大家好！今天讓小編來大家介紹下關(guān)于外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出申報(bào)表怎么填（外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出申報(bào)表怎么填寫）的問題，以下是小編對(duì)此問題的歸納整理，讓我們一起來看看吧。

出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷增值稅申報(bào)表怎么填

你好! "一般納稅人發(fā)生出口業(yè)務(wù),出口企業(yè)在進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)時(shí),應(yīng)按以下要求填報(bào)主表、附表1和附表2: 1.出口視同內(nèi)銷征稅貨物銷售額填報(bào)在主表第1欄“按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額”和第2欄“應(yīng)稅貨物銷售額”,以及附表1第3欄“開具普通發(fā)票”中。 同時(shí),外貿(mào)企業(yè)應(yīng)相應(yīng)調(diào)減主表第8欄“免稅貨物及勞務(wù)銷售額”和第9欄“免稅貨物銷售額”數(shù)據(jù),生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)相應(yīng)調(diào)減主表第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”。 2.出口視同內(nèi)銷征稅貨物按規(guī)定計(jì)提的銷項(xiàng)稅額填報(bào)在主表第11欄“銷項(xiàng)稅額”和附表1第3欄“開具普通發(fā)票”中。 3.生產(chǎn)企業(yè)前期已按規(guī)定計(jì)算并已轉(zhuǎn)入成本科目的免抵退稅不得免征和抵扣稅額,經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)從成本科目轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額科目予以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,應(yīng)在主表第14欄“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”和附表2第18欄“免抵退稅辦法不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”作負(fù)數(shù)沖減。 4.外貿(mào)企業(yè)前期已按規(guī)定計(jì)算并已轉(zhuǎn)入成本科目的征退稅率差及轉(zhuǎn)入應(yīng)收出口退稅科目的金額,或者前期未作相關(guān)賬務(wù)處理的進(jìn)項(xiàng)稅額,經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額科目予以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,應(yīng)填報(bào)在主表第12欄“進(jìn)項(xiàng)稅額”,以及附表2第11欄“期初已征稅款”中。并相應(yīng)調(diào)減附表2第25欄“期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”數(shù)據(jù)(25欄=23欄+24欄-11欄)。"

出口退稅進(jìn)項(xiàng)分割單怎么填

1、出口退稅怎么進(jìn)行填寫增值稅申報(bào)表。
1、出口退稅，就填增值稅納稅申報(bào)表，先填表一，填在三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細(xì)，填在17欄，未開具發(fā)票的銷售額，然后填表二，填第2欄認(rèn)證的發(fā)票和稅額，再填14欄，免稅貨物的稅額，即可；
2、如果是外貿(mào)企業(yè)實(shí)行退稅的，在正常的增值稅納稅申報(bào)表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi)，出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅不填，在子表里填出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

(1)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅怎么填申報(bào)表擴(kuò)展資料
填寫要求
4.本表“本期”中的有關(guān)欄次按下列要求填寫：
（1）“本期發(fā)生額”欄，應(yīng)根據(jù)購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票和海關(guān)完稅憑證上注明的稅款，按不同的稅率分別填列。
a.“免稅農(nóng)產(chǎn)品”項(xiàng)目，按照采購(gòu)免稅農(nóng)產(chǎn)品的買價(jià)，依10%的扣除率計(jì)算填列。
b.“運(yùn)輸費(fèi)用”項(xiàng)目，按照購(gòu)進(jìn)貨物所支付的運(yùn)費(fèi)金額，依10%的扣除率計(jì)算填列。
c.“廢舊物資”項(xiàng)目，填報(bào)的范圍僅指專門從事廢舊物資經(jīng)營(yíng)的納稅人，按照收購(gòu)金額依10%的扣除率計(jì)算填列。
d.“6%征收率”項(xiàng)目，是指納稅人購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)取得的按6%征收率注明稅款的增值稅專用發(fā)票上所注明的稅款。

