1、在增值稅附表（二）中：“二、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出”——21列“紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項稅額”一欄中填列紅字發(fā)票的增值稅稅額。?2、增值稅是以商品（含應(yīng)稅勞務(wù)）在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)

1、紅字增值稅專用發(fā)票信息表的填開 在開票軟件中,進(jìn)入“發(fā)票管理”界面,點擊紅字發(fā)票信息表/紅字增值稅專用發(fā)票信息表”,如圖:(1)當(dāng)彈出紅字發(fā)票信息表信息選擇界面時,我們要根據(jù)實際情況選擇作為購買方申請或者是銷售方

首先你要在網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)中進(jìn)行進(jìn)項發(fā)票認(rèn)證通過， 然后在“增值稅納稅申報表附列資料（表二）”35行直接填寫就行，在15行填進(jìn)項轉(zhuǎn)出數(shù)，沒有的話不填，在7行填運費發(fā)票認(rèn)證金額，沒有的話不填，合計數(shù)看14行。求助，

增值稅申報表增值稅納稅申報里不需要手工填制的，只要填制了增值稅納稅申報表（表一）里的專用發(fā)票銷售額和普通發(fā)票的銷售額，以及增值稅納稅申報表（表二）里的認(rèn)證抵扣的專用發(fā)票金額和紅字發(fā)票進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的金額后；就會自

1、第1欄“（一）認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票”，填寫本期申報抵扣的認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況，包括認(rèn)證相符的紅字防偽稅控增值稅專用發(fā)票，也包括機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票和稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)。應(yīng)

上月開了紅字專用發(fā)票,本月報稅時,增值稅申報表附表二如何填寫,

一、一般納稅人按照以下順序填寫申報表: 1.銷售情況的填寫 第一步:填寫《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細(xì))第1至11列; 第二步:填寫《增值稅納稅申報表附列資料(三)》(服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細(xì))。(

增值稅申報表附表二 你沒填機(jī)動車的。填在第一欄“認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票”和第二欄“其中：本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”。1，外貿(mào)企業(yè)銷售貨物的銷售額1800應(yīng)填寫在主表的第9（免稅貨物銷售額）欄，會自動

增值稅及附加稅費申報表的填寫如下：1、“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日；2、“納稅人識別號（統(tǒng)一社會信用代碼）”：填寫納稅人的統(tǒng)一社會信用代碼或納稅人識別號

第一步，將A公司出口貨物的銷售額填寫在增值稅申報表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務(wù)銷售額欄次。注意，如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù)，則要將銷售額填寫在第19欄服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額欄次。第二

1、第1欄“（一）認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票”，填寫本期申報抵扣的認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況，包括認(rèn)證相符的紅字防偽稅控增值稅專用發(fā)票，也包括機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票和稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)。應(yīng)

稅務(wù)登記表的主要內(nèi)容包括： (一)單位名稱、法定代表人或者業(yè)主姓名及其居民 身份證 、護(hù)照或者其他合法證件的號碼； (二)住所、經(jīng)營地點； (三)登記類型； (四)核算方式； (五)生產(chǎn)經(jīng)營方式； (六)生產(chǎn) 經(jīng)營范圍 ； (

第9欄“(三)本期用于購建不動產(chǎn)的扣稅憑證”+第10欄“(四)本期用于抵扣的旅客運輸服務(wù)扣稅憑證”稅額≤第1欄“認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票”+第4欄“其他扣稅憑證”稅額。 12.第11欄“(五)外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項稅額抵扣證明”:填寫本期

外貿(mào)企業(yè)增值稅申報表附表二怎么填

。外貿(mào)企業(yè)實行退稅的，在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi)，出口貨物的進(jìn)項稅不填，在子表里填出口貨物的進(jìn)項稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。

答：一般納稅人納稅申報必須填報納稅申報表及其附列資料，具體包括1張主表8張附表：（1）《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》（主表）；（2）《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細(xì)）；（3）《增值

1、出口退稅,就填增值稅納稅申報表,先填表一,填在三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細(xì),填在17欄,未開具發(fā)票的銷售額,然后填表二,填第2欄認(rèn)證的發(fā)票和稅額,再填14欄,免稅貨物的稅額,即可; 2、如果是外貿(mào)企業(yè)實行退稅

具體填寫步驟: 第一步,我們將A公司本月出口貨物的銷售額100萬元填寫在《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》第三、免抵退稅的第16欄“貨物及加工修理修配勞務(wù)銷售額”欄次。第二步,計算本期的免抵退稅不得抵扣進(jìn)

