找個代理給你做，就不用那么煩了···現(xiàn)在還有墊稅的，報完關(guān)就差不多能拿了

增值稅稅率17%就是國家退還出口時繳納的17%增值稅的稅率。出口退稅是國家為了鼓勵貿(mào)易出口實行的政策。出口退稅率13%指中國對不同出口貨物主要有17%、13%、11%、8%、5%等五檔退稅率。出口企業(yè)從小規(guī)模納稅人購進(jìn)貨物出口

本月銷項=1200*17%=204，假設(shè)退稅率為13%，則4%做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出（假設(shè)退稅匯率為6.5）則轉(zhuǎn)出額為50*6.5*4%=13，納稅檢查應(yīng)補繳稅額=進(jìn)項+上期留抵稅額-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出-免抵退貨物應(yīng)退稅額-按適用稅率計算的納稅檢查應(yīng)

1、17%的稅率：銷售或進(jìn)出口貨物，提供加工，修理服務(wù)適用；2、13%的稅率：糧食，圖書，飼料，農(nóng)產(chǎn)品，資源等國務(wù)院其他適用規(guī)定；3、11%的稅率：運輸服務(wù)，郵政服務(wù)，電信服務(wù)，建筑服務(wù)(裝飾，修理，安裝，工程服務(wù))，融資

具體而言，出口企業(yè)所銷售的商品或勞務(wù)，按照出口稅率0%的稅率征收增值稅和消費稅，出口企業(yè)可以根據(jù)實際情況申請退還其支付的進(jìn)口稅額、應(yīng)納增值稅額和消費稅額的一部分或全部。退稅額的計算公式為：出口商品應(yīng)納稅額 × 退稅

增值稅額0.34萬外貿(mào)企業(yè)采購貨物金額：1萬，增值稅額0.17萬退稅率13%出口應(yīng)退稅額=1萬*13%=0.13萬出口的銷售項額做免稅計算=0.34-0.34元進(jìn)項轉(zhuǎn)出不退稅額=0.17萬-0.13萬=0.04萬如果退稅率比征稅率低的情況，

不可以做到。因為實際征稅率是17%，根據(jù)公司出口的貨物，如果出口編碼規(guī)定你們公司的退稅率是13%，故公司只能按13%的稅額來退，故差額4%部份需要公司自己承擔(dān)。增值稅稅率分為三檔：基本稅率17%、低稅率13%和零稅率。因為增

退稅征稅率13%和實際征稅率17%不一樣怎么報退稅退稅率也是13%

對于外貿(mào)企業(yè)來說，其用于辦理退稅的進(jìn)項稅不得抵扣，需要全額填列在附表二的待抵扣欄次處即26、27、28欄（有一些地區(qū)允許抵扣后再全額轉(zhuǎn)出）征退稅差額轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本；對于生產(chǎn)企業(yè)來說，是在單證齊全、信息齊全并正式申報

借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）“免抵退稅不予免征和抵扣稅額”=（實際離岸價價×外匯人民幣折合率-免稅原材料成本）×（出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率）。免稅原材料成本包括出口貨物所

貨物出口后，計算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額 借：主營業(yè)務(wù)成本(征退稅差額)應(yīng)收出口退稅 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出)—應(yīng)交增值稅(出口退稅)(3)收到出口退稅款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅 出口退稅的基本

1、購入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時，按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額；2、出口貨物；3、計算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額。當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額；4、收到出口退稅款。特定地區(qū)、特定企業(yè)或者有特定用途的進(jìn)出

外貿(mào)企業(yè)出口退稅征稅率與退稅率的差怎么處理,也做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎?

應(yīng)退稅額=外貿(mào)收購不含增值稅購進(jìn)金額×退稅率 外貿(mào)出口退稅賬務(wù)處理 1、采購貨物時(有專票)：借：庫存商品 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)貸：應(yīng)付賬款 2、出口貨物收入，按FOB價核算：借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)

結(jié)轉(zhuǎn)成本：\x0d\x0a借：主營業(yè)務(wù)成本（出口成本）（進(jìn)貨不含稅金額）\x0d\x0a 貸：庫存商品XXX 進(jìn)貨不含稅金額）\x0d\x0a3、申報退稅：\x0d\x0a借：應(yīng)收賬款-應(yīng)收出口退稅（進(jìn)貨不含稅金額*16%）\x0d

如果進(jìn)項稅額還未抵頂完，則不作會計分錄。如果留抵稅額比“免、抵、退”稅額大，則可以全部進(jìn)行退稅，免抵稅額是零。其賬務(wù)處理具體如下：借：應(yīng)收補貼款貸：應(yīng)交稅金———應(yīng)交增值稅(出口退稅)3、如果應(yīng)納稅額是負(fù)數(shù)

