大家好！今天讓小編來大家介紹下關(guān)于外貿(mào)公司代理出口退稅有風(fēng)險嗎知乎（外貿(mào)公司代理出口退稅有風(fēng)險嗎知乎）的問題，以下是小編對此問題的歸納整理，讓我們一起來看看吧。

委托出口可以退稅嗎

法律分析：委托外貿(mào)企業(yè)代理出口的貨物，一律在委托方退(免)稅，且只有兩種情形可以辦理退稅：一是生產(chǎn)企業(yè)委托外貿(mào)企業(yè)代理出口的自產(chǎn)貨物(含視同自產(chǎn)產(chǎn)品);二是外貿(mào)企業(yè)委托外貿(mào)企業(yè)代理出口的貨物。其他企業(yè)委托出口的貨物不予退(免)稅。企業(yè)在取得有關(guān)部門批準(zhǔn)其經(jīng)營出口產(chǎn)品業(yè)務(wù)的文件和工商行政管理部門核發(fā)的工商登記證明后，應(yīng)于30日內(nèi)辦理出口企業(yè)退稅登記。

法律依據(jù)：《中華人民共和國刑法》

第二百零一條 納稅人采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報或者不申報，逃避繳納稅款數(shù)額較大并且占應(yīng)納稅額百分之十以上的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；數(shù)額巨大并且占應(yīng)納稅額百分之三十以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金?？劾U義務(wù)人采取前款所列手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數(shù)額較大的，依照前款的規(guī)定處罰。對多次實施前兩款行為，未經(jīng)處理的，按照累計數(shù)額計算。有第一款行為，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)依法下達(dá)追繳通知后，補(bǔ)繳應(yīng)納稅款，繳納滯納金，已受行政處罰的，不予追究刑事責(zé)任；但是，五年內(nèi)因逃避繳納稅款受過刑事處罰或者被稅務(wù)機(jī)關(guān)給予二次以上行政處罰的除外。

第二百零三條 納稅人欠繳應(yīng)納稅款，采取轉(zhuǎn)移或者隱匿財產(chǎn)的手段，致使稅務(wù)機(jī)關(guān)無法追繳欠繳的稅款，數(shù)額在一萬元以上不滿十萬元的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處欠繳稅款一倍以上五倍以下罰金；數(shù)額在十萬元以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處欠繳稅款一倍以上五倍以下罰金。

代理退稅違法嗎？退稅是如何操作的？

代理出口退稅公司是否合法
      在通常的情況下，其實代理出口退稅是合法的，國家目前沒有什么規(guī)定是說代理/委托出口退稅是不允許的，是違法的，只要你是按國家正規(guī)的出口退稅流程進(jìn)行退稅是可以的。
代理退稅違法嗎?退稅是如何操作的?
      外貿(mào)公司代理出口的退稅流程。
      1.外貿(mào)出口企業(yè)必須開立基本賬戶，核實賬戶，美元賬戶的銀行賬戶。
      2.外貿(mào)出口企業(yè)必須到外匯管理局辦理企業(yè)名單登記。(有關(guān)事宜請訪問外匯管理局網(wǎng)站)
      3.報關(guān)出口后45天左右取得報關(guān)單，報關(guān)單到電子口岸申報提交，并下載報關(guān)單信息。
      4.最好在獲得報關(guān)預(yù)錄單信息后發(fā)放購買增值稅專用發(fā)票，因為獲得的增值稅專用發(fā)票必須與報關(guān)單上的信息一致，并在扣除聯(lián)合認(rèn)證系統(tǒng)中認(rèn)證并通過。
      5.當(dāng)銀行收入申報表(上有申報號)收到所有付款并結(jié)算外匯時，有專門的增值稅發(fā)行。票證并通過，有資質(zhì)的出口發(fā)行。票、下載報關(guān)單信息、出口收入記賬憑證和結(jié)轉(zhuǎn)成本記賬憑證，可到出口退稅軟件進(jìn)行預(yù)申報輸入(導(dǎo)入報關(guān)單信息和輸入操作)，制作預(yù)申報信息U盤文件到國家稅務(wù)出口退稅部門進(jìn)行預(yù)申報。
      6.預(yù)申報通過后，回來處理反饋信息。如果沒有問題，將正式申報、報表和U盤文件轉(zhuǎn)移到國家稅務(wù)退稅部門進(jìn)行正式申報。正式申報成功后，出口退稅將在兩到三個月內(nèi)收到。不退稅的部分轉(zhuǎn)移成本。
      退稅需要注意的事項:
      必須有完整的文件，必須收取付款(特殊情況有特殊規(guī)定，如信用證等)，購買增值稅專用發(fā)票。發(fā)票上的名稱、規(guī)格、數(shù)量。單位必須與報關(guān)單上的信息一致，如果單位不一致，也應(yīng)在報關(guān)單上有標(biāo)志，并有增值稅進(jìn)項稅專用發(fā)票。出口退稅必須通過認(rèn)證，否則不能退稅。

出口退稅風(fēng)險大,還是國內(nèi)稅務(wù)會計風(fēng)險大?

