大家好！今天讓小編來(lái)大家介紹下關(guān)于外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)（外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程操作）的問(wèn)題，以下是小編對(duì)此問(wèn)題的歸納整理，讓我們一起來(lái)看看吧。

外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程及賬務(wù)處理?

外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程及賬務(wù)處理?
一、出口退稅申報(bào)流程:
1、預(yù)審反饋處理-〉確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù),顯示文本查看器,關(guān)閉后提示"確定本次預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為正式申報(bào)數(shù)據(jù)嗎(Y/N)?",點(diǎn)擊是,提示數(shù)據(jù)已轉(zhuǎn)入正式申報(bào).
2、打印退稅進(jìn)貨、申報(bào)明細(xì)表
A、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的打印.退稅正式申報(bào)-〉查詢(xún)本次申報(bào)數(shù)據(jù)-〉進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢(xún),按打印鍵,企業(yè)根據(jù)自己需要,選中所需的打印設(shè)置,按確定鍵,再按生成報(bào)表,所需要的報(bào)表已經(jīng)生成.可選擇報(bào)表預(yù)覽和打印報(bào)表進(jìn)行操作.
導(dǎo)出數(shù)據(jù)功能:將需打印的報(bào)表不直接輸出到打印機(jī),按EXECL格式輸出,企業(yè)可根據(jù)實(shí)際調(diào)整報(bào)表格式.
B、出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的打印.參考A的方法,包括:關(guān)聯(lián)號(hào)、申報(bào)批次、序號(hào)、出口發(fā)票號(hào)、報(bào)關(guān)單號(hào)、核銷(xiāo)單號(hào)、商品代碼、商品名稱(chēng)、出口數(shù)量、美元離岸價(jià).
3、退稅正式申報(bào)-〉查詢(xún)本次申報(bào)數(shù)據(jù)-〉退稅匯總申報(bào)表錄入,點(diǎn)擊增加,錄入本次申報(bào)的申報(bào)年月,按回車(chē),系統(tǒng)自動(dòng)生成退稅匯總申報(bào)表,核對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)無(wú)誤后,點(diǎn)擊保存,退出.
4、退稅正式申報(bào)-〉生成退稅申報(bào)軟盤(pán),選擇"本地申報(bào)",輸入路徑,點(diǎn)擊確定,正式申報(bào)完成.到此,已完成退稅電子數(shù)據(jù)的正式申報(bào),企業(yè)辦稅人員將正式申報(bào)的軟盤(pán)和有關(guān)退稅申報(bào)資料上報(bào)到國(guó)稅主管分局.
二、外貿(mào)企業(yè)申請(qǐng)出口退稅必須提供下列憑證資料:
1、出口貨物退(免)稅申報(bào)表(一式5份);
2、出口貨物報(bào)關(guān)單(出口退稅專(zhuān)用);
3、出口收匯核銷(xiāo)單(出口退稅專(zhuān)用);
4、出口商品銷(xiāo)售發(fā)票;
5、增值稅專(zhuān)用發(fā)票及稅收(出口貨物專(zhuān)用)繳款書(shū);
6、出口退稅貨物進(jìn)貨憑證申報(bào)明細(xì)表;
7、出口退稅貨物退稅申報(bào)明細(xì)表;
8、增值稅專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果通知書(shū)及清單.
外貿(mào)公司出口退稅(增值稅)核算
外貿(mào)公司出口貨物必須單獨(dú)設(shè)賬核算購(gòu)進(jìn)金額和進(jìn)項(xiàng)金額,如購(gòu)進(jìn)貨物當(dāng)時(shí)不能確定用于出口或內(nèi)銷(xiāo),一律記入出口庫(kù)存賬,內(nèi)銷(xiāo)時(shí)從出口庫(kù)存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷(xiāo)庫(kù)存賬.
(1)購(gòu)進(jìn)出口貨物時(shí),
借:庫(kù)存出口商品
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅金)
貸:銀行存款(應(yīng)付賬款)
(2)貨物出口后,根據(jù)征稅率與退稅率的差率,計(jì)算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(征退稅差額)
應(yīng)收出口退稅
貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)
-應(yīng)交增值稅(出口退稅)
(3)收到出口退稅款,
借:銀行存款
貸:應(yīng)收出口退稅
3、外貿(mào)公司出口退稅(消費(fèi)稅)核算
外貿(mào)公司自營(yíng)出口應(yīng)稅消費(fèi)品,應(yīng)在應(yīng)稅消費(fèi)品報(bào)關(guān)出口后向主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還已納消費(fèi)稅.
(1)貨物出口后計(jì)算應(yīng)退稅款
借:應(yīng)收出口退稅(消費(fèi)稅)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
(2)收到退回的消費(fèi)稅款時(shí)
借:銀行存款
貸:應(yīng)收出口退稅(消費(fèi)稅)
4、比如,
(1)1月購(gòu)入一批商標(biāo)1000個(gè),含稅1170元
憑證是這樣做:
借:庫(kù)存商品-商標(biāo)1000.00
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-待抵扣出口退稅170.00
貸:現(xiàn)金1170.00
(2)2月出口銷(xiāo)售
借:應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:庫(kù)存商品
(3)5月申報(bào)進(jìn)轉(zhuǎn)出40
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本40
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)轉(zhuǎn)出40
待確定當(dāng)期應(yīng)退稅金額之后
借:其他應(yīng)收款-應(yīng)收補(bǔ)貼款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅
之后當(dāng)期免抵退稅額金額則
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅抵扣內(nèi)銷(xiāo)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅
收到退稅的金額后
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款-應(yīng)收補(bǔ)貼款
外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程及賬務(wù)處理?關(guān)于這個(gè)問(wèn)題,小編也是找了很多篇文章,為大家總結(jié)了以上內(nèi)容,相信大家讀完此文會(huì)有自己看法和見(jiàn)解,具體詳細(xì)解析,仔細(xì)閱讀上文即可,今天就跟大家分享到這里了,感謝大家的閱讀.

