大家好！今天讓小編來大家介紹下關(guān)于外貿(mào)公司外賬怎么做賬（外貿(mào)公司外賬怎么做賬務(wù)處理）的問題，以下是小編對此問題的歸納整理，讓我們一起來看看吧。

外賬會計主要做什么

外賬會計主要編輯公司外賬。

外賬會計是為工商、稅務(wù)、投資單位所使用的，外賬相對于內(nèi)帳來說，需要了解更多的稅務(wù)方面的知識。包括主要做：核算存貨、管理固定資產(chǎn)、發(fā)放工資、清理往來賬款、核算成本、結(jié)轉(zhuǎn)利潤、計算稅金。

外賬要做成兩本，一本是面對工商、稅務(wù)部門盡量做虧的賬，另一本是為了吸引投資者而資產(chǎn)越多越好。并且外賬會計主要就是把公司的收入和支出中的開的有發(fā)票的部分拿出來專門做一套賬。只是為了應(yīng)付稅務(wù)部門的外部投資者的需要，而不能反映出公司沒有開發(fā)票收入和成本。

會計做賬事項：

1、科目要分清

每張憑證都有相應(yīng)的會計分錄，有了會計分錄就會有會計科目，收入或者支出的明細(xì)來判定該用什么科目。有些科目容易混淆視聽，例如應(yīng)收預(yù)付，應(yīng)付預(yù)收，只有真正理解每個科目所含的意思才能做對每筆分錄。

2、金額要看清

每張發(fā)票上都會有相對應(yīng)的金額，有些時候一個不小心就會看錯小數(shù)點，從而導(dǎo)致金額對不上。所以做完賬之后要先對科目余額表，一般納稅人要看進(jìn)項與銷項是否與國稅上面的數(shù)據(jù)對起來了，再看銀行存款的余額與銀行明細(xì)賬余額是否一致。

以上內(nèi)容參考：百度百科—外賬會計

關(guān)于如何做外賬

做外賬方法如下：

1、首先，做賬要有自己的軟件，然后建立自己賬套系統(tǒng)，如果手工做賬可以忽略這一步。

2、然后找到公司專業(yè)的會計人員，對原始憑證進(jìn)行審核，比如說發(fā)票的審核，有些發(fā)票的真假問題，一些發(fā)票報銷的金額是否正確等等。

3、根據(jù)原始憑證粘貼單來填制記賬憑證，要注意記賬憑證科目的選擇和金額的正確問題，記賬憑證科目的選擇要符合法律法規(guī)的規(guī)定。

4、最后后就是根據(jù)余額表，建立總賬、明細(xì)賬。根據(jù)賬表來填制利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表，當(dāng)然這些在軟件中就會直接給出表格，不用人工進(jìn)行填寫，如果手工記賬，一定要明白各個表格之間的勾稽關(guān)系。

擴(kuò)展資料：

做外賬的步驟及注意事項

(一)外賬步驟

1、首先建立健全財務(wù)管理制度，各種賬簿要設(shè)置齊全，如：總賬、明細(xì)賬、日記賬等。

2、根據(jù)轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。

3、根據(jù)記賬憑證登記賬簿。

4、月末作計提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對所有記賬憑證進(jìn)行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬。

