稅收籌劃的風險是客觀存在的，但也是可以防范和控制的。就中小企業(yè)稅收籌劃而言，防范風險主要應從以下幾個方面著手：第一、正確認識稅收籌劃，規(guī)范會計核算基礎工作。中小企業(yè)經營決策層必須樹立依法納稅的理念，這是成功開展稅

企業(yè)所得稅的風險事項主要體現在稅前扣除的工作中，稅前扣除的內容通常包括職工福利費、工會經費、職工教育經費、業(yè)務招待費、廣告費和業(yè)務宣傳費等內容。納稅人應當嚴格按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》等相關法律法規(guī)

（一）健全制度基礎1.完善企業(yè)內控制度當前，我國財務會計制度和企業(yè)會計準則基本完善，稅收制度也逐漸健全，但財務會計與稅法規(guī)定之間的差異將長期存在。為避免稅務風險，企業(yè)財務工作者須把握上述差異，盡量做到正確納稅，這一客

三、企業(yè)所得稅的避稅著眼點，一般在收入、成本、費用及損失的認定以及納稅人對于稅收優(yōu)惠措施的運用方面。主要可以分為以下幾方面。（1）刻意膨脹“成本、費用和損失”，利用各種虛假支出及列支項目，盡可能地擴大成本、費用以

為了有效防范和控制稅務風險，企業(yè)應采取以下措施：（1）加強稅收管理：企業(yè)應加強稅收管理，建立健全稅收管理制度，完善稅收管理流程，嚴格執(zhí)行稅收管理制度，確保稅收管理的準確性和合規(guī)性。（2）定期審計：企業(yè)應定期審計財務報

企業(yè)所得稅風險點及防范措施

(三)將部分水產品的退稅率由5%提高到13%。(四)將箱包、鞋、帽、傘、家具、寢具、燈具、鐘表等商品的退稅率由11%提高到13%。(五)將部分化工產品、石材、有色金屬加工材等商品的退稅率分別由5%、9%提高到11%、13%。(六)將部分

(2)出口企業(yè)直接收購的農業(yè)生產者銷售的國產農產品。對各從事種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、林業(yè)、牧業(yè)和水產品的農業(yè)生產單位和個人自產的各種初級農產品,《增值稅暫行條例》中明確規(guī)定免征增值稅,因而對此類產品出口不予退稅。 (3)避孕藥品和用具、

黃磷及其他磷、未鍛軋鎳、鐵合金、鉬礦砂及其精礦等貨物的出口退稅率調低到8%;焦炭、半焦炭、煉焦煤、輕重燒鎂、瑩石、滑石、凍石等貨物的出口退稅率調低到5%;(5)除上述已列明的貨物外,凡現行出口退稅率為17%和15%的貨物,其出口

不可以。養(yǎng)殖水產品的出口可以享受退稅政策，但是需要滿足一定的條件，具體來說，出口企業(yè)需要提供出口貨物報關單、出口發(fā)票、收匯核銷單、出口貨物增值稅專用發(fā)票、主管稅務機關出具的出口貨物退稅審批件等材料，經主管稅務機關審核

然而，出口退稅過程中也存在著一些風險點，例如虛假出口、重復申報、資金凍結等問題，這些都可能導致企業(yè)遭受損失或受到懲罰。為了有效規(guī)避出口退稅風險，企業(yè)可以從以下幾個方面入手：1. 加強內部管理：企業(yè)應當建立完善的制度和

該情況風險點如下：1、外貿企業(yè)的財務人員在小規(guī)模納稅人期間出口的貨物，一般納稅人后可不以申請退稅。2、出口貨物已辦理出口退（免）稅，需要進行單證備案。3、不允許通過報關行將他人出口貨物虛構為本企業(yè)出口貨物，并辦理

水產品出口退稅風險點

3、由于大國能影響世界價格，因此從局部均衡分析所得的征收關稅的代價和利益對比的凈效果，就不同于小國情況了。 關于什么是關稅、關稅的意義和影響的內容就說這么多，希望可以幫助大家。理財有風險，投資需謹慎。

但毫無疑問,被稅務機關處罰是涉稅風險的一種,但涉稅風險的范圍遠不止 涉稅風險包含 1:未按照稅法規(guī)定承擔納稅義務而導致的現存或潛在的稅務處罰風險,也就是說涉稅風險不僅包括現存的稅務處罰風險,也包含潛在的稅務處罰風