（2）“本期發(fā)生額”欄中各項(xiàng)目的填寫口徑，是指按照增值稅稅法規(guī)定準(zhǔn)予從增值稅稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。增值稅稅法規(guī)定不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，不得填入本欄中的有關(guān)項(xiàng)目。如購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額，用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、用于集體福利和個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額。對(duì)購(gòu)進(jìn)時(shí)無法確定用途的購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額，如免稅貨物和應(yīng)稅勞務(wù)與應(yīng)稅貨物或應(yīng)稅勞務(wù)共同耗用的進(jìn)項(xiàng)稅額、非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的進(jìn)項(xiàng)稅額等，可填入本欄。
（3）減不得抵扣項(xiàng)目的是指：1.免稅貨物用；2.非應(yīng)稅項(xiàng)目用；3.非常損失；4.進(jìn)貨退出及折讓；5.簡(jiǎn)易辦法征稅貨物用。以上項(xiàng)目的填寫口徑同“本期發(fā)生額”一致，如在購(gòu)進(jìn)直接用于免稅項(xiàng)目的未填入“本期發(fā)生額”欄的進(jìn)項(xiàng)稅額，不需再填入“減、免稅貨物用”欄。
2、出口退稅的金額在增值稅申報(bào)表怎么填
一、出口退稅的金額在增值稅申報(bào)表時(shí)：
1、當(dāng)月認(rèn)證通過的進(jìn)項(xiàng)稅額（外貿(mào)內(nèi)貿(mào)）全部填充在：附列資料(二)申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額行次1：本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣。
2、對(duì)于確定是用于申請(qǐng)出口退稅的發(fā)票稅額，填列在附列資料(二)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額23行次：免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

3、銷售額：填充在增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一）三 出口免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細(xì) 第29行次 ，填充后，會(huì)自動(dòng)勾稽到主表 7行次：免抵退辦法出口貨物銷售額 。
二、根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整出口退（免）稅申報(bào)辦法的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第61號(hào)），企業(yè)在單證信息齊全后進(jìn)行免抵退稅申報(bào)，同時(shí)應(yīng)根據(jù)免抵退稅正式申報(bào)的出口銷售額即單證信息收齊出口額計(jì)算免抵退稅不得免征和抵扣稅額，
并填報(bào)在當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》“免抵退稅辦法出口貨物不得免征和抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”欄（第18欄）、《免抵退稅申報(bào)匯總表》“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”欄（第25欄）。

(2)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅怎么填申報(bào)表擴(kuò)展資料：
（1）必須是增值稅、消費(fèi)稅征收范圍內(nèi)的貨物。增值稅、消費(fèi)稅的征收范圍，包括除直接向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)的免稅農(nóng)產(chǎn)品以外的所有增值稅應(yīng)稅貨物，以及煙、酒、化妝品等11類列舉征收消費(fèi)稅的消費(fèi)品。
之所以必須具備這一條件，是因?yàn)槌隹谪浳锿耍猓┒愔荒軐?duì)已經(jīng)征收過增值稅、消費(fèi)稅的貨物退還或免征其已納稅額和應(yīng)納稅額。未征收增值稅、消費(fèi)稅的貨物（包括國(guó)家規(guī)定免稅的貨物）不能退稅，以充分體現(xiàn)"未征不退"的原則。

（2）必須是報(bào)關(guān)離境出口的貨物。所謂出口，即輸出關(guān)口，它包括自營(yíng)出口和委托代理出口兩種形式。區(qū)別貨物是否報(bào)關(guān)離境出口，是確定貨物是否屬于退（免）稅范圍的主要標(biāo)準(zhǔn)之一。
凡在國(guó)內(nèi)銷售、不報(bào)關(guān)離境的貨物，除另有規(guī)定者外，不論出口企業(yè)是以外匯還是以人民幣結(jié)算，也不論出口企業(yè)在財(cái)務(wù)上如何處理，均不得視為出口貨物予以退稅。
對(duì)在境內(nèi)銷售收取外匯的貨物，如賓館、飯店等收取外匯的貨物等等，因其不符合離境出口條件，均不能給予退（免）稅。
（3）必須是在財(cái)務(wù)上作出口銷售處理的貨物。出口貨物只有在財(cái)務(wù)上作出口銷售處理后，才能辦理退（免）稅。
也就是說，出口退（免）稅的規(guī)定只適用于貿(mào)易性的出口貨物，而對(duì)非貿(mào)易性的出口貨物，如捐贈(zèng)的禮品、在國(guó)內(nèi)個(gè)人購(gòu)買并自帶出境的貨物（另有規(guī)定者除外）、樣品、展品、郵寄品等等，因其一般在財(cái)務(wù)上不作銷售處理，故按照現(xiàn)行規(guī)定不能退（免）稅。
3、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)詳細(xì)操作流程?