出口企業(yè)增值稅申報表怎么填寫

增值稅及附加稅費申報表的填寫如下：1、“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日；2、“納稅人識別號（統(tǒng)一社會信用代碼）”：填寫納稅人的統(tǒng)一社會信用代碼或納稅人識別號

填寫增值稅表方法如下：個體戶如何增值稅讓填寫附表二是是一份用于核定預(yù)征稅款、中性稅款及增值稅計稅依據(jù)的表格。填表說明：1、“發(fā)票起止號碼”是指填寫在本張表格中的發(fā)票（包括專用發(fā)票與普通發(fā)票）的起始及截止號碼。2

退稅勾選后填附表二1、2、35欄就好了。當(dāng)單證收齊時，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,按照出口收入與征退稅率差計算，填列附表二18行，征退稅率差=11%-退稅率，增值稅納稅申報表主表15行，填的是上期審核通過的應(yīng)退稅額；增值稅附表二1

第9欄“(三)本期用于購建不動產(chǎn)的扣稅憑證”+第10欄“(四)本期用于抵扣的旅客運輸服務(wù)扣稅憑證”稅額≤第1欄“認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票”+第4欄“其他扣稅憑證”稅額。 12.第11欄“(五)外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項稅額抵扣證明”:填寫本期

1、第1欄“（一）認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票”，填寫本期申報抵扣的認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況，包括認(rèn)證相符的紅字防偽稅控增值稅專用發(fā)票，也包括機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票和稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)。應(yīng)

增值稅附表二怎么填

《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進(jìn)項稅額明細(xì)）1、在填寫有關(guān)防偽稅控增值稅專用發(fā)票的欄目時，必須要依據(jù)防偽稅控增值稅專用發(fā)票申報抵扣明細(xì)。2、運輸費用抵扣申報的變化：⑴取得《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》的

附表二就是填進(jìn)項稅，在表的下面第“四”大項有一欄填進(jìn)項發(fā)票的份數(shù)，然后是進(jìn)項33188.再后就是稅4822.20 填完之后點保存，此數(shù)據(jù)自動帶入第一行。附表一是銷項，把你所開的發(fā)票的資料一一填入，比如開的是增值稅發(fā)票

增值稅申報表附表二 你沒填機(jī)動車的。填在第一欄“認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票”和第二欄“其中：本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”。1，外貿(mào)企業(yè)銷售貨物的銷售額1800應(yīng)填寫在主表的第9（免稅貨物銷售額）欄，會自動

(一)“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。(二)“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱。(三)第1欄“期初余額”:填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目上期期末結(jié)存的金額，試點

1、第1欄“（一）認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票”，填寫本期申報抵扣的認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況，包括認(rèn)證相符的紅字防偽稅控增值稅專用發(fā)票，也包括機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票和稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)。應(yīng)

二、小規(guī)模增值稅納稅申報表如何填寫（一）、小規(guī)模納稅人（非定期定額戶）需要填報以下資料：（1）《增值稅納稅申報表（適用增值稅小規(guī)模納稅人）》及附表（2）機(jī)動車經(jīng)銷企業(yè)報送《機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票領(lǐng)用存月報表》及已

5.第5欄“海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書”:反映本期申報抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書的情況。按規(guī)定執(zhí)行海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書先比對后抵扣的,納稅人需依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)告知的稽核比對結(jié)果通知書及明細(xì)清單注明的稽核相符的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用

