(xiàng)目是否與電子信息核對(duì)相符。 (4)出口退稅率文庫(kù)。出口商申報(bào)出口退稅的貨物是否屬于可退稅貨物，申報(bào)的退稅率與出口退稅率文庫(kù)中的退稅率是否一致。 (5)增值稅專用發(fā)票電子信息。增值稅專用發(fā)票的開(kāi)票日期、金額、稅額、購(gòu)貨方及銷售方的納稅人識(shí)別號(hào)、發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼是否與增值稅專用發(fā)票電子信息核對(duì)相符。 在核對(duì)增值稅專用發(fā)票時(shí)應(yīng)使用增值稅專用發(fā)票稽核、協(xié)查信息。暫未收到增值稅專用發(fā)票稽核、協(xié)查信息的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可先使用增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息，但必須及時(shí)用相關(guān)稽核、協(xié)查信息進(jìn)行復(fù)核；對(duì)復(fù)核有誤的，要及時(shí)追回已退(免)稅款。 (6)消費(fèi)稅稅收(出口貨物專用)繳款書電子信息。消費(fèi)稅稅收(出口貨物專用)繳款書的號(hào)碼、購(gòu)貨企業(yè)海關(guān)代碼、計(jì)稅金額、實(shí)繳稅額、稅率(額)等項(xiàng)目是否與電子信息核對(duì)相符。 六.辦理退稅 稅務(wù)機(jī)關(guān)將出口單位申報(bào)的手續(xù)齊備、內(nèi)容真實(shí)的資料進(jìn)行審核無(wú)誤后辦理退稅手續(xù)。
流程簡(jiǎn)介 1、有關(guān)證件的送驗(yàn)及登記表的領(lǐng)取 企業(yè)在取得有關(guān)部門批準(zhǔn)其經(jīng)營(yíng)出口產(chǎn)品業(yè)務(wù)的文件和工商行政管理部門核發(fā)的工商登記證明后，應(yīng)于30日內(nèi)辦理出口企業(yè)退稅登記。 2、退稅登記的申報(bào)和受理 企業(yè)領(lǐng)到“出口企業(yè)退稅登記表”后，即按登記表及有關(guān)要求填寫，加蓋企業(yè)公章和有關(guān)人員印章后，連同出口產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)權(quán)批準(zhǔn)文件、工商登記證明等證明資料一起報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)，稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)審核無(wú)誤后，即受理登記。 3、填發(fā)出口退稅登記證 稅務(wù)機(jī)關(guān)接到企業(yè)的正式申請(qǐng)，經(jīng)審核無(wú)誤并按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后，核發(fā)給企業(yè)“出口退稅登記”。 4、出口退稅登記的變更或注銷 當(dāng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生變化或某些退稅政策發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要變更或注銷退稅登記。 申請(qǐng)條件 1、必須經(jīng)營(yíng)出口產(chǎn)品業(yè)務(wù)，這是企業(yè)申辦出口退稅登記最基本的條件。 2、 必須持有工商行政管理部門核發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。營(yíng)業(yè)執(zhí)照是企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照的簡(jiǎn)稱，是企業(yè)或組織是合法經(jīng)營(yíng)權(quán)的憑證。 3、必須是實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的企業(yè)單位，具有法人地位，有完整的會(huì)計(jì)工作體系，獨(dú)立編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和資金平衡表，并在銀行開(kāi)設(shè)獨(dú)立帳戶，可以對(duì)外辦理購(gòu)銷業(yè)務(wù)和貨款結(jié)算。 