0:00
/ 1:23




4、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅網(wǎng)上申報(bào)詳細(xì)操作流程
生產(chǎn)出口退稅操作流程：一般納稅人資格備案—進(jìn)出口備案—開立外幣賬戶—退稅備案—稅局核驗(yàn)生產(chǎn)場(chǎng)地的生產(chǎn)能力和財(cái)務(wù)核算能力—采購(gòu)原材料獲得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票并認(rèn)證抵扣—報(bào)關(guān)物流—收取外匯—退稅申報(bào)—待稅局審核通過—待收退稅款
材料：
1）報(bào)關(guān)單。
2）出口銷售發(fā)票。
3）進(jìn)貨發(fā)票。
4）結(jié)匯稅單或收匯通知書。
5）屬于生產(chǎn)企業(yè)直接出口或委托出口自制產(chǎn)品，凡以到岸價(jià)CIF結(jié)算的，還應(yīng)附送出口貨物運(yùn)單和出口保險(xiǎn)單。
6）有進(jìn)料加工復(fù)出口產(chǎn)品業(yè)務(wù)的企業(yè)，還應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送進(jìn)口料件的合同編號(hào)、日期、進(jìn)口料件名稱、數(shù)量、復(fù)出口產(chǎn)品名稱，進(jìn)料成本金額和實(shí)納各種稅金額等。
7）產(chǎn)品征稅證明。
8）出口收匯已核銷證明。
9）與出口退稅有關(guān)的其他材料。