法律主觀：常見的稅務風險有哪些： 1、 公司 出資購 買房 屋、汽車，權利人卻寫成 股東 ，而不是付出資金的單位; 2、帳面上列示股東的應收賬款或其他應收款; 3、成本費用中公司費用與股東個人消費混雜在一起不能劃分清

3、運輸風險，海淘屬于國際運輸，運輸周期更長，轉運的環(huán)節(jié)更多，有丟件和破損的風險。RUGOGO而會免費提供到貨照片，并且有提供購買保險的服務和包裝服務，從而最大程度減少客戶的損失.4、關稅，很多轉運公司分包稅和不包稅兩個

一、稅務風險具體指的是什么 稅務風險是指企業(yè)涉稅行為因未能正確有效地遵守稅法規(guī)定而遭受法律制裁、財務損失或聲譽損害的可能性。而稅務風險管理，則是防止和避免企業(yè)偷稅漏稅行為所采取的管理對策和措施。稅務風險依據不同

關稅風險是什么

例如支付公司未取得"經營許可"，將資金違規(guī)匯入境內，此時跨境電商企業(yè)可能 存在洗錢等嫌疑 ，將會面臨 資金凍結 的風險； 上游供應鏈虛開發(fā)票 ，跨境電商企業(yè)作為采購主體，同樣 存在稅務風險 。因此，跨境電商經營活動中，上下

做法:對于自建網站開展電子商務活動的企業(yè),可以要求其將稅務登記在網站上永久展示;對于利用第三方專用電子商務網站開展電子商務活動的企業(yè),則應要求在商家介紹處展示稅務登記信息,推行實名制個人電子商務經營等,完善電子商務條件下的稅務登記

1、可以利用 稅收優(yōu)惠政策申報些免稅收入 （如小規(guī)模季度不超過45萬的免稅收入），申報法人的工資，然后對應繳納法人的社保，不要讓企業(yè)被列入重點監(jiān)控名單，特別是主要的店鋪公司一定要進行維護！2、如果長期零申報，一定

首先我們要明確，此項業(yè)務并不屬于銷售折讓。不能沖減銷售收入。具體依據，請參考《國家稅務總局關于確認企業(yè)所得稅收入若干問題的通知》(國稅函〔2008〕875號)本問題中企業(yè)給予好評顧客的現金返還，可以憑借活動規(guī)則(通告)、

對于企業(yè)自運營和代運營的財務管理而言，合規(guī)化的第一個關鍵步驟是“清產核資”，主要是盤點公司全部資產與負債等；第二步則是“稅務處理”，包含個稅、社保公積金與其它稅務科目，盡量與員工解釋溝通清楚，不要造成勞動關系