增值稅附表二填寫示例

如果不是商貿(mào)企業(yè)輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人，不需要考慮待抵扣部分的第23欄、第24欄、第25欄，沒有需要填報的數(shù)字（1行和35行與2行是一致的數(shù)字）。 把進(jìn)項發(fā)票認(rèn)證的份數(shù)、金額（33188.00元）和進(jìn)項稅額（4822.20元）填在附表二第2行“本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”欄。 把發(fā)票開具的份數(shù)、銷售額（20414.62元）、稅額（3470.49元）填在附表一第一行“防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票”應(yīng)稅貨物17%稅率的欄次內(nèi)（5行和7行與1行是一致的數(shù)字）。 《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》填表說明，根據(jù)國稅函[2008]1075號修訂 （一） 本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月。 （二） 本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。 （三） 本表“納稅人名稱”欄，應(yīng)加蓋納稅人單位公章。 （四） 本表“一、申報抵扣的進(jìn)項稅額”部分各欄數(shù)據(jù)，分別填寫納稅人按稅法規(guī)定符合抵扣條件，在本期申報抵扣的進(jìn)項稅額情況。 擴(kuò)展資料： 本表“本期銷項稅額”中的有關(guān)欄次，接下列要求填寫： （1）特區(qū)內(nèi)工業(yè)企業(yè)如有“一般銷售”、“地產(chǎn)地銷”、“免稅銷售”情況的應(yīng)分別填列，除特區(qū)內(nèi)工業(yè)企業(yè)以外的其它企業(yè)，不得填報“地產(chǎn)地銷”欄，所有企業(yè)如有“出口貨物”情況的都須申報。 煙、酒、礦物油地產(chǎn)地銷減半征收的，將銷售額一半記入“一般銷售”、一半記入“地產(chǎn)地銷”，分別按其適用稅率計算銷售稅額。 （2）“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱”，按國家稅務(wù)總局計會統(tǒng)計報表的分類口徑及不同的適用稅率分別填列。對一些生產(chǎn)、經(jīng)營品種較多的企業(yè)，如果一張申報表貨物名稱填寫不下的，可以按不同的稅率匯總名稱填報增值稅納稅申報表，對匯總填報申報表的，必須附有銷貨方填開的按國家稅務(wù)總局計會統(tǒng)計報表的分類口徑及不同的稅率分別填列“貨物”清單。 （3）“應(yīng)稅銷售額”的填寫口徑，為增值稅的計稅銷售額。如企業(yè)財務(wù)會計核算不作銷售的而按稅法規(guī)定應(yīng)征稅的價外費用，也應(yīng)填入“應(yīng)稅銷售額“中?！菊? 增值稅納稅申報表附列資料(二)怎么填【提問】 如果不是商貿(mào)企業(yè)輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人，不需要考慮待抵扣部分的第23欄、第24欄、第25欄，沒有需要填報的數(shù)字（1行和35行與2行是一致的數(shù)字）。 把進(jìn)項發(fā)票認(rèn)證的份數(shù)、金額（33188.00元）和進(jìn)項稅額（4822.20元）填在附表二第2行“本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”欄。 把發(fā)票開具的份數(shù)、銷售額（20414.62元）、稅額（3470.49元）填在附表一第一行“防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票”應(yīng)稅貨物17%稅率的欄次內(nèi)（5行和7行與1行是一致的數(shù)字）。 《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》填表說明，根據(jù)國稅函[2008]1075號修訂 （一） 本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月。 （二） 本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。 （三） 本表“納稅人名稱”欄，應(yīng)加蓋納稅人單位公章。 （四） 本表“一、申報抵扣的進(jìn)項稅額”部分各欄數(shù)據(jù)，分別填寫納稅人按稅法規(guī)定符合抵扣條件，在本期申報抵扣的進(jìn)項稅額情況。 擴(kuò)展資料： 本表“本期銷項稅額”中的有關(guān)欄次，接下列要求填寫： （1）特區(qū)內(nèi)工業(yè)企業(yè)如有“一般銷售”、“地產(chǎn)地銷”、“免稅銷售”情況的應(yīng)分別填列，除特區(qū)內(nèi)工業(yè)企業(yè)以外的其它企業(yè)，不得填報“地產(chǎn)地銷”欄，所有企業(yè)如有“出口貨物”情況的都須申報。 煙、酒、礦物油地產(chǎn)地銷減半征收的，將銷售額一半記入“一般銷售”、一半記入“地產(chǎn)地銷”，分別按其適用稅率計算銷售稅額。 （2）“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱”，按國家稅務(wù)總局計會統(tǒng)計報表的分類口徑及不同的適用稅率分別填列。對一些生產(chǎn)、經(jīng)營品種較多的企業(yè)，如果一張申報表貨物名稱填寫不下的，可以按不同的稅率匯總名稱填報增值稅納稅申報表，對匯總填報申報表的，必須附有銷貨方填開的按國家稅務(wù)總局計會統(tǒng)計報表的分類口徑及不同的稅率分別填列“貨物”清單。 （3）“應(yīng)稅銷售額”的填寫口徑，為增值稅的計稅銷售額。如企業(yè)財務(wù)會計核算不作銷售的而按稅法規(guī)定應(yīng)征稅的價外費用，也應(yīng)填入“應(yīng)稅銷售額“中?！净卮稹?br>您好，這面為您提供一下增值稅納稅申報附表二的填寫流程《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進(jìn)項稅額明細(xì)）填寫說明（一）“稅款所屬時間”“納稅人名稱”的填寫同主表。