(4)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅怎么填申報(bào)表擴(kuò)展資料
注意事項(xiàng)
1、必須以退稅企業(yè)名義報(bào)關(guān)出口
2、收匯金額必須與報(bào)關(guān)金額幣種及金額總體保持一致
3、備案單證齊全
4、交易真實(shí)合法
5、開具增值稅普通發(fā)票確認(rèn)出口收入的匯率以報(bào)關(guān)單出口日期的月份為準(zhǔn)
5、外貿(mào)出口退稅如何申報(bào)？具體流程是怎樣的？
申請(qǐng)辦理出口退稅的流程如下：
1、相關(guān)證件的送驗(yàn)及登記表的領(lǐng)取:企業(yè)-般在取得相關(guān)部[J已經(jīng)批準(zhǔn)其經(jīng)營(yíng)出C]產(chǎn)品業(yè)務(wù)的文件核發(fā)的工商登記的證明之后,應(yīng)當(dāng)于30日之內(nèi)申請(qǐng)辦理出口企業(yè)退稅登記手續(xù);
2、退稅登記申報(bào)和受理:企業(yè)收到出口企業(yè)退稅登記表后，按照登記表和法律法規(guī)的要求填寫企業(yè)印鑒和相關(guān)人員印鑒后，與公司出口產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)權(quán)批準(zhǔn)文件、I商登記證明文件等資料一起提交申請(qǐng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)，稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)審查確定后，受理登記
3、填發(fā)出1退稅登記證:稅務(wù)機(jī)關(guān)收到企業(yè)的正式申請(qǐng),并通過審核確定沒錯(cuò)之后按照規(guī)定的程序批準(zhǔn)。之后核發(fā)給該企業(yè)"出口退稅登記”資格;
4、出口退稅登記變更或注銷:企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生變化或退稅政策變更時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際需變更或注銷退稅登記。
一般納稅人要申請(qǐng)出口退稅，第一步要申請(qǐng)辦理進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)。
在外貿(mào)企業(yè)出口退稅軟件上填寫初次出口退稅申請(qǐng)表，將表格下載到u盤，將公司許可證、公章、法人私章等初次海關(guān)信息帶到國(guó)稅進(jìn)行無紙化備案，拿到后上傳到國(guó)稅系統(tǒng)，即初次出口退稅備案通過。
備案大概一個(gè)月通過，錄入發(fā)票審核通過。您可以通過稅務(wù)板在出口退稅軟件上申請(qǐng)退稅，填寫采購(gòu)發(fā)票和出口報(bào)關(guān)單的明細(xì)，在所有表格成功后，生成數(shù)據(jù)并上傳到國(guó)稅系統(tǒng)。
稅局收到提交申請(qǐng)的退稅申請(qǐng)，會(huì)聯(lián)系法人再次提交申請(qǐng)退稅的相關(guān)資料(運(yùn)輸單據(jù)、無紙化報(bào)關(guān)單、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、租金水電發(fā)票復(fù)印件、租賃合同復(fù)印件、海關(guān)報(bào)關(guān)單、進(jìn)貨合同、銷貨合同)，將這些資料提供給稅局后審批無誤，如果退稅金額較大，稅局會(huì)提前聯(lián)系安排人上門核查，采用資料核實(shí)成功后，等稅局退稅即可。
6、生產(chǎn)企業(yè)如何辦理退稅？
生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)辦理退稅需填寫《出口貨物退稅審批表》、《生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)(委托)出口貨物免抵退稅申報(bào)表》或《生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)(委托)出口貨物先征后退申報(bào)表》、《出口貨物退稅單證匯總表》。用于申報(bào)退稅的所有單證必須是合法有效，各種單證與填報(bào)的登錄表、申報(bào)表等內(nèi)容必須一致。
在相關(guān)原始退稅單證及申報(bào)資料收集、填寫齊全后，必須先查詢相關(guān)電子信息和進(jìn)行增值稅專用發(fā)票認(rèn)證后，方可辦理申報(bào)。 出口企業(yè)每月(次)報(bào)送出口退稅申報(bào)資料之前，應(yīng)先將該月(次)申報(bào)出口退稅貨物對(duì)應(yīng)的增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)認(rèn)證。未經(jīng)認(rèn)證或認(rèn)證不符及密文有誤的增值稅專用發(fā)票不能申報(bào)出口退稅。