跨境電商企業(yè)該如何自查稅務風險?-

法律主觀：我們都知道在中華人民共和國境內，企業(yè)和其他取得收入的組織（以下統(tǒng)稱企業(yè)）為企業(yè)所得稅的納稅人，依照企業(yè)所得稅法的規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)不適用此法。一、核定征收辦法核定征收方式包括定額征收和核定應稅所得率征收兩種辦法，以及其他合理的辦法。1、定額征收，是指稅務機關按照一定的標準、程序和辦法，直接核定納稅人年度應納企業(yè)所得稅額，由納稅人按規(guī)定進行申報繳納的辦法。2、核定應稅所得率征收，是指稅務機關按照一定的標準、程序和方法，預先核定納稅人的應稅所得率，由納稅人根據納稅年度內的收入總額或成本費用等項目的實際發(fā)生額，按預先核定的應稅所得率計算繳納企業(yè)所得稅的辦法。實行核定應稅所得率征收辦法的，應納所得稅額的計算公式如下：應納所得稅額=應納稅所得額*適用稅率；應納稅所得額=收入總額*應稅所得率；或=成本費用支出額/（1-應稅所得率）*應稅所得率；稅務部門會給出一份應稅所得率表，比如工業(yè)、交通運輸業(yè)、商業(yè)7-20%；建筑業(yè)、房地產開發(fā)業(yè)10-20%；飲食服務業(yè)10-25%；娛樂業(yè)10-25%；其他行業(yè)10-30%。企業(yè)經營多業(yè)的，無論其經營項目是否單獨核算，均由主管稅務機關根據其主營項目，核定其適用某一行業(yè)的應稅所得率。二、查賬征收（1）季度預繳稅額的計算依照稅法規(guī)定，企業(yè)分月（季）預繳所得稅時，應當按季度的實際利潤計算應納稅額預繳；按季度實際利潤額計算應納稅額預繳有困難的，可以按上一年度應納稅所得額的1/4計算應納稅額預繳或者經主管國稅機關認可的其他方法（如按年度計劃利潤額）計算應納稅額預繳。計算公式為：季度預繳企業(yè)所得稅稅額=月（季）應納稅所得額×適用稅率；或者季度預繳企業(yè)所得稅稅額=上一年度應納稅所得額×1/12（或1/4）×適用稅率。（2）年度所得稅額的計算年度應繳納的企業(yè)所得稅和地方所得稅都應當在分月（季）度預繳的基礎上，于年度終了后進行清算，多退少補。其稅額的計算公式為：全年應納企業(yè)所得稅額=全年應納稅所得額×適用稅率；匯算清繳應補（退）企業(yè)所得稅稅額=全年應納企業(yè)所得稅額－月（季）已預繳企業(yè)所得稅稅額。（3）應納稅所得額的計算：稅法規(guī)定，應納稅所得額的基本計算公式為：應納稅所得額=收入總額－準予扣除項目金額；在所得稅的實際征管工作及企業(yè)的納稅申報中，應納稅所得額的計算，一般是以企業(yè)的會計利潤總額為基礎，通過納稅調整來確定的，即：應納稅所得額=利潤總額+納稅調整增加額-納稅調整減少額-以前年度虧損-免稅所得。企業(yè)所得稅的征收方式有查賬征收和核定征收。核定征收，指的是由稅務機關根據納稅人情況，在正常生產經營條件下，對其生產的應稅產品查實核定產量和銷售額，然后依照稅法規(guī)定的稅率征收稅款的征收方式。以上就是企業(yè)所得稅征收的相關內容，希望對大家有所幫助。 法律客觀：《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十六條納稅人、扣繳義務人可以直接到稅務機關辦理納稅申報或者報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表，也可以按照規(guī)定采取郵寄、數據電文或者其他方式辦理上述申報、報送事項。
企業(yè)所得稅實行按年計算，按月或季度預繳，年度終了之日起5個月內辦理匯算清繳的繳稅辦法。實務中，企業(yè)在計繳所得稅時，經常會涉及收入是否全部按規(guī)定繳稅，成本費用是否按規(guī)定稅前扣除等稅務風險，財稅郡整理以下16項常見稅務風險，建議企業(yè)自查。 1、是否存在未開票收入不正常入賬，不進行納稅申報繳納企業(yè)所得稅 未開票收入不正常入賬，進行賬外經營，增值稅以及企業(yè)所得稅均不進行申報，這種行為屬于偷逃稅款，被稅務比對發(fā)現，會面臨追征稅款，加收滯納金和罰款的稅務風險。 2、收否存在價外費用不計入收入的情形 企業(yè)是否存在企業(yè)未將收取的違約金、包裝物押金、包裝物租金等價外費用并入銷售收入的情形。 