外貿(mào)公司出口退稅申報(bào)流程

外貿(mào)公司出口退稅申報(bào)流程：
1、從國(guó)內(nèi)采購(gòu)商品后拿到供貨商開(kāi)給你的增值稅專(zhuān)用發(fā)票；
2、貨物出口后從你委托報(bào)關(guān)的貨代那里拿到出口貨物報(bào)關(guān)單；
3、認(rèn)證發(fā)票、在電子口岸上報(bào)送關(guān)單；
4、在外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中稅訊的網(wǎng)站上下載鏈接中錄入發(fā)票和關(guān)單信息，并生成退稅申報(bào)數(shù)據(jù)；
5、通過(guò)稅訊的系統(tǒng)將退稅申報(bào)數(shù)據(jù)上傳至國(guó)稅局進(jìn)行審核；
6、審核通過(guò)后盡快將發(fā)票和關(guān)單等材料，按照國(guó)稅局的要求裝訂好，到所屬?lài)?guó)稅提交紙質(zhì)單據(jù)，等待錢(qián)退回來(lái)。
外貿(mào)公司出口退稅注意事項(xiàng)：
1、必須是一般納稅人；
2、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票需要開(kāi)在出口日期之前；
3、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票、出口發(fā)票、報(bào)關(guān)單、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數(shù)量必須要一致；
4、保留全部的商品付款單據(jù)、海運(yùn)付款單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)、離岸證明、到岸證明等等；
5、到稅局辦理出口退稅資格認(rèn)定；
6、申請(qǐng)出口退稅數(shù)據(jù)必須在次年的四月底之前提交完畢。
綜上所述，外貿(mào)公司出口退稅是免征增值稅，相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額予以退還。
【法律依據(jù)】：
《關(guān)稅和貿(mào)易總協(xié)定》第六條
一締約國(guó)領(lǐng)土的產(chǎn)品輸出到另一締約國(guó)領(lǐng)上，不得因其免納相同產(chǎn)品在原產(chǎn)國(guó)或輸出國(guó)用于消費(fèi)時(shí)所須完納的稅捐或因這種稅捐已經(jīng)退稅，即對(duì)它征收反傾銷(xiāo)稅或反補(bǔ)貼稅。
第十六條
免征某項(xiàng)出口商品的關(guān)稅，免征相同商品供內(nèi)銷(xiāo)時(shí)必需繳納的國(guó)內(nèi)稅，不能視為一種補(bǔ)貼。