7、企業(yè)辦理出口退稅，需要提交哪些資料？如何報(bào)送？
答：出口退稅分外貿(mào)企業(yè)退稅、生產(chǎn)企業(yè)退稅及特準(zhǔn)退稅企業(yè)退稅。外貿(mào)企業(yè)和生產(chǎn)企業(yè)在一般貿(mào)易和加工貿(mào)易方式下的出口貨物，按現(xiàn)行規(guī)定的外貿(mào)企業(yè)退稅申報(bào)方法和生產(chǎn)企業(yè)退稅申報(bào)方法進(jìn)行。出口企業(yè)可以免費(fèi)在國(guó)家稅務(wù)總局網(wǎng)站或?qū)幉ㄊ袊?guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站下載所需的退稅申報(bào)軟件。退稅申報(bào)又分為退稅預(yù)申報(bào)和退稅正式申報(bào)，企業(yè)在退稅申報(bào)系統(tǒng)中形成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)，通過遠(yuǎn)程申報(bào)方法，登陸寧波市國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站的相關(guān)模塊，進(jìn)行退稅預(yù)審（具體操作辦法見在市局網(wǎng)站--辦稅指南--出口退（免）稅-- 用戶手冊(cè)），退稅自動(dòng)審核系統(tǒng)對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)審后，自動(dòng)將反饋信息發(fā)送給出口企業(yè)，企業(yè)讀入反饋信息后，根據(jù)預(yù)審結(jié)果進(jìn)行申報(bào)數(shù)據(jù)的相應(yīng)處理，然后，形成退稅正式申報(bào)數(shù)據(jù)，生成退稅申報(bào)盤，向當(dāng)?shù)厮爣?guó)稅機(jī)關(guān)進(jìn)行退稅正式申報(bào)。外貿(mào)企業(yè)退稅正式申報(bào)應(yīng)提供下列資料：（1）正式申報(bào)數(shù)據(jù)的申報(bào)盤；（2）出口退稅進(jìn)貨憑證申報(bào)明細(xì)表；（3）出口貨物退稅申報(bào)明細(xì)表；（4）出口貨物退稅匯總申報(bào)表；（5）裝訂成冊(cè)的原始憑證，包括：①購(gòu)進(jìn)出口貨物的增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）或增值稅專用發(fā)票分批申報(bào)單，②蓋有海關(guān)驗(yàn)訖章的出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用），③稅收（出口貨物專用）繳款書或出口貨物完稅分割單（出口消費(fèi)稅產(chǎn)品需提供），④代理出口貨物證明（代理出口企業(yè)需提供）；（6）主管退稅部門要求提供的其他資料。生產(chǎn)企業(yè)退稅正式申報(bào)應(yīng)提供下列資料：（1）申報(bào)盤；（2）生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表；（3）生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表；（4）增值稅納稅申報(bào)表及其規(guī)定的附表；（5）有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的還應(yīng)報(bào)：①生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工登記申報(bào)表，②生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報(bào)明細(xì)表，③生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工海關(guān)登記手冊(cè)核銷申請(qǐng)表，④生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明；（6）裝訂成冊(cè)的原始憑證，包括：①生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表，②與進(jìn)料加工業(yè)務(wù)有關(guān)的報(bào)表，③加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅聯(lián)），④企業(yè)簽章的出口發(fā)票，⑤代理出口貨物證明（代理出口企業(yè)使用）；（7）主管退稅部門要求提供的其他資料。
8、出口企業(yè)退稅登記申請(qǐng)審批表填寫詳細(xì)說明，要詳細(xì)的！?。?