3、是否存在延期確認收入實現，延期納稅 根據企業(yè)所得稅相關規(guī)定，企業(yè)采取托收承付方式銷售貨物的，在辦妥托收手續(xù)時確認收入的實現;采取預收款方式銷售貨物的，在發(fā)出商品時確認收入的實現;銷售商品需要安裝和檢驗的，在購買方接受商品以及安裝和檢驗完畢時確認收入;采用支付手續(xù)費方式委托代銷的，在收到代銷清單時確認收入;以分期付款方式銷售貨物的，按照合同約定的收款日期確認收入的實現;企業(yè)受托加工制造的大型機械設備、船舶、飛機以及從事建筑、安裝、裝配工程業(yè)務的，持續(xù)時間超過12個月的，按照納稅年度內完工進度或完成的工作量確認收入的實現;采取產品分成方式取得銷售收入的，按照企業(yè)分得產品的日期確認收入(產品的公允價值)的實現。 4、是否存在視同銷售行為未進行納稅調整的情況 委托代銷中的委托方將貨物交付其他單位或個人代銷以及受托方銷售代銷貨物均需要視同銷售確認收入;企業(yè)將資產或委托加工的貨物用于非增值稅應稅項目、集體福利或個人消費、對外投資、分配給股東投資者以及無償贈送給其他單位或個人;企業(yè)將外購貨物用于投資、分配、無償贈送均需要視同銷售;同時設有兩個以上機構并實行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個機構移送至其他機構(非同一縣市)用于銷售，需要視同銷售。 5、是否存在各種減免流轉稅及各項補貼、收到的政府獎勵，未按規(guī)定計入應納稅所得額的情形。 比如小規(guī)模納稅人月度應稅銷售額不超過15萬元(季度應稅銷售額不超過45萬元)的免征增值稅，企業(yè)對外銷售時，賬務上依然需要正常確認“應交稅費——應交增值稅”，對應的免稅額結轉至“其他收益”，計算企業(yè)所得稅時并入應納稅所得額。 6、企業(yè)取得的非貨幣資產收益是否計入應納稅所得額 企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，均應并入應納稅所得額，非貨幣形式的收入，比如企業(yè)接受捐贈的固定資產、無形資產等(營業(yè)外收入)，以物易物形式對外銷售等，應按照公允價值(市場價格)確認收入額。 7、企業(yè)是否存在接受捐贈的貨幣及非貨幣資產未計入應納稅所得額 實務中，企業(yè)接受股東的“捐贈”，應區(qū)分是真實意義上的捐贈，還是資本性投入，屬于捐贈的作為利得計入“營業(yè)外收入”，實質屬于資本性投入的則應計入“實收資本(股本)”或“資本公積——資本(股本)溢價”。 8、企業(yè)是否存在虛開發(fā)票，虛列人工費用等虛增成本費用的情況 9、企業(yè)是否存在職工福利費、職工教育費、工會經費、業(yè)務招待費、廣告和業(yè)務宣傳費、傭金手續(xù)費等扣除費用超標而匯算清繳未做或漏做納稅調整的情況。 10、企業(yè)是否存在擅自變更成本計價方式為調節(jié)利潤的情形 企業(yè)對外銷售商品確認收入的同時，需要結轉成本，成本的核算方法包括先進先出法、移動加權平均法、月末一次加權平均法、個別計價法。企業(yè)是否存在出于對利潤的調節(jié)，而擅自修改計價方式。 11、是否存在稅前扣除不符合規(guī)定的資產減值準備金，風險準備金 賬務上計提資產減值損失，信用減值損失等沒有實際發(fā)生的損失，在匯算清繳時，需要做納稅調增處理。 12、是否將不滿足加速折舊/攤銷的資產進行加速折舊稅前扣除 固定資產單位價值不超過500萬元的，可以在計算應納稅所得額時一次性稅前扣除，但是這里的固定資產不包括不動產，購置時間必須是在優(yōu)惠期間內，投入使用的次月進行扣除，如果當時沒有享受，超期是不得再享受該優(yōu)惠政策。 13、是否存在應予資產化的成本費用開支直接計入當期損益 比如是否存在符合資產化條件應計入“在建工程”的利息費用，直接計入“財務費用”，在稅前列支的情況。 14、是否存在未按稅法規(guī)定年限確認折舊攤銷費用，隨意變更固定資產、無形資產凈殘值以及年限、計提方法。 企業(yè)賬務處理上，按照固定資產、無形資產的預計使用壽命確認使用年限計提折舊攤銷，當會計折舊攤銷年限短于稅法規(guī)定的最低年限時，需按照稅法規(guī)定確認可以稅前扣除的折舊攤銷，匯算清繳時需要做納稅調整。 15、企業(yè)是否存在擅自擴大研究開發(fā)費用的列支范圍，違規(guī)進行加計扣除 根據《國家稅務總局關于研發(fā)費用稅前加計扣除歸集范圍有關問題的公告》(國家稅務總局公告2017年第40號)文規(guī)定，研發(fā)費用稅前加計扣除歸集范圍包括:人員人工費用，直接投入費用(材料、燃料、模具等)，折舊費用(研發(fā)用固定資產)，無形資產攤銷費用(研發(fā)用軟件、專利權、非專利技術等)，新產品設計費、新工藝規(guī)程制定費、新藥研制的臨床試驗費、勘探開發(fā)技術的現場試驗費，以及其他和研發(fā)活動直接相關的費用開支。 16、匯算清繳前相關成本費用發(fā)票尚未取得 企業(yè)在匯算清繳時，尚未取得相關成本費用發(fā)票的，相關成本費用不得稅前扣除，匯算清繳時，需要做納稅調增處理。