出口退稅怎么申報(bào)？怎么填寫(xiě)增值稅申報(bào)表？

出口退稅涉及方面一般是怎么申報(bào)的？應(yīng)該怎么填寫(xiě)增值稅申報(bào)表，如果對(duì)這部分內(nèi)容不太了解，那就和深空網(wǎng)一起來(lái)了解一下吧！
出口退稅怎么申報(bào)？
出口退稅是指國(guó)家運(yùn)用稅收杠桿獎(jiǎng)勵(lì)出口的一種措施。一般分為兩種：一是退還進(jìn)口稅，即出口產(chǎn)品企業(yè)用進(jìn)口原料或半成品，加工制成產(chǎn)品出口時(shí)，退還其已納的進(jìn)口稅；二是退還已納的國(guó)內(nèi)稅款，即企業(yè)在商品報(bào)關(guān)出口時(shí)，退還其生產(chǎn)該商品已納的國(guó)內(nèi)稅金
出口退稅怎么進(jìn)行填寫(xiě)增值稅申報(bào)表？
出口退稅，就填增值稅納稅申報(bào)表，先填表一，填在三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷(xiāo)售額明細(xì)，填在17欄，未開(kāi)具發(fā)票的銷(xiāo)售額，然后填表二，填第2欄認(rèn)證的發(fā)票和稅額，再填14欄，免稅貨物的稅額，即可
如果是外貿(mào)企業(yè)實(shí)行退稅的，在正常的增值稅納稅申報(bào)表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷(xiāo)售一欄內(nèi)，出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅不填，在子表里填出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
出口退稅怎么進(jìn)行延期申報(bào)呢？
出口企業(yè)有下列情形之一的，屬于上述所稱(chēng)特殊原因：
1、因不可抗力致使無(wú)法在規(guī)定的期限內(nèi)取得有關(guān)出口退（免）稅單證或申報(bào)退（免）稅
2、因采用集中報(bào)關(guān)等特殊報(bào)關(guān)方式無(wú)法在規(guī)定的期限內(nèi)取得有關(guān)出口退（免）稅單證
3、其他因經(jīng)營(yíng)方式特殊無(wú)法在規(guī)定的期限內(nèi)取得有關(guān)出口退（免）稅單證

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程操作

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程操作如下：
1、有關(guān)證件的送驗(yàn)及登記表的領(lǐng)??；
2、退稅登記的申報(bào)和受理；
3、填發(fā)出口退稅登記證；
4、出口退稅登記的變更或注銷(xiāo)。
出口退稅的條件：
1、企業(yè)必須是出口企業(yè)，對(duì)外貿(mào)易實(shí)現(xiàn)貨物出口；
2、出口貨物必須是符合國(guó)家出口政策的產(chǎn)品；
3、出口貨物必須是實(shí)物出口，而非服務(wù)等其他形式的出口；
4、退稅金額必須符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)；
5、企業(yè)必須符合國(guó)家相關(guān)的法律法規(guī)和政策；
6、企業(yè)必須按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定的時(shí)間和流程進(jìn)行申請(qǐng)。
綜上所述，不同地區(qū)和行業(yè)的出口退稅政策和標(biāo)準(zhǔn)可能有所不同，企業(yè)在申請(qǐng)出口退稅前，需要詳細(xì)了解當(dāng)?shù)睾托袠I(yè)的相關(guān)政策和要求，并按照規(guī)定的時(shí)間和流程進(jìn)行申請(qǐng)。如果企業(yè)出口退稅申請(qǐng)不符合相關(guān)要求，可能會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)拒絕退稅，企業(yè)需要認(rèn)真了解和遵守國(guó)家相關(guān)規(guī)定。
【法律依據(jù)】：
《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第五十一條
納稅人超過(guò)應(yīng)納稅額繳納的稅款，稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)后應(yīng)當(dāng)立即退還；納稅人自結(jié)算繳納稅款之日起三年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的，可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息，稅務(wù)機(jī)關(guān)及時(shí)查實(shí)后應(yīng)當(dāng)立即退還；涉及從國(guó)庫(kù)中退庫(kù)的，依照法律、行政法規(guī)有關(guān)國(guó)庫(kù)管理的規(guī)定退還。
第五十二條
因稅務(wù)機(jī)關(guān)的責(zé)任，致使納稅人、扣繳義務(wù)人未繳或者少繳稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)在三年內(nèi)可以要求納稅人、扣繳義務(wù)人補(bǔ)繳稅款，但是不得加收滯納金。
因納稅人、扣繳義務(wù)人計(jì)算錯(cuò)誤等失誤，未繳或者少繳稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)在三年內(nèi)可以追征稅款、滯納金；有特殊情況的，追征期可以延長(zhǎng)到五年。
對(duì)偷稅、抗稅、騙稅的，稅務(wù)機(jī)關(guān)追征其未繳或者少繳的稅款、滯納金或者所騙取的稅款，不受前款規(guī)定期限的限制。

