小規(guī)模納稅人繳納增值稅的方法如下：1、查賬征收：小規(guī)模納稅人可以選擇查賬征收方式繳納增值稅。這種方式需要按照實(shí)際銷售額向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送銷售明細(xì)表和購進(jìn)明細(xì)表，然后根據(jù)稅率計(jì)算應(yīng)繳稅額。2、簡(jiǎn)易征收：小規(guī)模納稅人也可以

，歡迎關(guān)注，點(diǎn)贊，業(yè)務(wù)辦理請(qǐng)私信 一、增值稅小規(guī)模申報(bào)流程是什么？ 答：小規(guī)模納稅人在征期內(nèi)進(jìn)行申報(bào)，申報(bào)具體流程為： （一）抄報(bào)稅：納稅人在征期內(nèi)登陸開票軟件抄稅，并通過網(wǎng)上抄報(bào)或辦稅廳抄報(bào)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)

小規(guī)模增值稅納稅申報(bào)表填寫方法：對(duì)于只開具普票巧旁，且不含稅銷售額符合小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠政策的（按月申報(bào)不超過10萬，按季申報(bào)不超過30萬）將不含稅銷售額填入第10欄或第11欄（申報(bào)時(shí)第10、11欄只有1欄為可填

1、登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊申報(bào)繳納。2、進(jìn)入繳納申報(bào)界面后，點(diǎn)擊增值稅適用于小規(guī)模納稅人后面的填寫申報(bào)表。3、規(guī)模納稅人增值稅免稅收入填寫在：第10行或者11行。4、填寫好免稅收入之后，再填寫免稅額。小規(guī)模納稅人免稅額

1. 填寫增值稅納稅申報(bào)表：小規(guī)模納稅人需要按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定，填寫增值稅納稅申報(bào)表，報(bào)告本期應(yīng)納稅額、銷售額等相關(guān)信息。2. 準(zhǔn)備相關(guān)憑證和資料：小規(guī)模納稅人需要準(zhǔn)備與納稅有關(guān)的憑證和資料，如發(fā)票、收據(jù)、進(jìn)貨單等

小規(guī)模外貿(mào)企業(yè)如何申報(bào)增值稅

外貿(mào)會(huì)計(jì)工作流程 1、報(bào)關(guān)并經(jīng)海關(guān)簽證后退回出口企業(yè)兩聯(lián)—出口結(jié)匯聯(lián)（白色）和退稅證明聯(lián)（黃色）。報(bào)關(guān)單須在90天內(nèi)申報(bào)出口退稅,否則會(huì)計(jì)賬務(wù)上按出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷處理。2、核銷單向外匯管理局取得，“出口收匯核銷單”指由

借:應(yīng)收賬款(或銀行存款)貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--出口銷售收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--內(nèi)銷收入(或其他業(yè)務(wù)收入-加工收入)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸:銀行存款外貿(mào)進(jìn)出口企業(yè)會(huì)計(jì)核算：1、外貿(mào)企業(yè)出口貨物的銷售實(shí)現(xiàn)

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)/原材料/管理費(fèi)用/制造費(fèi)用等 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等。 2、出口貨物 借：銀行存款/應(yīng)收賬款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品。 3、計(jì)算當(dāng)期不得

外貿(mào)會(huì)計(jì)做賬流程介紹如下：一、需要注意：1、購進(jìn)出口商品的進(jìn)項(xiàng),不能抵扣。 (營(yíng)改增后,支付貨運(yùn)代理國(guó)內(nèi)費(fèi)用部分增值稅 發(fā)票能否抵扣?全國(guó)各地處理方法不一,最好與當(dāng)?shù)囟惥譁贤ê筇幚?；2、征退稅率差與生產(chǎn)企業(yè)一樣,計(jì)

財(cái)會(huì)部門應(yīng)根據(jù)出庫憑證做賬。借：待運(yùn)和發(fā)出商品-鬃商品，貸：庫存商品。三、出口交單時(shí)。出口商品已經(jīng)裝船裝車并取得已裝船提單或鐵路運(yùn)單時(shí)，儲(chǔ)運(yùn)部門應(yīng)即根據(jù)信用證或出口合同規(guī)定，將全套出口單證向銀行辦理手續(xù)，同時(shí)將

1、采購貨物 采購商品時(shí)：借：商品采購 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（根據(jù)增值稅專用發(fā)票上注明的稅額記帳）貸：銀行存款或其他貨幣資金 2、商品驗(yàn)收入庫時(shí)：借：庫存商品 貸：商品采購 3、出口單據(jù)收齊且信

外貿(mào)企業(yè)的會(huì)計(jì)賬務(wù)怎么做?