凡不同時(shí)具備上述條件的企業(yè)單位，一般不予以辦理出口企業(yè)退稅登記。 申請(qǐng)范圍 我國(guó)出口的產(chǎn)品，凡屬于已征或應(yīng)征產(chǎn)品稅、增值稅和特別消費(fèi)稅的產(chǎn)品，除國(guó)家明確規(guī)定不予退還已征稅款或免征應(yīng)征稅款。 出口產(chǎn)品，一般應(yīng)具備以下的4個(gè)條件： 1、必須是屬于產(chǎn)品稅、增值稅和特別消費(fèi)稅范圍的產(chǎn)品。 2、必須報(bào)關(guān)離境。所謂出口，即是輸出關(guān)口。這是區(qū)分產(chǎn)品是否屬于應(yīng)退稅出口產(chǎn)品的主要標(biāo)準(zhǔn)之一，以加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的出口報(bào)關(guān)單和出口銷售發(fā)票為準(zhǔn)。 3、必須在財(cái)務(wù)上做出口銷售。 4、必須是出口創(chuàng)匯并已核銷的貨物。 一般的說(shuō)，出口產(chǎn)品只有在同時(shí)具備上述4個(gè)條件的情況下才予以退稅。但是國(guó)家對(duì)退稅的產(chǎn)品也做了特殊規(guī)定，特準(zhǔn)某些產(chǎn)品視同出口產(chǎn)品予以退稅。 特準(zhǔn)的產(chǎn)品主要有： 1、外輪供應(yīng)公司銷售給外輪，遠(yuǎn)洋貨輪和海員的產(chǎn)品； 2、對(duì)外修理、修配業(yè)務(wù)中所使用的零配件和原材料。 3、對(duì)外承包工程公司購(gòu)買國(guó)內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)的，專門用于對(duì)外承包項(xiàng)目的機(jī)械設(shè)備和原材料，在運(yùn)出境外后，憑承包單位出具的購(gòu)貨發(fā)票、報(bào)關(guān)單辦理退稅； 4、國(guó)際招標(biāo)、國(guó)內(nèi)中標(biāo)的機(jī)電產(chǎn)品。 國(guó)家同時(shí)也明確規(guī)定了少數(shù)出口產(chǎn)品即使具備上述3個(gè)條件，也不予以退稅； 國(guó)家明確不予退稅的出口產(chǎn)品有： 1、出口的原油； 2、援外出口產(chǎn)品； 3、國(guó)家禁止出口的產(chǎn)品； 4、出口企業(yè)收購(gòu)出口外商投資的產(chǎn)品； 5、來(lái)料加工、來(lái)料裝配的出口產(chǎn)品； 6、軍需工廠銷售給軍隊(duì)系統(tǒng)的出口產(chǎn)品； 7、軍工系統(tǒng)出口的企業(yè)范圍； 8、對(duì)鉆石加工企業(yè)用國(guó)產(chǎn)或進(jìn)口原鉆石加工的鉆石直接出口或銷售給外貿(mào)企業(yè)出口； 9、齊魯、揚(yáng)子、大慶三大乙烯工程生產(chǎn)的產(chǎn)品； 10、未含稅的產(chǎn)品； 11、個(gè)人在國(guó)內(nèi)購(gòu)買、自帶出境的商品暫不退稅。 申報(bào)要求 出口企業(yè)按照申報(bào)要求，每月15日之前申報(bào)1次（中標(biāo)業(yè)務(wù)、農(nóng)副產(chǎn)品和回函情況除外）。 外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)報(bào)表 外貿(mào)企業(yè)申報(bào)退稅時(shí)，必須報(bào)送下列三種申報(bào)報(bào)表： A《出口貨物退稅進(jìn)貨憑證申報(bào)明細(xì)表》反映出口貨物購(gòu)進(jìn)征稅情況 B《出口貨物退稅申報(bào)明細(xì)表》反映出口貨物的報(bào)關(guān)出口、外匯核銷等情況 C《外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表》反映本次申報(bào)的資料、報(bào)表、稅額、商品、單證等綜合匯總情況，也是退稅部門審核簽單的底表。 D《出口退稅進(jìn)貨分批申報(bào)單》 出口退稅進(jìn)貨分批申報(bào)單的辦理 出口企業(yè)申請(qǐng)辦理《出口退稅進(jìn)貨分批申報(bào)單》須提供以下資料： 一、需辦的出口貨物增值稅專用繳款書及對(duì)應(yīng)地增值稅專用發(fā)票的原件； 二、辦理《出口退稅進(jìn)貨分批申報(bào)單》時(shí)，應(yīng)注意在此表“備注欄”填寫供貨企業(yè)名稱。 