外貿(mào)企業(yè)出口退稅的詳細(xì)流程

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)應(yīng)該怎么操作，如果你對(duì)這部分內(nèi)容不太了解，那就和深空網(wǎng)一起來(lái)學(xué)習(xí)吧。
出口退稅申報(bào)的流程
1、預(yù)審反饋處理
確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)，顯示文本查看器，關(guān)閉后提示“確定本次預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為正式申報(bào)數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊是，提示數(shù)據(jù)已轉(zhuǎn)入正式申報(bào)
2、打印退稅進(jìn)貨、申報(bào)明細(xì)表
（1）進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的打印。退稅正式申報(bào)，查詢(xún)本次申報(bào)數(shù)據(jù)，進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢(xún)，按打印鍵，企業(yè)根據(jù)自己需要，選中所需的打印設(shè)置，按確定鍵，再按生成報(bào)表，所需要的報(bào)表已經(jīng)生成?？蛇x擇報(bào)表預(yù)覽和打印報(bào)表進(jìn)行操作。導(dǎo)出數(shù)據(jù)功能：將需打印的報(bào)表不直接輸出到打印機(jī)，按EXECL格式輸出，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際調(diào)整報(bào)表格式
（2）出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的打印。參考A的方法,包括：關(guān)聯(lián)號(hào)、申報(bào)批次、序號(hào)、出口發(fā)票號(hào)、報(bào)關(guān)單號(hào)、核銷(xiāo)單號(hào)、商品代碼、商品名稱(chēng)、出口數(shù)量、美元離岸價(jià)
3、退稅正式申報(bào)
查詢(xún)本次申報(bào)數(shù)據(jù)、退稅匯總申報(bào)表錄入、點(diǎn)擊增加，錄入本次申報(bào)的申報(bào)年月，按回車(chē)，系統(tǒng)自動(dòng)生成退稅匯總申報(bào)表，核對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)無(wú)誤后，點(diǎn)擊保存，退出
4、生成退稅申報(bào)軟盤(pán)，選擇“本地申報(bào)”，輸入路徑，點(diǎn)擊確定，正式申報(bào)完成。到此，已完成退稅電子數(shù)據(jù)的正式申報(bào)，企業(yè)辦稅人員將正式申報(bào)的軟盤(pán)和有關(guān)退稅申報(bào)資料上報(bào)到國(guó)稅主管分局
外貿(mào)企業(yè)申請(qǐng)出口要提供哪些資料？
1、出口貨物退(免)稅申報(bào)表(一式5份)
2、出口貨物報(bào)關(guān)單(出口退稅專(zhuān)用)
3、出口收匯核銷(xiāo)單(出口退稅專(zhuān)用)
4、出口商品銷(xiāo)售發(fā)票
5、增值稅專(zhuān)用發(fā)票及稅收(出口貨物專(zhuān)用)繳款書(shū)
6、出口退稅貨物進(jìn)貨憑證申報(bào)明細(xì)表
7、出口退稅貨物退稅申報(bào)明細(xì)表
8、增值稅專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果通知書(shū)及清單免退稅與免抵退稅有什么區(qū)別？適用于哪些企業(yè)？

以上就是小編對(duì)于外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)（外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程操作）問(wèn)題和相關(guān)問(wèn)題的解答了，外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)（外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程操作）的問(wèn)題希望對(duì)你有用！