5、結(jié)賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。

6、編制會計報表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并進(jìn)行分析說明。

7、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。

(二)注意事項

1、按照單位所屬行業(yè)正確使用會計科目。

2、采用正確的方法進(jìn)行成本費用核算，掌握成本費用列支范圍、扣除標(biāo)準(zhǔn)。

3、熟悉稅收政策、各種稅費的稅率、計提依據(jù)等。

請問外賬的做賬與報稅詳細(xì)過程是怎樣的？謝謝

以進(jìn)出口公司為例：
一、 賬務(wù)處理
1、 提取現(xiàn)金時
借：現(xiàn)金 貸：銀行存款
2、 支付費用時
借：管理費用或營業(yè)費用 貸：現(xiàn)金或銀行存款
3、 支付工資時
借：應(yīng)付工資 貸：銀行存款
4、 結(jié)轉(zhuǎn)工資時：
借：管理費用==工資
管理費用==福利費
貸：應(yīng)交稅費==個人所得稅
貸：其他應(yīng)收款==社會保險費
貸：其他應(yīng)收款==其他扣款
貸：應(yīng)付工資
5、 預(yù)付貨款
借：預(yù)付貨款 貸：銀行存款
6、 出口商品流轉(zhuǎn)
A：采購出口貨物收到發(fā)票時 （發(fā)票未到可按合同價或預(yù)估價入賬）
借：商品采購
應(yīng)交稅費==增值稅==進(jìn)項稅額
貸：應(yīng)付賬款
B：支付運費取得運費發(fā)票時
借：商品采購
應(yīng)交稅費==增值稅==進(jìn)項稅額（可抵扣運費發(fā)票總額的7%）
貸：現(xiàn)金或銀行存款
C:：商品入庫時
借：庫存商品 貸：商品采購
D：商品報關(guān)出口時
借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入
E：收到貨款時
借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款
F：結(jié)轉(zhuǎn)成本時
借：主營業(yè)務(wù)成本 （采購成本與不予退稅部分的和）
其他應(yīng)收款==應(yīng)收出口退稅（計算應(yīng)退稅款）
應(yīng)交稅費==增值稅==出口退稅（應(yīng)收出口退稅額）
應(yīng)交稅費==增值稅==進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出（不予退稅部分=進(jìn)項稅額與應(yīng)退稅額額的差）
貸：庫存商品（采購成本）
7、 進(jìn)口商品流轉(zhuǎn)
A：支付進(jìn)口關(guān)稅和增值稅時
借：商品采購 （進(jìn)口關(guān)稅部分）
應(yīng)交稅金==增值稅==進(jìn)項稅額 （進(jìn)口增值稅部分）
貸：銀行存款
B：收到進(jìn)口商品發(fā)票時
借：商品采購 貸：應(yīng)付賬款
D：支付入庫前的運保費時
借：商品采購
應(yīng)交稅費==增值稅==進(jìn)項稅額（可抵扣運費發(fā)票總額的7%）
貸：現(xiàn)金或銀行存款
E：商品入庫時
借：庫存商品 貸：商品采購
: F：銷售時
借：應(yīng)收賬款
應(yīng)交稅費==增值稅==銷項稅額
貸：主營業(yè)務(wù)收入
G：結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時
借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品
8、 預(yù)收貨款時
借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款
9、 預(yù)付貨款時
借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款
10、 收到出口退稅時
借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款==應(yīng)收出口退稅
11、 銀行借款時
借：銀行存款 貸：短期借款
12、 支付銀行利息或銀行手續(xù)費時
借：財務(wù)費用 貸：銀行存款
13、 個人借款或單位往來
借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款
14、 計提本期營業(yè)稅及附加
借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費==營業(yè)稅
貸：應(yīng)交稅費==城建稅
貸：應(yīng)交稅費==教育費附加
貸：應(yīng)交稅費==地方教育附加
15、 繳交上月稅金時
借：應(yīng)交稅費==營業(yè)稅
借：應(yīng)交稅費==城建稅
借：應(yīng)交稅費==教育費附加
借：應(yīng)交稅費==地方教育附加
借：應(yīng)交稅費==個人所得稅
借：應(yīng)交稅費==增值稅==已交稅金
貸：銀行存款
16、 調(diào)整銀行存款、現(xiàn)金和往來賬戶的匯兌損益
借或貸：銀行存款
現(xiàn)金
應(yīng)收（付）賬款
預(yù)收（付）賬款
貸或借：財務(wù)費用==匯兌損益
17、 月終了，結(jié)轉(zhuǎn)本期損益
18、 結(jié)賬
19、 編制財務(wù)報表
二、稅務(wù)申報（一般納稅人申報）
1、本期增值稅專用發(fā)票認(rèn)證（可網(wǎng)上認(rèn)證或到稅務(wù)局營業(yè)廳認(rèn)證）
2、次月15號前稅控系統(tǒng)抄稅（IC卡抄稅）
3、根據(jù)財務(wù)報表、本期認(rèn)證相符的增值稅發(fā)票和本期銷售發(fā)票，填寫一般納稅人稅務(wù)申報表（具體報表種類以當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的規(guī)定為準(zhǔn)）
4、申報期內(nèi)（每月15號前，遇節(jié)假日順延），帶已簽名加蓋公章的申報表和稅控系統(tǒng)IC卡到稅務(wù)局營業(yè)廳申報及繳納稅款（開通網(wǎng)上電子報稅系統(tǒng)的可通過網(wǎng)絡(luò)直接填報、繳納稅款及抄稅），完成申報。
以上不知道是否你需要的，希望可以幫到你。
關(guān)于出口退稅你想知道哪方面的？

以上就是小編對于外貿(mào)公司外賬怎么做賬（外貿(mào)公司外賬怎么做賬務(wù)處理）問題和相關(guān)問題的解答了，外貿(mào)公司外賬怎么做賬（外貿(mào)公司外賬怎么做賬務(wù)處理）的問題希望對你有用！