1、外貿(mào)企業(yè)采購貨物，獲得增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票：借：物資采購 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款等 2、銷售：借：應(yīng)收賬款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 4、轉(zhuǎn)成本的

外貿(mào)企業(yè)按照規(guī)定的退稅率計(jì)算出應(yīng)收的出口退稅時(shí)，借記“應(yīng)收出口退稅”或“應(yīng)收補(bǔ)貼款”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)”科目，收到出口退稅款時(shí)，借記“銀行存款”科目，貸記“應(yīng)收出口退稅”或“應(yīng)收補(bǔ)貼

外貿(mào)企業(yè)出口退稅的賬務(wù)處理(1)購進(jìn)出口貨物時(shí)，賬務(wù)處理如下：借：庫存出口商品應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅金)貸：銀行存款(應(yīng)付賬款)(2)貨物出口后，計(jì)算征退稅額差額和應(yīng)收出口退稅額的會(huì)計(jì)分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(征

賬務(wù)處理如下： 借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額) 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口

外貿(mào)企業(yè)出口退稅的賬務(wù)處理怎么做?

賬務(wù)處理如下： 借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額) 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口

一、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅會(huì)計(jì)處理1.貨物出口，實(shí)現(xiàn)銷售收入借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-外銷2.免抵退稅不予免征和抵扣的稅額：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-外銷成本貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出3.應(yīng)退稅額：借：其他應(yīng)收款

外貿(mào)企業(yè)出口退稅的賬務(wù)處理(1)購進(jìn)出口貨物時(shí)，賬務(wù)處理如下：借：庫存出口商品應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅金)貸：銀行存款(應(yīng)付賬款)(2)貨物出口后，計(jì)算征退稅額差額和應(yīng)收出口退稅額的會(huì)計(jì)分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(征

退稅之后需要會(huì)計(jì)做賬務(wù)處理。一、外貿(mào)出口退稅賬務(wù)處理是怎樣的1、外貿(mào)企業(yè)出口貨物的銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)間的確定出口貨物的銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)間，不論是何種運(yùn)輸方式（海、陸、空、郵），均以取得運(yùn)單并向銀行辦理交單后，作為出口銷售收入的

一、外貿(mào)出口退稅賬務(wù)處理怎樣進(jìn)行? 1、購入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時(shí)，按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)/原材料/管理費(fèi)用/制造費(fèi)用等 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款等。 2、出

外貿(mào)出口退稅賬務(wù)處理怎樣進(jìn)行

做出口企業(yè)收到外匯的會(huì)計(jì)分錄1、收匯的時(shí)候：借：銀行存款(外幣)貸：應(yīng)收賬款2、結(jié)匯的時(shí)候：借：銀行存款(人民幣)貸：銀行存款(外幣)3、這個(gè)時(shí)候外幣金額已經(jīng)跟銀行的賬單上一致；4、收匯的時(shí)候的匯率和結(jié)匯的匯率不同

外貿(mào)企業(yè)出口貨物會(huì)計(jì)賬務(wù)處理,一般包括以下幾個(gè)方面: 一是貨物出庫登記,即出口企業(yè)收到貨款以后,對(duì)貨物進(jìn)行出庫處理,將貨物的出庫情況登記并做成賬單,隨后給客戶提供憑證。 二是處理發(fā)票,即在出庫情況登記完畢后,外貿(mào)企

1、購進(jìn)出口商品的進(jìn)項(xiàng),不能抵扣。 (營(yíng)改增后,支付貨運(yùn)代理國(guó)內(nèi)費(fèi)用部分增值稅 發(fā)票能否抵扣?全國(guó)各地處理方法不一,最好與當(dāng)?shù)囟惥譁贤ê筇幚?；2、征退稅率差與生產(chǎn)企業(yè)一樣,計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。二、常見帳務(wù)處理:1、

出口業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄記賬如下：借:應(yīng)收賬款(或銀行存款)貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--出口銷售收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--內(nèi)銷收入(或其他業(yè)務(wù)收入-加工收入)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸:銀行存款外貿(mào)進(jìn)出口企業(yè)會(huì)計(jì)核算：1、

1、貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí)，根據(jù)出口銷售額（FOB價(jià)）作賬務(wù)處理：借：應(yīng)收賬款（或銀行存款），貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入等），2、月末根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅匯總申報(bào)表》中的免抵退稅不得免征和抵扣稅額做賬務(wù)

外貿(mào)企業(yè)一般納稅人購進(jìn)商品出口的會(huì)計(jì)處理如下：購進(jìn)。借：庫存商品——庫存出口商品；應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）；貸：銀行存款。收到出口貨款。借：銀行存款；貸：商品銷售收入——出口商品銷售收入。結(jié)轉(zhuǎn)成本。借