所需資料 1、 報(bào)關(guān)單。報(bào)關(guān)單是貨物進(jìn)口或出口時(shí)進(jìn)出口企業(yè)向海關(guān)辦理申報(bào)手續(xù)，以便海關(guān)憑此查驗(yàn)和驗(yàn)放而填具的單據(jù)。 2、出口銷售發(fā)票。這是出口企業(yè)根據(jù)與出口購(gòu)貨方簽訂的銷售合同填開(kāi)的單證，是外商購(gòu)貨的主要憑證，也是出口企業(yè)財(cái)會(huì)部門憑此記帳做出口產(chǎn)品銷售收入的依據(jù)。 3、進(jìn)貨發(fā)票。提供進(jìn)貨發(fā)票主要是為了確定出口產(chǎn)品的供貨單位、產(chǎn)品名稱、計(jì)量單位、數(shù)量，是否是生產(chǎn)企業(yè)的銷售價(jià)格，以便劃分和計(jì)算確定其進(jìn)貨費(fèi)用等。 4、結(jié)匯水單或收匯通知書。 5、屬于生產(chǎn)企業(yè)直接出口或委托出口自制產(chǎn)品，凡以到岸價(jià)CIF結(jié)算的，還應(yīng)附送出口貨物運(yùn)單和出口保險(xiǎn)單。 6、有進(jìn)料加工復(fù)出口產(chǎn)品業(yè)務(wù)的企業(yè)，還應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送進(jìn)口料、件的合同編號(hào)、日期、進(jìn)口料件名稱、數(shù)量、復(fù)出口產(chǎn)品名稱，進(jìn)料成本金額和實(shí)納各種稅金額等。 7、產(chǎn)品征稅證明。 8、 出口收匯已核銷證明。 9、與出口退稅有關(guān)的其他材料。 資料要求 一、稅收（出口貨物）專用繳款書和稅收出口貨物完稅分割單； 二、增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)； 三、出口貨物外銷發(fā)票； 四、出口貨物銷售明細(xì)賬； 五、出口收匯核銷單（出口退稅聯(lián)）； 六、中華人民共和國(guó)海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用聯(lián)）； 七、出口貨物退稅匯總申報(bào)表、出口退稅進(jìn)貨憑證申報(bào)明細(xì)表、出口貨物退稅申報(bào)明細(xì)表； 八、預(yù)審疑點(diǎn)反饋表； 九、稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料。 擴(kuò)展資料 出口退稅流程注意事項(xiàng) 4個(gè)時(shí)限 出口企業(yè)在辦理出口退稅時(shí)要特別注意申報(bào)程序，注意時(shí)間觀念，以免造成損失。出口企業(yè)在辦理出口退稅時(shí)，應(yīng)注意四個(gè)時(shí)限規(guī)定： 一是“30天”。外貿(mào)企業(yè)購(gòu)進(jìn)出口貨物后，應(yīng)及時(shí)向供貨企業(yè)索取增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票，屬于防偽稅稅控增值稅發(fā)票，必須在開(kāi)票之日起30天內(nèi)辦理認(rèn)證手續(xù)。 二是“90天”。外貿(mào)企業(yè)必須在貨物報(bào)關(guān)出口之日起90天內(nèi)辦理出口退稅申報(bào)手續(xù)，生產(chǎn)企業(yè)必須在貨物報(bào)關(guān)出口之日起三個(gè)月后免抵退稅申報(bào)期內(nèi)辦理免抵稅申報(bào)手續(xù)。 三是“180天”。出口企業(yè)必須在貨物報(bào)關(guān)出口之日起180天內(nèi)，向所在地主管退稅部門提供出口收匯核銷單(遠(yuǎn)期收匯除外)。 四是“3個(gè)月”。出口企業(yè)出口貨物紙質(zhì)退稅憑證丟失或內(nèi)容填寫有誤，按有關(guān)規(guī)定可以補(bǔ)辦或更改的，出口企業(yè)可在申報(bào)期限內(nèi)向退稅部門提出延期辦理出口貨物退(免)稅申報(bào)的申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，可延期3個(gè)月申報(bào)。 參考資料來(lái)源：百度百科：出口退稅流程