出口退稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么申報(bào)

?3???????�???

?ˉ1?¤???o??￡è′§???????????ˉ??????????¨?è′1?????????????o??1???ˉ??￥??3èˉ·é???¨?????????ˉ???é??è|???3?????3??￥?1???o??|??￥??3????????o??￡é?????????￥¨?-???1é?￠?????????è??è???????????????????o??￡é???¨???3??￥?μ??¨???????1??????è?¤??????????????ˉ????1????é?′+????1????é?′?????o??￡????1??°±??ˉ?????3??￥?????ˉ2018?1′5???6??￥???????±???????é?￡?????a??????è|?????o|??3èˉ·??????????°±??o????o???￡???2???è?¤èˉ?????￥¨????????ˉ?ˉ???￥????¤??????????è?￥??ˉ???è?¤èˉ?è???¤???????????°±???è??é???¨??????3??￥?oo?????￥?????aé???????¨????¨??????o??3è?¤èˉ????????￥¨?????ˉ?????￥??3??￥?3????é???°±è???o????3???è?3?o???o??￡????????3??￥??°???????????￥????°±???èˉ|??????????o?????????o??￡?o§??????èˉ|????????ˉ?????￥?°±OK???4???è??è′§????????3??￥??°????????￥???è??è′§??????????????ˉ?1???ˉè|??????￥????????????è?°?o???|???5??????é?1?￡???￥???????????o??￡???????????￥?????????a??a????????é??è??????o????è??è′§???????????￥?????????a??a????????é??è??????????????é?￠??????????????￥?????￥?°±??????é?1??3è???￡???￥?o?????|??????????1???è??è′§??o??￡??°é????3è???￡???￥??????2?????￠?±????????￡???￥??????3?????3??￥??°??????è?′??§?￡???￥??????é??è|??-????????????￥????????1??ˉè??è?????????-￥???è??????-￥?1???ˉ????????ˉ?°???????é?¨?????????è?¤????????3??￥??°???a??a??é￠????a??a???-￡?????3??￥a??a???????°??3??￥??????????o????????o?é???¨?????????￠????????????????o?é???¨??????o??￡?o§?????????1?????o??￡???????21???2?????′?¤???o??￡?o§??????3??????????|??-￠??o??￡????o§??????4?????o??￡?????????è′-??o??￡?¤???????èμ?????o§??????5?????￥???????·￥?????￥???è￡?é???????o??￡?o§??????6??????é???·￥???é???????????é???3?????????o??￡?o§??????7???????·￥?3??????o??￡?????????è????′???8????ˉ1é????3????·￥????????¨????o§???è????￡???é????3????·￥???é????3??′??￥??o??￡???é?????????¤?è′?????????o??￡???9???é??é2????????-?????¤§?o?????¤§?1???ˉ?·￥?¨?????o§????o§??????10?????a????¨?????o§??????11?????a?oo??¨??????è′-?1°???è?a??|??o?￠????????????????é???¨????????????o??￡é???¨????é??èμ????1?????￥??3????????￥??3?????ˉè′§???è????￡?????o??￡???è????o??￡??????????μ·??3????????3??￥?????-?????￥????μ·??3??-?-¤??￥éa????éa????è???????·????????????2?????o??￡é?????????￥¨???è????ˉ??o??￡????????1????????o??￡è′-è′§??1?-?è?￠???é???????????????????????èˉ??????ˉ?¤????è′-è′§??????è|???-èˉ?????1???ˉ??o??￡??????è′￠???é?¨é?¨??-?-¤è?°????????o??￡?o§???é??????????￥????????????3???è??è′§????￥¨?????????è??è′§????￥¨???è|???ˉ??o?o?????????o??￡?o§?????????è′§??????????o§???????§°???è??é?????????????°é???????ˉ??|??ˉ????o§?????????é???????·????????￥????????????è??????????????è??è′§è′1??¨?-????4???????±??°′??????????±?é????￥?1|???5????±??o?????o§????????′??￥??o??￡????§??????o??￡è?a????o§???????????￥??°?2???·CIF????????????è???o?é??é????o??￡è′§???è??????????o??￡???é????????6??????è?????????·￥?¤???o??￡?o§?????????????????????è???o?????¨??????o??3??￥é??è????￡???????????????????????·?????￥??????è????￡??????????§°?????°é??????¤???o??￡?o§???????§°???è???????????é??é￠????????o3????§??¨?é??é￠??-????7????o§???????¨?èˉ???????8?????o??￡????±??·2???é??èˉ???????9????????o??￡é???¨??????3????????????????????1????3????è§??????ˉ??￥?????￥?????o??￡é???¨???3??￥??¨è′§?????￥??3??o??￡?1???¨è′￠?????????é?????????????-?????3??-èˉ?????????￥é???¨??????o??3??1???é??è????????????￠?????¨???????è′1?¨????