根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額: 借:應(yīng)收賬款等 貸:主營業(yè)務(wù)收入 3.結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 4.根據(jù)征稅率與退稅率的差率,將不可退的進(jìn)項稅計入成本:

（1）購進(jìn)出口貨物時，借：庫存出口商品 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅金）貸：銀行存款（應(yīng)付賬款）（2）貨物出口后，根據(jù)征稅率與退稅率的差率，計算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額 借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額）應(yīng)收出口

外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項 征收和退稅稅率不一樣怎么做分錄。比如我們進(jìn)項是16%,退15%,差額怎么做分錄

應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅金）貸：銀行存款（應(yīng)付賬款）（2）貨物出口后，根據(jù)征稅率與退稅率的差率，計算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額是的會計分錄如下所示：借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額）應(yīng)收出口退稅 貸項：應(yīng)交

具體計算方法與計算公式如下：第一種情況：出口產(chǎn)品所耗用的原材料都是從國內(nèi)正常采購（即無免稅采購）第一步：免抵退稅不得免征和抵扣稅額＝出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×（出口貨物征收率－出口貨物退稅率）當(dāng)期應(yīng)納稅額

外貿(mào)企業(yè)出口退稅征退稅率之間的差額處理如下：借：主營業(yè)務(wù)成本（或其他業(yè)務(wù)成本等）貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）出口貨物退（免，Export Rebates）稅，簡稱出口退稅，其基本含義是指對出口貨物退還其在國內(nèi)生產(chǎn)

外貿(mào)企業(yè)的內(nèi)外銷收入要分開核算，出口實行免退稅政策，即出口環(huán)節(jié)銷項稅額免征，進(jìn)項稅額退稅，出口收入應(yīng)填到增值稅報表中的免稅收入中，將征退稅率之差填到進(jìn)項轉(zhuǎn)出欄次。

出口貨物退稅,由于退稅率低于征稅率,這個征退差不能退稅,應(yīng)如何處理這個差額?