（二）第1至12欄“一、申報抵扣的進(jìn)項稅額”：分別反映納稅人按稅法規(guī)定符合抵扣條件，在本期申報抵扣的進(jìn)項稅額。1.第1欄“（一）認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票”：反映納稅人取得的認(rèn)證相符本期申報抵扣的增值稅專用發(fā)票情況。該欄應(yīng)等于第2欄“本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”與第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”數(shù)據(jù)之和。適用取消增值稅發(fā)票認(rèn)證規(guī)定的納稅人，通過增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺選擇用于抵扣的增值稅專用發(fā)票，視為“認(rèn)證相符”（下同）。2.第2欄“其中：本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”：反映本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣的增值稅專用發(fā)票的情況。本欄是第1欄的其中數(shù)，本欄只填寫本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣的部分。3.第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”：反映前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣的增值稅專用發(fā)票的情況。輔導(dǎo)期納稅人依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)告知的稽核比對結(jié)果通知書及明細(xì)清單注明的稽核相符的增值稅專用發(fā)票填寫本欄。本欄是第1欄的其中數(shù)。納稅人本期申報抵扣的收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票（以下簡稱通行費電子發(fā)票）應(yīng)當(dāng)填寫在第1至3欄對應(yīng)欄次中。第1至3欄中涉及的增值稅專用發(fā)票均不包含從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時取得的專用發(fā)票，但購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品未分別核算用于生產(chǎn)銷售13%稅率貨物和其他貨物服務(wù)的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅額情況除外。4.第4欄“（二）其他扣稅憑證”：反映本期申報抵扣的除增值稅專用發(fā)票之外的其他扣稅憑證的情況。具體包括：海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票（含農(nóng)產(chǎn)品核定扣除的進(jìn)項稅額）、代扣代繳稅收完稅憑證、加計扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅額和其他符合政策規(guī)定的扣稅憑證。該欄應(yīng)等于第5至8b欄之和。5.第5欄“海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書”：反映本期申報抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書的情況。按規(guī)定執(zhí)行海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書先比對后抵扣的，納稅人需依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)告知的稽核比對結(jié)果通知書及明細(xì)清單注明的稽核相符的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書填寫本欄。【摘要】 增值稅納稅申報附表二怎么填【提問】 您好，這面為您提供一下增值稅納稅申報附表二的填寫流程《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進(jìn)項稅額明細(xì)）填寫說明（一）“稅款所屬時間”“納稅人名稱”的填寫同主表。（二）第1至12欄“一、申報抵扣的進(jìn)項稅額”：分別反映納稅人按稅法規(guī)定符合抵扣條件，在本期申報抵扣的進(jìn)項稅額。1.第1欄“（一）認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票”：反映納稅人取得的認(rèn)證相符本期申報抵扣的增值稅專用發(fā)票情況。該欄應(yīng)等于第2欄“本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”與第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”數(shù)據(jù)之和。適用取消增值稅發(fā)票認(rèn)證規(guī)定的納稅人，通過增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺選擇用于抵扣的增值稅專用發(fā)票，視為“認(rèn)證相符”（下同）。2.第2欄“其中：本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”：反映本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣的增值稅專用發(fā)票的情況。本欄是第1欄的其中數(shù)，本欄只填寫本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣的部分。3.第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”：反映前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣的增值稅專用發(fā)票的情況。輔導(dǎo)期納稅人依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)告知的稽核比對結(jié)果通知書及明細(xì)清單注明的稽核相符的增值稅專用發(fā)票填寫本欄。