出口退稅風(fēng)險大。企業(yè)在開展出口業(yè)務(wù)的同時，要讓財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門做好溝通與銜接工作，特別是對從事外貿(mào)業(yè)務(wù)相關(guān)工作的人員，要做好崗位培訓(xùn)。與此同時，企業(yè)應(yīng)要求相關(guān)崗位的人員，在做好外貿(mào)業(yè)務(wù)的同時，及時跟進(jìn)、收集出口貨物單據(jù)，以便企業(yè)能夠及時進(jìn)行出口退（免）稅申報，節(jié)約事后的辦稅成本，規(guī)避后續(xù)的涉稅風(fēng)險。

出口退稅的風(fēng)險分析？

出口退稅同樣也不是一帆風(fēng)順的，下面舉個實例進(jìn)行案情分析：
現(xiàn)行外貿(mào)企業(yè)出口貨物應(yīng)退增值稅稅額，依進(jìn)項稅額計算，具體計算公式為應(yīng)退稅額=出口貨物數(shù)量×加權(quán)平均進(jìn)價×退稅率其退稅依據(jù)是外貿(mào)企業(yè)購進(jìn)出口貨物的進(jìn)價。而生產(chǎn)企業(yè)自營(委托)出口應(yīng)退的增值稅是執(zhí)行“免、抵、退”或“先征后退”，(不管是執(zhí)行“免、抵、退”還是“先征后退”，從增值稅角度來看，對企業(yè)來講，最終結(jié)果是一致的)，出口退稅的稅額取決于出口的離岸價銷售收入及其進(jìn)項稅額。在日常稅收管理中，大部分企業(yè)采用自營出口或委托外貿(mào)出口，自行辦理出口退稅的形式，也有部分企業(yè)是把貨物銷售給外貿(mào)出口，由外貿(mào)企業(yè)辦理出口退稅的形式。這兩種形式由于在退稅方面采用不同的退稅方式，由此也產(chǎn)生了不同的結(jié)果。
　　[案例][案情說明]某中外合資企業(yè)M公司以農(nóng)產(chǎn)品為原材料生產(chǎn)工業(yè)品出口，2002年上半年自營出口11700萬元，可抵扣的進(jìn)項稅額為1200萬元，該公司自營出口執(zhí)行先征后退，征稅率為17%，退稅率為9%，則上半年應(yīng)納增值稅額為11700×17%-1200=789萬元，出口環(huán)節(jié)應(yīng)退增值稅11700×9%=1053萬元。征稅機(jī)關(guān)可征增值稅789萬元，退稅機(jī)關(guān)應(yīng)退稅1053萬元，退稅扣減征稅后該企業(yè)實際可得到的稅收補(bǔ)貼為1053-789=264萬元。[籌劃分析]若M公司有關(guān)聯(lián)外貿(mào)N公司，M公司把產(chǎn)品以同樣的價格銷售給N公司，N公司再以同樣的價格銷售到境外，M公司開具增值稅專用發(fā)票價稅合計11700萬元，則M公司應(yīng)納增值稅為10000×17%-1200=500萬元，N公司可得到退稅10000×9%=900萬元。稅務(wù)機(jī)關(guān)征稅500萬元，退稅機(jī)關(guān)退稅900萬元，M、N兩公司實際可得到的稅收補(bǔ)貼為900-500=400萬元。通過以上例子，我們不難發(fā)現(xiàn)，為什么同樣的外銷收入，卻產(chǎn)生截然不同的結(jié)果。(1)從征稅機(jī)關(guān)來看，前者M(jìn)公司自營出口可征稅789萬元，后者卻只能征稅500萬元，相差達(dá)到289萬元。顯然，企業(yè)自營出口有利于征稅機(jī)關(guān)，因為多征的289萬元可以作為稅收任務(wù)收入，相對來講有利于地方政府。(2)從退稅機(jī)關(guān)來看，前者M(jìn)公司自營出口可退稅1053萬元，后者卻只能退稅900萬元，相差達(dá)到153萬元。顯然，企業(yè)自營出口增大國家退稅規(guī)模，增加出口退稅壓力。(3)從M、N兩公司來看，自營出口實際得到的稅收補(bǔ)貼是264萬元，而通過外貿(mào)出口實際得到的稅收補(bǔ)貼是400萬元，兩者相差達(dá)到136萬元。顯然，通過外貿(mào)出口對兩公司更加劃算。
　　產(chǎn)生以上原因在于以下幾個方面：(1)從征稅方面來看，產(chǎn)生征稅差異是由于計稅價格的不同造成的，即由于自營出口的計稅價格是按離岸價全部收入計算，而產(chǎn)品銷售外貿(mào)出口的計稅價格是按不含稅的收入計算應(yīng)納稅額。從上面例子可以看出，前者計稅價格是11700萬元，后者計稅價格是1000萬元，相差1700萬元，必然產(chǎn)生1700×17%=289萬元的征稅差額。(2)從退稅方面來看，產(chǎn)生退稅差異是由于退稅的計算依據(jù)不同造成的，即由于前者是按出口的離岸價11700萬元計算出口退稅，后者是按銷售以給外貿(mào)的價格10000萬元計算出口退稅，也即相差1700萬元，必然產(chǎn)生1700×9%=153萬元的退稅差額。(3)征稅率與退稅率的不同，是造成出口企業(yè)實際得到稅收補(bǔ)貼差異的根本原因。在征稅率與退稅率一致的情況下，企業(yè)實際得到的稅收補(bǔ)貼數(shù)額將一樣。如上例，在退稅率提高到17%的情況下，前者應(yīng)退稅額為1989萬元，扣除征稅789萬元，實際得到的稅收補(bǔ)貼是1200萬元。后者應(yīng)退稅款為1700萬元，扣除征稅500萬元，實際得到的稅收補(bǔ)貼也是1200萬元。

以上就是小編對于外貿(mào)公司代理出口退稅有風(fēng)險嗎知乎（外貿(mào)公司代理出口退稅有風(fēng)險嗎知乎）問題和相關(guān)問題的解答了，外貿(mào)公司代理出口退稅有風(fēng)險嗎知乎（外貿(mào)公司代理出口退稅有風(fēng)險嗎知乎）的問題希望對你有用！