一、只是規(guī)定而已，沒有什么特別的原因?？梢赃@樣理解： 總的來說是減少了企業(yè)出口經(jīng)營所得，因此從相關(guān)的收入、成本、費用當(dāng)中減少，都可以達(dá)到核算目的，但是如果從收入中扣減，就會形成出口收入的循環(huán)計算，因此排除此途徑； 再一個就是從經(jīng)營費用中扣除，但是經(jīng)營費用中沒有關(guān)于稅金的扣除項目，并且在稅務(wù)檢查時，也不便于操作，因此列入經(jīng)營成本，比較簡捷、直觀。 二、外貿(mào)進(jìn)出口企業(yè)會計核算 1、外貿(mào)企業(yè)出口貨物的銷售實現(xiàn)時間的確定出口貨物的銷售實現(xiàn)時間，不論是何種運輸方式(海、陸、空、郵)，均以取得運單并向銀行辦理交單后，作為出口銷售收入的實現(xiàn)時間。 2、外貿(mào)企出口退稅(增值稅)核算外貿(mào)企業(yè)出口貨物必須單獨設(shè)賬核算購進(jìn)金額和進(jìn)項金額，如購進(jìn)貨物當(dāng)時不能確定用于出口或內(nèi)銷，一律記入出口庫存賬，內(nèi)銷時從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬。 擴展資料： 條件 （1）必須是增值稅、消費稅征收范圍內(nèi)的貨物。增值稅、消費稅的征收范圍，包括除直接向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購的免稅農(nóng)產(chǎn)品以外的所有增值稅應(yīng)稅貨物，以及煙、酒、化妝品等11類列舉征收消費稅的消費品。 之所以必須具備這一條件，是因為出口貨物退（免）稅只能對已經(jīng)征收過增值稅、消費稅的貨物退還或免征其已納稅額和應(yīng)納稅額。未征收增值稅、消費稅的貨物（包括國家規(guī)定免稅的貨物）不能退稅，以充分體現(xiàn)"未征不退"的原則。 （2）必須是報關(guān)離境出口的貨物。所謂出口，即輸出關(guān)口，它包括自營出口和委托代理出口兩種形式。區(qū)別貨物是否報關(guān)離境出口，是確定貨物是否屬于退（免）稅范圍的主要標(biāo)準(zhǔn)之一。 凡在國內(nèi)銷售、不報關(guān)離境的貨物，除另有規(guī)定者外，不論出口企業(yè)是以外匯還是以人民幣結(jié)算，也不論出口企業(yè)在財務(wù)上如何處理，均不得視為出口貨物予以退稅。 對在境內(nèi)銷售收取外匯的貨物，如賓館、飯店等收取外匯的貨物等等，因其不符合離境出口條件，均不能給予退（免）稅。 參考資料來源：百度百科-出口退稅
1.出口退稅率小于等于征稅率的原因一個是財政承受力的問題。如果出口退稅率大于征稅率，那就是征的少、退的多，國家財政無法承受。 2.按照WTO的規(guī)則，出口退稅最大力度不能超過“零稅率”，即出口退稅率不能大于征稅率，否則將被視為對出口產(chǎn)品的政府補貼，受到制裁。 3.如果出口退稅率大于征稅率，出口價格過低，會遭到外國的反傾銷調(diào)查，征收高額的反傾銷稅，反而不利于出口。
1%做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。 借：主營業(yè)務(wù)成本——出口成本 貸：應(yīng)交稅金——增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 退稅率16%不作賬務(wù)處理。 出口不提稅（免），申請退稅按16%計算，最大退稅額：10000*16%=1600，實際退稅額應(yīng)小于（或等于）1500。 留抵稅額=上期留抵稅額+（本月進(jìn)項稅額-本月銷項稅額-10000*1%） 實際退稅額在“最大退稅額”與“留抵稅額”之間選擇最小的那個數(shù)。如果留抵稅額小于0，無退稅，且交稅。
在進(jìn)項稅表中的本期進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出額下的填所有的17%進(jìn)項稅額，其中：填免稅貨物用也填所有的17%的進(jìn)項稅額就可以了。 4%的差額賬務(wù)處理時做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，國稅申報月報表是包含產(chǎn)品退稅率13%的部分，也一起本期進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出額下的填所有17%的進(jìn)項稅額。
　　外貿(mào)企業(yè)出口退稅征退稅率之間的差額處理如下： 　　借：主營業(yè)務(wù)成本（或其他業(yè)務(wù)成本等） 　　貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 　　出口貨物退（免，Export Rebates）稅，簡稱出口退稅，其基本含義是指對出口貨物退還其在國內(nèi)生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)實際繳納的增值稅、消費稅。出口貨物退稅制度，是一個國家稅收的重要組成部分。出口退稅主要是通過退還出口貨物的國內(nèi)已納稅款來平衡國內(nèi)產(chǎn)品的稅收負(fù)擔(dān)，使本國產(chǎn)品以不含稅成本進(jìn)入國際市場，與國外產(chǎn)品在同等條件下進(jìn)行競爭，從而增強競爭能力，擴大出口的創(chuàng)匯。
出口退稅率——根據(jù)《增值稅暫行條例》規(guī)定，企業(yè)產(chǎn)品出口后，稅務(wù)部門應(yīng)按照出口商品的進(jìn)項稅額為企業(yè)辦理退稅，由于稅收減免等原因，商品的進(jìn)項稅額往往不等于實際負(fù)擔(dān)的稅額，如果按出口商品的進(jìn)項稅額退稅，就會產(chǎn)生少征多退的問題，于是就有了計算出口商品應(yīng)退稅款的比率。
找個代理給你做，就不用那么煩了···現(xiàn)在還有墊稅的，報完關(guān)就差不多能拿了
根據(jù)我的了解，工廠要開13%的增票，是需要根據(jù)產(chǎn)品向稅務(wù)局申請的，并不是想開就開的； 我有過一個客戶，產(chǎn)品可以開13%的，但是他自己并不知道，也沒有深究，開了17%的給我，我拿去辦理退稅，并沒有產(chǎn)生疑點； 根據(jù)LZ你說講述的情況，我覺得可能是工廠已經(jīng)報備自己的產(chǎn)品開13%的票，現(xiàn)在出口卻要開17%的票，可能是退稅率高于13%吧； 如果是這個情況，就是工廠的問題了，開票想少繳稅，退稅卻想多退，這個就不對了； 這只是猜測，建議LZ你通過公司的財務(wù)或者領(lǐng)導(dǎo)，咨詢一下當(dāng)?shù)囟悇?wù)局，確認(rèn)一下，是否已經(jīng)報備開票13%工廠，稅務(wù)局不接受17%的票了？ 因為能不能退稅是國稅說了算，國稅說不能，那么想辦法問清原因告訴客戶，普通科員可能不清楚，就要往官員里去問了。 如果國稅要求的理由充分，那么對工廠來說，就只有重開13%的一條路。