1、外貿(mào)企業(yè)發(fā)生出口收入時(shí)：借：應(yīng)收賬款——應(yīng)收外匯款項(xiàng)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——出口銷售收入2、收到出口收入款項(xiàng)時(shí)：借：銀行存款——外幣戶貸：應(yīng)收賬款——應(yīng)收外匯款項(xiàng)3、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——出口銷售

外貿(mào)企業(yè)出口收入怎么賬務(wù)處理

外貿(mào)出口退稅賬務(wù)處理 1、采購貨物時(shí)(有專票)：借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)貸：應(yīng)付賬款 2、出口貨物收入，按FOB價(jià)核算：借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 注：出口免銷項(xiàng)稅，不計(jì)提銷項(xiàng)稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)

出口退稅的賬務(wù)處理出口退稅賬務(wù)處理如下:1.購入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時(shí),按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額.借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)/原材料/管理費(fèi)用/制造費(fèi)用等貸:銀行存款/應(yīng)付賬款等.2.出口貨物借:銀行存款/

1.購進(jìn)出口貨物時(shí),取得增值稅專用發(fā)票: 借:庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)付賬款/銀行存款 2.確認(rèn)外銷貨物的銷售收入,根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額: 借:應(yīng)收賬款等 貸:主營(yíng)業(yè)

外貿(mào)公司出口退稅的會(huì)計(jì)分錄外貿(mào)公司出口貨物必須單獨(dú)設(shè)賬核算購進(jìn)金額和進(jìn)項(xiàng)金額，如購進(jìn)貨物當(dāng)時(shí)不能確定用于出口或內(nèi)銷，一律記入出口庫存賬，內(nèi)銷時(shí)從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬。（1）購買出口貨物時(shí)，取得增值稅專用發(fā)票：借

借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款—應(yīng)收出口退稅。

2、外貿(mào)公司出口退稅（增值稅）核算外貿(mào)公司出口貨物必須單獨(dú)設(shè)賬核算購進(jìn)金額和進(jìn)項(xiàng)金額，如購進(jìn)貨物當(dāng)時(shí)不能確定用于出口或內(nèi)銷，一律記入出口庫存賬，內(nèi)銷時(shí)從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬。（1）購進(jìn)出口貨物時(shí)，借：庫存出口商