本欄是第1欄的其中數(shù)。納稅人本期申報抵扣的收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票（以下簡稱通行費電子發(fā)票）應(yīng)當(dāng)填寫在第1至3欄對應(yīng)欄次中。第1至3欄中涉及的增值稅專用發(fā)票均不包含從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時取得的專用發(fā)票，但購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品未分別核算用于生產(chǎn)銷售13%稅率貨物和其他貨物服務(wù)的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅額情況除外。4.第4欄“（二）其他扣稅憑證”：反映本期申報抵扣的除增值稅專用發(fā)票之外的其他扣稅憑證的情況。具體包括：海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票（含農(nóng)產(chǎn)品核定扣除的進(jìn)項稅額）、代扣代繳稅收完稅憑證、加計扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅額和其他符合政策規(guī)定的扣稅憑證。該欄應(yīng)等于第5至8b欄之和。5.第5欄“海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書”：反映本期申報抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書的情況。按規(guī)定執(zhí)行海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書先比對后抵扣的，納稅人需依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)告知的稽核比對結(jié)果通知書及明細(xì)清單注明的稽核相符的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書填寫本欄?！净卮稹? 6.第6欄“農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票”：反映納稅人本期購進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品取得（開具）的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票情況。從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時取得增值稅專用發(fā)票情況填寫在本欄，但購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品未分別核算用于生產(chǎn)銷售13%稅率貨物和其他貨物服務(wù)的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅額情況除外?！岸愵~”欄＝農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或者收購發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價×9%+增值稅專用發(fā)票上注明的金額×9%。上述公式中的“增值稅專用發(fā)票”是指納稅人從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時取得的專用發(fā)票。執(zhí)行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項稅額核定扣除辦法的，填寫當(dāng)期允許抵扣的農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項稅額，不填寫“份數(shù)”“金額”。7.第7欄“代扣代繳稅收繳款憑證”：填寫本期按規(guī)定準(zhǔn)予抵扣的完稅憑證上注明的增值稅額。8.第8a欄“加計扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅額”：填寫納稅人將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)銷售或委托受托加工13%稅率貨物時加計扣除的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅額。該欄不填寫“份數(shù)”“金額”。9.第8b欄“其他”：反映按規(guī)定本期可以申報抵扣的其他扣稅憑證情況。納稅人按照規(guī)定不得抵扣且未抵扣進(jìn)項稅額的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)，發(fā)生用途改變，用于允許抵扣進(jìn)項稅額的應(yīng)稅項目，可在用途改變的次月將按公式計算出的可以抵扣的進(jìn)項稅額，填入本欄“稅額”中。【回答】 10.第9欄“（三）本期用于購建不動產(chǎn)的扣稅憑證”：反映按規(guī)定本期用于購建不動產(chǎn)的扣稅憑證上注明的金額和稅額。購建不動產(chǎn)是指納稅人2016年5月1日后取得并在會計制度上按固定資產(chǎn)核算的不動產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動產(chǎn)在建工程。取得不動產(chǎn)，包括以直接購買、接受捐贈、接受投資入股、自建以及抵債等各種形式取得不動產(chǎn)，不包括房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目。本欄次包括第1欄中本期用于購建不動產(chǎn)的增值稅專用發(fā)票和第4欄中本期用于購建不動產(chǎn)的其他扣稅憑證。本欄“金額”“稅額”≥0。11.第10欄“（四）本期用于抵扣的旅客運輸服務(wù)扣稅憑證”：反映按規(guī)定本期購進(jìn)旅客運輸服務(wù)，所取得的扣稅憑證上注明或按規(guī)定計算的金額和稅額。本欄次包括第1欄中按規(guī)定本期允許抵扣的購進(jìn)旅客運輸服務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票和第4欄中按規(guī)定本期允許抵扣的購進(jìn)旅客運輸服務(wù)取得的其他扣稅憑證。