?3??????￠è§????

????μ·??3è????o??￡è′§??????????¨???????????3????
????o????
??????????????￠?1??????????????μ·??3???è????¨???????????????è§???????é???????o??·???è?¤???è§????????o??????????????¨???3èˉ·?ooèˉ′????????±???
????o????é??è|??ˉ1è′§???è??è?????éa????é?′????-??????￥???????????ˉ??|??|????????3è????o??￡?¨??????????????-?è§??????????
?????????????o????è§?????????￠?????????????μ·??3?o????è?a?????￠???é?¤?1???￥èμ·10??a?·￥?????￥????????o??·è????o??￡è′§???????¨????????¨????è??????¨???????è?¤???è§?????1?????????????????¨????è?¤é????￥?1|??????

外貿(mào)企業(yè)出口退稅增值稅申報(bào)表如何填

外貿(mào)企業(yè)出口退稅增值稅申報(bào)表如何填
首先,我們需要根據(jù)出口業(yè)務(wù)所確定的銷售收入,來填報(bào)《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(一)》和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》.
第一步,將A公司出口貨物的銷售額填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(一)》第四、免稅的第18欄--貨物及加工修理修配勞務(wù)銷售額欄次.
注意,如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù),則要將銷售額填寫在第19欄--服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額欄次.
第二步,將出口貨物的銷售額填寫在《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》第8欄-出口免稅-免征增值稅項(xiàng)目銷售額欄次.
如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù),銷售額還要同時(shí)填寫在第9欄--"其中:跨境服務(wù)"欄次.
填寫完銷售收入,外貿(mào)企業(yè)用于出口退稅的進(jìn)項(xiàng)稅額退稅勾選后,也要記得填報(bào)在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(二)》待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的26欄--本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣欄次.(應(yīng)填寫26、27、28、35欄次,或者不在附表二體現(xiàn))
最后,我們檢查主表上是否已采集附表上的申報(bào)數(shù)據(jù),檢查無誤就可以提交申報(bào)了.
出口退稅需要哪些單據(jù)?
出口貨物退(免)稅,是指在國(guó)際貿(mào)易中貨物輸出國(guó)對(duì)輸出境外的貨物免征其在本國(guó)境內(nèi)消費(fèi)時(shí)應(yīng)繳納的稅金或退還其按本國(guó)稅法規(guī)定已繳納的稅金(增值稅、消費(fèi)稅).這是國(guó)際貿(mào)易中通常采用的、并為各國(guó)所接受的一種稅收措施,目的在于鼓勵(lì)各國(guó)出口貨物進(jìn)行公平競(jìng)爭(zhēng)
辦理出口退稅一般需要的資料有:
1、報(bào)關(guān)單:報(bào)關(guān)單是貨物進(jìn)口或出口時(shí)進(jìn)出口企業(yè)向海關(guān)辦理申報(bào)手續(xù),以便海關(guān)憑此查驗(yàn)和驗(yàn)放而填具的單據(jù)
2、出口銷售發(fā)票:這是出口企業(yè)根據(jù)與出口購(gòu)貨方簽訂的銷售合同填開的單證,是外商購(gòu)貨的主要憑證,也是出口企業(yè)財(cái)會(huì)部門憑此記帳做出口產(chǎn)品銷售收入的依據(jù)
3、進(jìn)貨發(fā)票:提供進(jìn)貨發(fā)票主要是為了確定出口產(chǎn)品的供貨單位、產(chǎn)品名稱、計(jì)量單位、數(shù)量,是否是生產(chǎn)企業(yè)的銷售價(jià)格,以便劃分和計(jì)算確定其進(jìn)貨費(fèi)用等
4、結(jié)匯水單或收匯通知書
5、屬于生產(chǎn)企業(yè)直接出口或委托出口自制產(chǎn)品,凡以到岸價(jià)CIF結(jié)算的,還應(yīng)附送出口貨物運(yùn)單和出口保險(xiǎn)單
6、有進(jìn)料加工復(fù)出口產(chǎn)品業(yè)務(wù)的企業(yè),還應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送進(jìn)口料、件的合同編號(hào)、日期、進(jìn)口料件名稱、數(shù)量、復(fù)出口產(chǎn)品名稱,進(jìn)料成本金額和實(shí)納各種稅金額等
7、產(chǎn)品征稅證明
8、出口收匯已核銷證明
9、與出口退稅有關(guān)的其他材料
外貿(mào)企業(yè)出口退稅增值稅申報(bào)表如何填?

外貿(mào)企業(yè)貨物出口在申報(bào)表中如何填列

根據(jù)《關(guān)于增值稅、消費(fèi)稅稅收優(yōu)惠及外貿(mào)企業(yè)納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知》

（深國(guó)稅發(fā)〔2009〕163號(hào)）規(guī)定：外貿(mào)企業(yè)取得的用于出口退稅的增值稅專用發(fā)票，必須先按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行認(rèn)證。

在進(jìn)行增值稅日常納稅申報(bào)時(shí)，

將本期已認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票信息填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）》的第三部分“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”中的“本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”。

如外貿(mào)企業(yè)前期已填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）》的第三

部分“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”第24欄“本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”里的進(jìn)項(xiàng)稅款對(duì)應(yīng)的

貨物最終改為內(nèi)銷，那么應(yīng)在該貨物內(nèi)銷當(dāng)月申報(bào)抵扣對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額，即必須在內(nèi)銷當(dāng)月將有關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅額由第24欄“本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”轉(zhuǎn)入第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”。

外貿(mào)企業(yè)實(shí)行退稅的，在正常的增值稅納稅申報(bào)表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi)，出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅不填，在子表里填出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

以上就是小編對(duì)于外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出申報(bào)表怎么填（外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出申報(bào)表怎么填寫）問題和相關(guān)問題的解答了，外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出申報(bào)表怎么填（外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出申報(bào)表怎么填寫）的問題希望對(duì)你有用！