外貿(mào)公司出口退稅賬務(wù)處理

1、采購貨物 采購商品時(shí)： 借：商品采購 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（根據(jù)增值稅專用發(fā)票上注明的稅額記帳） 貸：銀行存款或其他貨幣資金 2、商品驗(yàn)收入庫時(shí)： 借：庫存商品 貸：商品采購 3、出口單據(jù)收齊且信息齊全申報(bào)成功,稅局審核完畢,退回稅款 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款—應(yīng)收出口退稅—增值稅 擴(kuò)展資料外貿(mào)企業(yè)出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷處理如下： 1、退稅部門發(fā)現(xiàn)外貿(mào)企業(yè)需要出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷處理，應(yīng)填制《關(guān)于出口貨物未按規(guī)定期限申報(bào)視同內(nèi)銷征稅的通知》兩份(企業(yè)一份、征收分局一份);企業(yè)自行發(fā)現(xiàn)出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷，應(yīng)填制《出口貨物未按規(guī)定期限申報(bào)視同內(nèi)銷征稅申報(bào)明細(xì)表》三份(退稅部門一份、企業(yè)收分局一份); 2、企業(yè)還應(yīng)按“(出口貨物離岸價(jià)格×外匯人民幣牌價(jià))÷(1+法定增值稅稅率)”計(jì)算填稅申報(bào)表的應(yīng)稅貨物銷售額，在增值稅納稅申報(bào)表“附表一”第4欄“未開具發(fā)票“欄藍(lán)字列，同時(shí)按“出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)”在“附表一”第17欄用紅字沖減已申的“免稅貨物銷售額”。匯率出口當(dāng)日的匯率計(jì)算。 3、企業(yè)按以上規(guī)定進(jìn)行調(diào)整后，在辦理納稅申報(bào)時(shí)，提供帳務(wù)調(diào)整帳頁和記帳憑證復(fù)件，并加具“此件與原件相符”的意見并加蓋企業(yè)公章，同時(shí)填報(bào)《出口貨物未按規(guī)定期限申報(bào)視同內(nèi)銷征稅申報(bào)明細(xì)表》一式三份給主管征收分局，主管征收經(jīng)確認(rèn)蓋章后自留份，退回兩份給企業(yè)，企業(yè)自留一份，另一份由企業(yè)辦理退稅申報(bào)時(shí)報(bào)送退稅部門; 4、對(duì)企業(yè)視同內(nèi)銷征稅的出口貨物，其進(jìn)項(xiàng)稅額可予以抵扣。若企業(yè)已辦理退稅貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷征稅，將已退稅款返納后，該筆貨物原用于退稅的憑證不能退還企業(yè)，企業(yè)應(yīng)填制《出口已退稅貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷征稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣表》一式三份(征收分局、企業(yè)、退稅部門各一份) 經(jīng)退稅部門加具意見后，作為抵扣依據(jù)，并將表中所列專用發(fā)票復(fù)印加具“此件與原件符”意見后，加蓋企業(yè)公章。一張專用發(fā)票部分貨物需視同內(nèi)銷征稅時(shí)，企業(yè)也應(yīng)填制《出口已退稅貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷征稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣表》處理。 參考資料來源：中華人民共和國(guó)財(cái)政部-關(guān)于印發(fā)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的通知
外貿(mào)會(huì)計(jì)做賬流程分為出口業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算流程和進(jìn)口業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算流程，詳情如下： 一、出口業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算流程：（又分為自營(yíng)出口和代理出口）熟悉出口業(yè)務(wù)流程： 雙方簽約達(dá)成合同協(xié)議→組織出口貨源→對(duì)方開立信用證或安排貨運(yùn)→辦理托運(yùn)手續(xù)→交單議付→ 妥善處理索賠等→ 出口退稅等 自營(yíng)出口業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算： ① 出口交單銷售成立，做銷售轉(zhuǎn)賬 借：應(yīng)收賬款—應(yīng)收外匯賬款—xx客戶 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—自營(yíng)出口銷售收入 ②同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)出口成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-自營(yíng)出口銷售成本-xx商品 貸：庫存商品-庫存出口商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（指不退稅部分的金額） ③ 提取出口退稅部分轉(zhuǎn)賬 借：應(yīng)收賬款-應(yīng)收出口退稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅轉(zhuǎn)出 ④出口收匯并結(jié)匯 借：銀行存款-待核查賬戶-結(jié)匯戶 貸：應(yīng)收賬款—應(yīng)收外匯賬款—xx客戶 ⑤ 支付國(guó)內(nèi)運(yùn)費(fèi)、雜費(fèi)、國(guó)外運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金等 1）支付國(guó)內(nèi)運(yùn)費(fèi)： 借：銷售費(fèi)用-運(yùn)雜費(fèi) 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 2）支付國(guó)外運(yùn)費(fèi) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-自營(yíng)出口銷售收入（紅字） 貸：銀行存款 代理出口業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算 ①收到代理出口商品時(shí)， 借：受托代銷商品-xx商品-xx客戶 貸：應(yīng)付賬款-委托方 ②代辦出口發(fā)運(yùn)、交單 借：應(yīng)收賬款-應(yīng)收外匯賬款-xx客戶 貸：代理出口銷售收入-xx商品 ③結(jié)轉(zhuǎn)代理出口成本 借：代理出口銷售成本-xx商品 貸：受托代銷商品-xx商品 ④ 代理出口收匯并且結(jié)匯、支付銀行費(fèi)用 借：銀行存款-人民幣 應(yīng)付賬款-委托方（付銀行費(fèi)用） 貸：應(yīng)收賬款-應(yīng)收外匯賬款-xx客戶 貸：應(yīng)付賬款-委托方（發(fā)生匯兌損益） ⑤ 代付國(guó)內(nèi)外費(fèi)用時(shí) 借：應(yīng)付賬款-委托方 貸：銀行存款-人民幣戶 ⑥清算代理貨款、結(jié)算代理手續(xù)費(fèi) 借：應(yīng)付賬款-委托方 （指扣除支付費(fèi)用后的余額） 貸：銀行存款-人民幣戶 二、進(jìn)口業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算流程（又分為自營(yíng)進(jìn)口和代理進(jìn)口）熟悉進(jìn)口業(yè)務(wù)流程：進(jìn)口交易協(xié)商簽訂進(jìn)口貿(mào)易合同→ 開立信用證或TT付匯 → 租船訂艙 →辦理貨運(yùn)保險(xiǎn) → 審單付匯 → 報(bào)關(guān)接貨 → 內(nèi)銷和結(jié)算 關(guān)于自營(yíng)進(jìn)口和代理進(jìn)口的會(huì)計(jì)分錄省略，相關(guān)會(huì)計(jì)核算流程依據(jù)業(yè)務(wù)流程按照權(quán)責(zé)發(fā)生制核算。 計(jì)分錄