本欄“金額”“稅額”≥0。第9欄“（三）本期用于購建不動產(chǎn)的扣稅憑證”+第10欄“（四）本期用于抵扣的旅客運輸服務(wù)扣稅憑證”稅額≤第1欄“認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票”+第4欄“其他扣稅憑證”稅額。12.第11欄“（五）外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項稅額抵扣證明”：填寫本期申報抵扣的稅務(wù)機(jī)關(guān)出口退稅部門開具的《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明》列明允許抵扣的進(jìn)項稅額。13.第12欄“當(dāng)期申報抵扣進(jìn)項稅額合計”：反映本期申報抵扣進(jìn)項稅額的合計數(shù)。按表中所列公式計算填寫?！净卮稹? （三）第13至23欄“二、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出額”各欄：分別反映納稅人已經(jīng)抵扣但按規(guī)定應(yīng)在本期轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額明細(xì)情況。1.第13欄“本期進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出額”：反映已經(jīng)抵扣但按規(guī)定應(yīng)在本期轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額合計數(shù)。按表中所列公式計算填寫。2.第14欄“免稅項目用”：反映用于免征增值稅項目，按規(guī)定應(yīng)在本期轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額。3.第15欄“集體福利、個人消費”：反映用于集體福利或者個人消費，按規(guī)定應(yīng)在本期轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額。4.第16欄“非正常損失”：反映納稅人發(fā)生非正常損失，按規(guī)定應(yīng)在本期轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額。5.第17欄“簡易計稅方法征稅項目用”：反映用于按簡易計稅方法征稅項目，按規(guī)定應(yīng)在本期轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額。營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)按規(guī)定匯總計算繳納增值稅的分支機(jī)構(gòu)，當(dāng)期應(yīng)由總機(jī)構(gòu)匯總的進(jìn)項稅額也填入本欄。6.第18欄“免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項稅額”：反映按照免、抵、退稅辦法的規(guī)定，由于征稅稅率與退稅稅率存在稅率差，在本期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額。7.第19欄“納稅檢查調(diào)減進(jìn)項稅額”：反映稅務(wù)、財政、審計部門檢查后而調(diào)減的進(jìn)項稅額?！净卮稹? 8.第20欄“紅字專用發(fā)票信息表注明的進(jìn)項稅額”：填寫增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)校驗通過的《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》注明的在本期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額。9.第21欄“上期留抵稅額抵減欠稅”：填寫本期經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)同意，使用上期留抵稅額抵減欠稅的數(shù)額。10.第22欄“上期留抵稅額退稅”：填寫本期經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的上期留抵稅額退稅額。11.第23欄“其他應(yīng)作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的情形”：反映除上述進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出情形外，其他應(yīng)在本期轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額。（四）第24至34欄“三、待抵扣進(jìn)項稅額”各欄：分別反映納稅人已經(jīng)取得，但按稅法規(guī)定不符合抵扣條件，暫不予在本期申報抵扣的進(jìn)項稅額情況及按稅法規(guī)定不允許抵扣的進(jìn)項稅額情況。1.第24至28欄涉及的增值稅專用發(fā)票均不包括從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時取得的專用發(fā)票，但購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品未分別核算用于生產(chǎn)銷售13%稅率貨物和其他貨物服務(wù)的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅額情況除外。2.第25欄“期初已認(rèn)證相符但未申報抵扣”：反映前期認(rèn)證相符，但按照稅法規(guī)定暫不予抵扣及不允許抵扣，結(jié)存至本期的增值稅專用發(fā)票情況。輔導(dǎo)期納稅人填寫認(rèn)證相符但未收到稽核比對結(jié)果的增值稅專用發(fā)票期初情況。3.第26欄“本期認(rèn)證相符且本期未申報抵扣”：反映本期認(rèn)證相符，但按稅法規(guī)定暫不予抵扣及不允許抵扣，而未申報抵扣的增值稅專用發(fā)票情況。輔導(dǎo)期納稅人填寫本期認(rèn)證相符但未收到稽核比對結(jié)果的增值稅專用發(fā)票情況。4.第27欄“期末已認(rèn)證相符但未申報抵扣”：反映截至本期期末，按照稅法規(guī)定仍暫不予抵扣及不允許抵扣且已認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票情況。輔導(dǎo)期納稅人填寫截至本期期末已認(rèn)證相符但未收到稽核比對結(jié)果的增值稅專用發(fā)票期末情況。【回答】 5.第28欄“其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣”：反映截至本期期末已認(rèn)證相符但未申報抵扣的增值稅專用發(fā)票中，按照稅法規(guī)定不允許抵扣的增值稅專用發(fā)票情況。納稅人本期期末已認(rèn)證相符待抵扣的通行費電子發(fā)票應(yīng)當(dāng)填寫在第24至28欄對應(yīng)欄次中。6.第29欄“（二）其他扣稅憑證”：反映截至本期期末仍未申報抵扣的除增值稅專用發(fā)票之外的其他扣稅憑證情況。具體包括：海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票、代扣代繳稅收完稅憑證和其他符合政策規(guī)定的扣稅憑證。該欄應(yīng)等于第30至33欄之和。7.第30欄“海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書”：反映已取得但截至本期期末仍未申報抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書情況，包括納稅人未收到稽核比對結(jié)果的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書情況。8.第31欄“農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票”：反映已取得但截至本期期末仍未申報抵扣的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票情況。從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時取得增值稅專用發(fā)票情況填寫在本欄，但購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品未分別核算用于生產(chǎn)銷售13%稅率貨物和其他貨物服務(wù)的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅額情況除外。9.第32欄“代扣代繳稅收繳款憑證”：反映已取得但截至本期期末仍未申報抵扣的代扣代繳稅收完稅憑證情況。10.第33欄“其他”：反映已取得但截至本期期末仍未申報抵扣的其他扣稅憑證的情況。（五）第35至36欄“四、其他”各欄。1.第35欄“本期認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票”：反映本期認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票的情況。納稅人本期認(rèn)證相符的通行費電子發(fā)票應(yīng)當(dāng)填寫在本欄次中。2.第36欄“代扣代繳稅額”：填寫納稅人根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十八條扣繳的應(yīng)稅勞務(wù)增值稅額與根據(jù)營業(yè)稅改征增值稅有關(guān)政策規(guī)定扣繳的服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)增值稅額之和?！净卮稹? 加入6月份有3張進(jìn)項稅發(fā)票，6月份申報的時候期初是0，本期是3，期末也是3，那么7月份如果也是0，那是不是期初是3，本期0，期末3？【提問】 您好，這面幫您查詢到是是期末為3 增值稅納稅申報附表二直接填寫數(shù)字就可以了【回答】 假設(shè)本年第一筆業(yè)務(wù)在4月份 前3個月申報一直0申報，4月份申報的時候 期初已認(rèn)證相符但未申報抵扣份數(shù)是0 ，本期如果有2張發(fā)票認(rèn)證了就是2 期末是2，如果6月份又認(rèn)證了3張發(fā)票，是不是期初是2，本期3，期末是5？【提問】 您好這面是的，期末是屬于5【回答】
開具紅字發(fā)票后怎樣填寫納稅申報表? 開具紅字發(fā)票后一般要開對應(yīng)正確的藍(lán)字發(fā)票，一正一負(fù)抵消了，不用管，其它的正常報，附表不體現(xiàn)，主表也就沒有。發(fā)票量大的企業(yè)經(jīng)常有紅字發(fā)票，注意了。 開具紅字發(fā)票后應(yīng)怎樣填寫申報表 開具紅字發(fā)票后填寫申報表：在進(jìn)項稅那張報表中紅字發(fā)票進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出一欄。 當(dāng)月開具的紅字發(fā)票，不需要在國稅申報表中體現(xiàn)。因為開票系統(tǒng)會自動從當(dāng)月的銷項稅額中沖減開具的紅字發(fā)票的稅額，所以在納稅申報的時候，不需要單獨申報。 如果是自行開票的、申報表上的資料只要按照當(dāng)月的統(tǒng)計數(shù)來填就可以了，統(tǒng)計數(shù)是已經(jīng)減除了當(dāng)月的紅字。 在進(jìn)項稅那張報表中紅字發(fā)票進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出一欄。由鑫瑞藍(lán)天為你解答。 負(fù)數(shù)發(fā)票不必單獨申報，在申報時，只需按抵減本月銷項正數(shù)后的余額填列即可。如果本月沒有藍(lán)字發(fā)票，那么在本期銷項及附表中需要以負(fù)數(shù)形式填列。 請參考 銷售方開具紅字發(fā)票怎么申報增值稅納稅申報表 一般的，銷售方開具紅字發(fā)票后要開具一張藍(lán)字發(fā)票（紅字發(fā)票是沖正以前開出的錯誤發(fā)票的），所以在納稅申報是，在銷項稅額中沖減紅字稅額申報即可。 上月開具發(fā)票，本月開紅字發(fā)票，一般納稅人納稅申報表怎么填 在增值稅納稅申報表附列資料（一），17%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)明細(xì)下開具增值稅專用發(fā)票這欄銷售額和銷項稅額都填負(fù)數(shù)就OK了，就自動帶入主表里了。 開具紅字發(fā)票增值稅納稅申報表附表一怎么辦 我遇到過這種情況。附表一不能填入負(fù)數(shù)！你把申報表填完打印出來到國稅大廳申報就是 預(yù)付款開具發(fā)票怎么填寫納稅申報表 （一）自試點之日稅款所屬期起，全所有增值稅納稅人均應(yīng)按照本公告的規(guī)定進(jìn)行增值稅納稅申報，并實行電子資訊采集。 （二）納稅申報資料 納稅申報資料包括納稅申報表及其附列資料和納稅申報其他資料兩類。 1、納稅申報表及其附列資料 （1）增值稅一般納稅人（以下簡稱一般納稅人）納稅申報表及其附列資料包括： （A）《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》； （B）《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細(xì)）； （C）《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進(jìn)項稅額明細(xì)）； （D）《增值稅納稅申報表附列資料（三）》（應(yīng)稅服務(wù)扣除專案明細(xì)）； 一般納稅人提供營業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)，按照國家有關(guān)營業(yè)稅政策規(guī)定差額征收營業(yè)稅的，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（三）》。其他一般納稅人不填寫該附列資料。 （E）《固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額抵扣情況表》。
上月開了紅字專用發(fā)票,本月報稅時，增值稅申報表附表二如何填寫, 增值稅申報表附表二21欄“紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項稅額”的金額是指開具紅字發(fā)票通知單的金額。 有進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的時候填寫。 若是你是銷方，開具紅字發(fā)票，不需要填寫21欄。 上月開具了紅字發(fā)票本月增值稅報稅時附表一怎么填寫 上月開具了紅字發(fā)票本月增值稅報稅時附表一，如果負(fù)數(shù)發(fā)票大于正數(shù)發(fā)票就填寫負(fù)數(shù)金額和負(fù)數(shù)稅額，反之就填寫負(fù)數(shù)發(fā)票小于正數(shù)發(fā)票的正數(shù)金額和稅額。 增值稅申報表附表二 你沒填機(jī)動車的。填在第一欄“認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票”和第二欄“其中：本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”。 1，外貿(mào)企業(yè)銷售貨物的銷售額1800應(yīng)填寫在主表的第9（免稅貨物銷售額）欄，會自動生成在第8（免稅貨物及勞務(wù)銷售額）欄，附表一的第十六欄（開具普通發(fā)票）也需要填寫銷售額。 2，進(jìn)項稅額（在認(rèn)證后申報時）填寫在附表二的24（本期認(rèn)證相附且本期未申報抵扣）和25（期末已認(rèn)證相符但未申報抵扣）兩欄，其實對于外貿(mào)企業(yè)來說26欄也應(yīng)該填，但是一般不填也可以通過所以很少有人填。 3，主表第七欄（免抵退辦法出口貨物銷售額）是生產(chǎn)型出口企業(yè)填寫的（因為出口企業(yè)是“免抵退”的辦法），所以外貿(mào)企業(yè)不需要填寫。 4，如果是純外貿(mào)企業(yè)，沒有內(nèi)銷業(yè)務(wù)，那么銷售額一般填寫在主表8、9、10三欄和附表一的第16欄。而進(jìn)項填寫在23、24、25、26欄，具體的按照欄次的漢字要求填寫就可以，這些數(shù)額是累計的，辦理退稅的時候也不需要減掉，也不需要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出。 稅務(wù)報表的貼列，雖然有詳細(xì)的規(guī)定，但不如直接咨詢你的主管稅務(wù)申報部門，他們講的才是權(quán)威，因為你要想他申報。 當(dāng)月開具的增值稅專用發(fā)票已作廢，報稅時怎樣填寫申報表 當(dāng)月開出并在當(dāng)月作廢的增值稅專用法票，無需反應(yīng)在納稅申報表之中。 匯入銷項時雖然作廢的發(fā)票也匯入了但其銷售額及稅額是沒有累計。 上月開了增值稅專用發(fā)票本月開紅字發(fā)票，應(yīng)怎么申報 貴公司本月只有紅字發(fā)票，增值稅納稅申報表附列資料（一），申報表銷售貨物欄填零，轉(zhuǎn)到到下月沖減，填寫申報表后可能會申報比對不符，可直接找當(dāng)?shù)刂鞴芫?，人工?qiáng)行比對通過。:pan.baidu./s/1mi7DNRy 增值稅專用發(fā)票6%申報時如何填寫報表 附表一（銷項稅申報表）：選擇稅率為6%的行填寫不含稅收入合計，銷項稅額會自動計算 附表二（進(jìn)項稅申報表）：從認(rèn)證的表單（表102）合計資料填寫進(jìn)項稅票份數(shù)、進(jìn)項稅額和不含稅金額 主表：不含稅收入再在第二行或第三行的對應(yīng)格填一遍 減免稅申報表和應(yīng)稅服務(wù)減除專案申報表建立后空申報 預(yù)提交申報，簽名確認(rèn)，正式提交申報，完成 上月增值稅發(fā)票稅率開錯，本月紅沖怎么填寫申報表 納稅人銷售或者進(jìn)口貨物，除以下第二項、第三項規(guī)定外，稅率為17%。 納稅人銷售或者進(jìn)口下列貨物，稅率為13%：、自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、沼氣、居民用煤炭制品、圖書、報紙、雜志、飼料、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機(jī)、農(nóng)膜、農(nóng)業(yè)產(chǎn)品、以及國務(wù)院規(guī)定的其他貨物。 納稅人出口貨物，稅率為零；但是，國務(wù)院另有規(guī)定的除外。 納稅人提供加工、修理、修配勞務(wù)稅率為17%。納稅人兼營不同稅率的貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，應(yīng)當(dāng)分別核算不同稅率貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額。未分別核算銷售額的，從高適用稅率。